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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2022

  Neue Besen kehren gut

  Die Pläne der neuen Bundesregierung aus den Bereichen Compliance und Corporate Governance
  

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …, Gerechtigkeit und Nachhaltigkeit.“ 1 Im Folgenden wird analysiert, welche Entwicklungen in dem Koalitionsvertrag für die Bereiche Compliance und Corporate… …Governance vorgezeichnet werden. 1 Ausgangslage Die Große Koalition aus CDU/CSU und SPD unter Bundeskanzlerin Angela Merkel (CDU) hatte sich für die letzte… …Finanzdienstleistungen Zug an der Hochschule Luzern. Er ist Chefredakteur der ZRFC. 1 Der Koalitionsvertrag ist beispielsweise abruf bar unter… …ESV@ESVmedien.de RMA-07_Anzeige_192x130_sw.indd 1 12.01.2022 15:16:07…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2022

  Regeln und Standards

  Warum eine Unterscheidung für die Compliance wichtig ist
  

  Thomas Schneider

  …erläutern und aktiv zu gestalten, zeigt der folgende Text auf. 1 Unterschiede zwischen Regeln und Standards Bei allen unterschiedlichen Definitionen, bei… …urteilenden Richter liegt. Kahneman et al. erläutern die Unterschiede im Buch „Noise“. 1 Der weitere Text entwickelt Möglichkeiten, das bestehende Vorgabenwerk… …Compliance“. 1 Kahneman, Daniel / Sibony, O. / Sunstein, C. R., Noise, Siedler Verlag, München 2021, S. 386–398. Thomas Schneider ZRFC 1/22 12 Management… …der eigene Mitarbeiter angemessen handeln soll. Abbildung 1 erläutert die Unterschiede und skizziert die passende Form der Vorgabe. Entscheidungskos­ten… …Hoch Gering Standards plus Regeln Standards Gering Fehlerkosten Regeln Regeln plus Standards Hoch Abbildung 1: Ermittlung der Einsparpotenziale nach… …. 6 Unterschiede bewusst gestalten Abbildung 1 gibt Anregungen, die über die nachträgliche Anpassung des Vorgabenwerkes hinausgehen. Vielmehr kann die…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2022

  Kryptowährungen und Blockchain-Regulierung

  Risiken und Herausforderungen
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann, Marie-Christin Falker

  …geben, um deren Handlungen antizipieren und effektiv verhindern zu können. 1 Einleitung Die letzten Jahre standen unter dem Stern der Blockchain. Da… …insbesondere Betrug, Geldwäsche, Terrorismusfinanzierung, Korruption und illegale Deep-Web-Käufe. 1 Eine weitere Problematik ist, dass Regulierungen, welche als… …von der Universität Kassel (Deutschland). 1 Vgl. Chainalysis, The 2020 state of cryptocrime, bruf bar unter https://go.chainalysis.com/rs/503-FAP-074/… …techies tomorrow the world?, The Milken Institute Review 1 st Quarter 2012, S. 25 f. 16 Vgl. Ponsford, M. P., A comparative analysis of Bitcoin and other… …über Token und VT-Dienstleister (TVTG) verabschiedet, bei welchem es sich um eine direkte Verordnung handelt. Das Gesetz trat am 1. Januar 2020 in Kraft… …, Liechtenstein, Österreich und der Schweiz, 1. Aufl., Berlin 2021. 31 Vgl. Teichmann, F., Umgehungsmöglichkeiten der Geldwäschereipräventionsmassnahmen, 1. Aufl… …Teichmann, F.: Compliance in multinational corporations, business risks in bribery, money laundering, terrorism financing and sanctions. 1. Aufl., Bingley… …financing and sanctions. 1. Aufl., Bingley 2018, S. 69. 40 Vgl. Chainalysis, The 2020 state of cryptocrime, abruf bar unter…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2022

  Richtig Befragen will gelernt sein

  Zu den Möglichkeiten der Befragungsausbildung in Wirtschaft und Polizei
  

  Lisa Marie Kluth, Lisa Stegemann

  …bestehen und welche frei zugänglichen Optionen für in der Wirtschaft tätige Befrager 1 existieren. Hierbei konnten sowohl Unterschiede als auch… …Zukunft geäußert. 1 Befragen lernen: Welche Möglichkeiten bestehen für Wirtschaftsbefrager und Polizeibeamte? Befragungen sind sowohl im polizeilichen als… …Fachbereich Kriminalwissenschaften an der FHöVPR M-V. 1 Zur besseren Lesbarkeit wird bei Personenbezeichnungen sowie personenbezogenen Hauptwörtern das… …Ergebnisse dargestellt. Abbildung 1: In den außerbehördlichen sowie den polizeilichen Lehrveranstaltungen behandelte Themen und allgemeine Inhalte; Angaben in… …Inhalte wurde ein breites Themenspektrum abgefragt, welches viele essenzielle Aspekte einer Befragung adressiert. Wie in Abbildung 1 dargestellt, widmet… …Research and Practice, 2020, Vol. 20, Issue 1, S. 53–79. 4 Vgl. hierzu etwa Sticher, B. / Schicht, G., Gute Vernehmungen lernen kann jeder: Wie können die… …14,3 70,4 Minderjährige 4,8 59,3 Andere/weitere Gruppen 4,8 88,9 Tabelle 1: In den Lehrveranstaltungen gelegter Fokus auf den (rechtlichen) Status zu…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2022

  Effekte des Europäischen Wettbewerbsrechts auf Unternehmen in Liechtenstein

  Digitalisierung 4.0 und ihre Compliance-Risiken
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann, Katharina Kuhn

  …fruchtbares Wirtschaftswachstum. 1 Nicht zuletzt ist das Europäische Wettbewerbsrecht das Herzstück der Europäischen Union und auch für EWR-Nationen wie… …Dienstleistungen im Kontext der Digitalisierung 4.0 gegeben. Dr. Dr. Fabian Teichmann 1 Ausgangspunkt Wenn man Liechtenstein im Fokus des Wettbewerbsrechts… …Rechtsanwaltskanzlei Teichmann International (Schweiz) AG tätig gewesen. Ihren Masterabschluss absolvierte sie an der Universität Bern im Fach Rechtswissenschaften. 1… …Wettbewerbsrechts, NJOZ, 2019, S. 325. Katharina Kuhn ZRFC 1/22 28 Legal Es gilt, zwischen horizontaler und vertikaler Abrede zu unterscheiden. 1… …gilt es, potenziell wettbewerbsbeschränkende Vereinbarungen nach Art. 101 Abs. 1 AEUV vertikal und horizontal zu unterscheiden. Zwischen Wettbewerbern… …Wettbewerbsabrede 101 Abs. 1 AEUV: f Liegt ein relevanter Markt vor? (Unternehmen agiert auf homogenem Markt, der äußerlich merklich abgrenzbar ist, bezogen auf… …Artikels 101 Absatz 1 des Vertrags über die Arbeitsweise der Europäischen Union den Wettbewerb nicht spürbar beschränken 2014/C/291/01 vom 30.08.2014, abruf… …, Bekanntmachung über Vereinbarungen von geringer Bedeutung, die im Sinne des Artikels 101 Absatz 1 des Vertrags über die Arbeitsweise der Europäischen Union den… …abgegrenzt, sodass gemäß Art. 1 Abs. 2 FKVO Zusammenschlüsse mit gemeinschaftsweiter Bedeutung ab einem Richtwert von fünf Milliarden Euro, respektive 250… …Verstoss gegen außerkartellrechtliche Rechtsvorschriften, 1. Aufl., Baden-Baden 2018, S. 177. 23 Vgl. Seckler, D. / Seitz, C., Leitfaden M&A und…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2022

  Compliance in aufkommenden Märkten

  Dubai und Vereinigte Arabische Emirate
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann, Marie-Christin Falker

  …und Compliance- Anforderungen für in der Region tätige Unternehmen. Dr. Dr. Fabian Teichmann Marie-Christin Falker 1 Einleitung Internationalisierung… …Geltungsbereich. 1 Weiterhin enthält die Regelung Verbesserungen des ursprünglichen gesetzlichen Regelwerkes zur Bekämpfung von Finanzkriminalität. Speziell die… …das Konto verwaltet, in Kenntnis gesetzt 1 Abruf bar unter https://www.globalcompliancenews…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2022

  Aktuelle Urteile

  Dr. Doreen Müller

  …kurze Kommentierungen ergänzt. 1 Auskunftspflicht eines ehemaligen Geschäftsführers bei Verdacht einer Pflichtverletzung BGH-Beschluss vom 22. Juni 2021 –… …II ZR 140/20 (OLG Frankfurt am Main) 1. Ein Geschäftsführer einer GmbH ist auch nach erfolgter Abberufung und Beendigung seines… …. Demgegenüber habe der Geschäftsführer darzulegen und erforderlichenfalls zu beweisen, dass er seinen Sorgfaltspflichten gemäß § 43 Abs. 1 GmbHG nachgekommen ist… …(LAG Baden-Württemberg) 1. Der Arbeitgeber kann nach § 249 Abs. 1 BGB erforderliche Kosten interner Ermittlungen durch eine spezialisierte Anwaltskanzlei… …. Dem stehe § 12 a I 1 ArbGG, der als spezielle arbeitsrechtliche Regelung nicht nur einen prozessualen, sondern auch einen materiellen… …Anforderungen an Mitbestimmung und Beseitigungsanspruch des Betriebsrates bei der internen Auswertung von E-Mails BAG (1. Senat), Beschluss vom 23. März 2021 – 1… …ABR 31/19 (LAG Köln) 1. Stützt der Betriebsrat sein Unterlassungsbegehren auf ein betriebsvereinbarungswidriges Verhalten des Arbeitgebers, handelt es… …Betriebsrat kann aufgrund eines ihm wegen einer Verletzung eines Mitbestimmungsrechts nach § 87 Abs. 1 BetrVG zustehenden Beseitigungsanspruchs vom Arbeitgeber… …. 1 BetrVG ist zu ermitteln, ob das vom Betriebsrat erstrebte Verhalten des Arbeitgebers noch vom Beseitigungsanspruch getragen wird. §§ 80 Abs. 1 Nr. 1… …, 87 Abs. 1 Nr. 6 ­BetrVG; § 26 Abs. 1 S. 2 BDSG f Stichworte: Betriebsrat, Mitbestimmung, interne Untersuchung, Überprüfung E-Mail-Postfächer…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2022

  Literatur

  …, Anzeigenabteilung Tel. (030) 25 00 85 - 626 Fax (030) 25 00 85 - 630 Anzeigen@ESVmedien.de Anzeigen.ESV.info Wirtschaft_Anzeigenanzeige_192x65_sw.indd 1 12.01.2022…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2022

  Kommunale Revision, Unternehmenskultur, Regulatorik im Krankenhaus und Nachhaltigkeitsthemen der Internen Revision

  Dorothea Mertmann

  …Fragen? Kritik? Schreiben Sie mir! info@diir.de 01.22 ZIR 1…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2022

  Inhaltsverzeichnis / Impressum

  …Telefon (0 30) 25 00 85-626, Fax (0 30) 25 00 85-630 E-Mail: Anzeigen@ESVmedien.de Anzeigenleitung: Farsad Chireugin Es gilt Anzeigenpreisliste Nr. 36 vom 1… …Michael Bünis · Thomas Gossens DIIR – Seminare und Veranstaltungen DIIR – Seminare und Veranstaltungen vom 1. 1. 2022 bis 31. 12. 2022 44 Zusammengestellt…