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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2021

  Hinweisgebersystem im international tätigen Mittelstand

  Ausgestaltung von Hinweisgebersystemen vor dem Hintergrund der EU-Whistleblower-Richtlinie
  

  Paul Buchwald

  …lichtete Unternehmen müssen „Kanäle und Verfahren für interne Meldungen und für Folgemaßnahmen“ einrichten und die Kanäle „müssen den Arbeitnehmern der… …LAG Baden- Württemberg, wonach Beschäftigten ein weitgehendes Einsichtsrecht in interne Hinweisgebersysteme des Arbeitgebers nach dem…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Bekämpfung der Geldwäsche und Wirtschaftskriminalität

  Immobilienmakler, Glücksspielbranche, Güterhändler

  Rüdiger Quedenfeld

  …Bezug auf das Risikomanagement und die Interne Sicherungsmaßnahmenwird im jeweiligen Abschnitt eingegangen. Jeder o. g. Verpflichtete des GwG sollte… …Sicherungsmaß- nahmen“ ausdrücklich beschrieben ist, so ist damit gemeint, dass nicht jede relativ unwesentliche interne Sicherungsmaßnahme zur Genehmigung dem… …interne Sicherungsmaßnahmen zu treffen. Diesemüssen sich aus der Risikoanalyse ableiten lassen und dieser entsprechen. Eine Risikoanalyse könnte… …folgendermaßen gegliedert sein: 0. Management Summary I. Ausgangssituation II. Vorgehen Risikoanalyse III. Risiken und Risikobewertung IV. Interne… …allgemeinen Teil der RA. Zu II. Interne Sicherungsmaßnahmen In diesem Abschnitt werden detailliert die im Unternehmen implementierten Internen… …. Immobilienmakler, Glücksspielbranche, Güterhändler 291 292 293 IV.1.3 Interne Sicherungsmaßnahmen Die vom GwG verpflichteten Unternehmen haben gem. §6 GwG… …Interne Siche- rungsmaßnahmen zu implementieren, das sind: 1. die Ausarbeitung von internen Grundsätzen, Verfahren und Kontrollen, 2. die Bestellung eines… …angemessen, funktionsfähig, aktuell undwirksam. . IV.2.4 Interne Sicherungsmaßnahmen Neben den bereits beschriebenen Internen Sicherungsmaßnahmen sind gem… …. §6 Abs. 2 Nr. 1 GwG interne Grundsätze, Verfahren und Kontrollen in Bezug auf die Kundensorgfaltspflichten, die Erfüllung der Meldepflichten bei… …in Bezug auf Kunden und Geschäftspartner und Interne Sicherungsmaßnahmen, wenn auch in spezifizierter Form, zu erfüllen haben. Die Pflichten zur Abgabe…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2021

  Der Revisor 2025

  Eine Positionierung
  

  Ralf Herold

  …Mitglied im Vorstand des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V. Unternehmen agieren zu einem bestimmten Zeitpunkt mit einem spezifischen… …die Interne Revision auf die Art und Weise einer effektiven Prüfung? Damit unmittelbar verbunden ist die weitere Frage: Was bedeutet dies für die… …Qualifikation und das Anforderungsprofil des Revisors? 1. Nur der Wandel ist konstant: Risikound Chancentreiber Die Interne Revision ist per Design als dritte… …Risikomanagement eines Unternehmens. Ungeachtet dessen ist es aber für eine effektive Prüfungsplanung und -durchführung unerlässlich, dass die Interne Revision die… …nahtlos mit zum Beispiel folgenden Konzepten optimierend kombinieren: • interne und externe Rekrutierung, • Zusammenarbeit und Personalaustausch mit der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Bekämpfung der Geldwäsche und Wirtschaftskriminalität

  Mögliche strafbare Handlungen und ihre Begehungsweisen

  Rüdiger Quedenfeld

  …Straftaten lassen eine strikte Tren- nung der Täter in interne und externe Täter für die Praxis wenig tauglich erscheinen. Welche Deliktsgruppen gehören zu… …gende Prozesse, Dokumente, Rechnungen und Abrechnungen genauer geprüft werden. Anfällig sind: – Verstöße gegen interne Anweisungen, – Verletzung…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2021

  Sensibilisierung für Informationssicherheit im Mittelstand

  Warum das Thema Awareness so wichtig ist
  

  DIIR-Arbeitskreis „Interne Revision im Mittelstand“

  …BEST PRACTICE Informationssicherheit DIIR-ARBEITSKREIS „INTERNE REVISION IM MITTELSTAND“ Sensibilisierung für Informationssicherheit im Mittelstand… …Warum das Thema Awareness so wichtig ist Der Beitrag wurde in der Fachgruppe IT-Revision des DIIR-Arbeitskreises „Interne Revision im Mittelstand“ unter… …folgende – interdiszipli näre – Kompetenzen vertreten sein: Marketing/ Kommunikation/Mediengestaltung, interne Weiterbildung/Schulung, IT-Entwicklung und…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2021

  Prüfung des Überwachungssystems gemäß § 91 Abs. 2 AktG

  Kritische Analyse der Neufassung des IDW PS 340
  

  Alexander Schmidt, Prof. Dr. Thomas Henschel

  …Kritische Analyse der Neufassung des IDW PS 340 Alexander Schmidt, Leiter Interne Revision, WSN Sicherheit und Service GmbH Prof. Dr. Thomas Henschel… …angemessenes Risikomanagement in Unternehmen zu installieren und dieses durch eine Interne Revision überwachen beziehungsweise prüfen zu lassen. 2 Im § 317 IV… …Unternehmen zur frühzeitigen Erkennung von Risiken dienen. Unterschieden werden dabei die interne und externe Überwachung, zum Beispiel nach dem… …Risikomanagement Operatives Management Compliance Controlling Interne Revision Security Abschlussprüfer Regulatoren Abb. 1: Das Three-Linesof-Defense-Modell mit… …strikter Trennung der Überwachungsaufgaben; Quelle: Deutsches Institut für Interne Revision e. V./ Risk Management & Rating Association e. V. (2020)… …: Positionspapier Interne Revision und Risikomanagement: Empfehlungen zum Zusammenwirken, S. 12. Interne Kontrollen Qualität Inspektion 04.21 ZIR 183 WISSENSCHAFT… …Risikomanagementsystems durch die Interne Revision“ des DIIR erfüllt genau diese Anforderung. Der Standard unterscheidet zum einen bei der Prüfung erstmalig deutlich… …, inbegriffen. 46 Die Ergebnisse der Prüfung des Risikomanagementsystems durch die Interne Revision gemäß DIIR Revisionsstandard Nr. 2 können vom…

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• eBook

  Revision der Beschaffung von Logistik- und Cateringdienstleistungen sowie Compliance im Einkauf

  978-3-503-19923-5

  DIIR - Deutsches Institut für Interne Revision e. V., Dietmar Balzer, Jörg Brückmann-Koll, Marc Hirle, u.a.

• Corporate Governance

  …Aufschlagen des Praxishandbuchs „Corporate Governance“ neben den anderen relevanten Themengebieten zumindest einen Abschnitt über die Interne Revision. Dies ist… …aber nicht der Fall: Das umfassende und hochaktuelle Werk über Corporate Governance lässt die Interne Revision komplett außen vor. Dies ist zunächst… …Interne Revisionen Prüfungsgegenstand sein dürften, ist das Buch selbstverständlich auch für Interne Revisoren eine wichtige Quelle. Hierbei wird vorwiegend… …Best Practices, die zu einer gesetzeskonformen Unternehmensführung wesentlich beitragen können. Damit es ist auch für Interne Revisoren eine… …Grundsatzabteilung beim DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.Quelle: ZIR Zeitschrift Interne Revision Ausgabe 5/2021…

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• Bilanzskandale

  …auch der Fall Wirecard behandelt, der sehr gut und anschaulich aufbereitet ist. Sowohl die Interne als auch die Externe Revision kann daraus einige… …sowohl für Politik, Topmanager, Manager, der Corporate Governance Community, Compliance, Geldwäscheprävention, Aufsicht als auch für Interne Revisoren… …für die Interne Revision ist das Werk uneingeschränkt zu empfehlen.Axel Becker ist Mitglied im Verwaltungsrat Deutsches Institut für Interne Revision e… …. V. und Senior Manager ORO-Services GmbH, Frankfurt am Main.Quelle: ZIR Zeitschrift Interne Revision Ausgabe 5/2021…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2021

  Buchbesprechungen

  Michael Bünis

  …Praxishandbuchs „Corporate Governance“ neben den anderen relevanten Themengebieten zumindest einen Abschnitt über die Interne Revision. Dies ist aber nicht der Fall… …: Das umfassende und hochaktuelle Werk über Corporate Governance lässt die Interne Revision komplett außen vor. Dies ist zunächst überraschend, aber… …, Aufsichtsräte, Risikomanager und Compliance-Verantwortliche bestens geeignet. Da die behandelten Themen aber auch für viele Interne Revisionen Prüfungsgegenstand… …sein dürften, ist das Buch selbstverständlich auch für Interne Revisoren eine wichtige Quelle. Hierbei wird vorwiegend auf die rechtlichen… …über Best Practices, die zu einer gesetzeskonformen Unternehmensführung wesentlich beitragen können. Damit es ist auch für Interne Revisoren eine… …der Grundsatzabteilung beim DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V. Walter de Gruyter GmbH, Berlin/Boston 2020, 2. Auflage, 726 Seiten…

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