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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2016

  Betrug und Korruption

  Doch der leichtere Weg zum Wachstum?
  

  Tim Ahrens, Jörg Johannsen

  …Betrug und Korruption weiterhin weit verbreitet sind, und Unternehmen diesen Risiken nach wie vor nur selten angemessen begegnen. Unternehmen sehen sich… …Risikolandschaften stellt eine andauernde Herausforderung für Unternehmen dar. Die Medien veranschaulichen die steigende Anzahl und die Auswirkungen von Risiken, mit… …denen Unternehmen national wie auch international konfrontiert sind. Hierzu zählen beispielsweise Marktunbeständigkeiten, geopolitische Krisen… …auf Unternehmen. Während diese Umstände viele Herausforderungen für Unternehmen bedeuten, repräsentieren sie auch Chancen, Vorteile zu erlangen. Um die… …Auswirkungen dieses Wandels zu verdeutlichen, hat EY die Governance, Risk und Compliance (GRC)-Studie 1 2015 durchgeführt. Diese zeigt auf, dass Unternehmen als… …Rolle spielt. Darüber hinaus zeigt die Studie, dass weitere Verbesserungen möglich und nötig sind. Unternehmen suchen nach einem ganzheitlichen Ansatz, um… …Berücksichtigung der strategischen Planung In der ersten Phase identifizieren und bewerten Unternehmen klassischerweise alle Risiken, die Einfluss auf ihren… …Funktionen und Prozessen In der zweiten Phase befassen sich Unternehmen mit der Etablierung eines Risikomanagement- oder Governance-Modells. Hierbei werden die… …Hamburg. Er berät Unternehmen zu den Themen Interne Revision, Risikomanagement und Compliance (Kontakt: joerg. johannsen@de.ey. com). 1 EY Global Governance… …. Teilweise sehen Unternehmen die organisatorische Zusammenlegung zumindest eines Teils der genannten Funktionen vor. 1.3 Integrierte…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2016

  Safe Harbor 2.0

  Konsequenzen für die Praxis aus der Safe-Harbor-Entscheidung des EuGH
  

  Silvia C. Bauer

  …für ungültig erklärt. Auf Grundlage der Safe-Harbor-Entscheidung hatten in der Vergangenheit Tausende europäische Unternehmen die Übermittlung von… …Datenschutzaufsichtsbehörden untersagt oder mit Bußgeldern belegt werden. Der Beitrag zeigt die Hintergründe des Urteils auf und erläutert, wie Unternehmen den daraus… …Ausgangslage Safe-Harbor beruht, warum der EuGH Safe-Harbor für unwirksam erklärt hat und welche Lösungsansätze diskutiert werden, die Unternehmen beachten… …Daten dürfen nach europäischem Recht nur dann zwischen verschiedenen Unternehmen ausgetauscht werden, wenn eine Rechtsgrundlage diesen Austausch erlaubt… …datenschutzrechtliche Compliance. Sie ist als externe Datenschutzbeauftragte sowie Konzerndatenschutzbeauftragte bei diversen Unternehmen bestellt und führt auf… …Berichtigung bzw. Löschung ihrer gespeicherten Daten geltend machen können und ihnen bei Verstößen ein effektiver Rechtsschutz zusteht. 3 Unternehmen können… …Kraft. 6 Die Europäische Kommission attestierte damit den USA bzw. amerikanischen Unternehmen ein aus Sicht des europäischen Datenschutzes angemessenes… …Schutzniveau, wenn Daten unter Einhaltung dieser Safe Harbor Principles von Unternehmen mit Sitz in den USA aus der EU importiert wurden. Sofern sich das in den… …USA ansässige Unternehmen den Safe Harbor Principles bzw. den dazugehörigen Frequently Asked Questions mittels einer Selbstzertifizierung unterwarf und… …unterstellt, dass die importierenden US- Unternehmen im Umgang mit diesen Daten europäische Standards einhielten. Auditierungen o.ä. durch unabhängige Dritte…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2016

  Ist ein Derivat ein Risiko, der Verzicht darauf aber nicht?

  Gedanken zum Risikomanagement in Kommunen
  

  Gunnar Schwarting

  …ein relativ neues Themenfeld. Zwar sind die rechtlichen Anforderungen an die Kommunen deutlich geringer als an Unternehmen; ein verpflichtendes… …Unternehmen (BilMoG) – keine Pflicht zur Einführung eines Risikomanagementsystems verknüpft. Zwar ist für die Kommune die „ständige Beobachtung möglicher… …angemessenen Risikomanagements. 11 Insoweit müsste der Gesamtlagebericht der Kommune auf jeden Fall die von den Unternehmen in ihren Abschlüssen genannten… …Unternehmen?, ZögU 2-3/2013, S. 201 f. 24 Rechnungshof Rheinland-Pfalz, Kommunalbericht 2013, LT- Drs. 16/2371, S. 111. Ist ein Derivat ein Risiko, der Verzicht… …Umsetzung von regelkonformem Datenschutz im Unternehmen zuständig sind. O analysiert das Thema Privacy mit dem internationalen Blick auf das Geschehen durch…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2016

  E-Mail-Auswertungen bei internen Untersuchungen

  Aktuelle Entwicklungen und Folgerungen für die Praxis
  

  RA Dr. Oliver Pragal, Sarah Kolodzik

  …derartigen Untersuchungsberichten. Da ein Großteil der Kommunikation heutzutage auf elektronischem Wege erfolgt, ist aus Sicht von Unternehmen meist die… …, nicht jedoch die sodann auf der Festplatte des Mail-Clients oder Mailservers im Unternehmen gespeicherten E-Mails. 9 Die Einstufung des Arbeitgebers als… …; de Wolf, A.: Kollidierende Pflichten: zwischen Schutz von E-Mails und „Compliance“ im Unternehmen, in: NZA 21/2010, S. 1206, 1208; Hoppe, R./Braun, F… …weiteren Nachweisen Wybitul, T.: E-Mail-Auswertung in der betrieblichen Praxis – Handlungsempfehlungen für Unternehmen, in: NJW 50/2014, S. 3605, 3607. 9… …Nachweisen Wybitul, T.: E-Mail-Auswertung in der betrieblichen Praxis – Handlungsempfehlungen für Unternehmen, in: NJW 50/2014, S. 3605, 3607 und Scheben… …abzuwarten bleibt. 17 Angesichts der verbleibenden Rechtsunsicherheiten ist es Unternehmen im Falle von internen Untersuchungen anzuraten diesen Aspekt von… …Vgl. Wybitul, T.: E-Mail-Auswertung in der betrieblichen Praxis – Handlungsempfehlungen für Unternehmen, in: NJW 50/2014, S. 3605, 3606. 19 Vgl. dazu… …Charakter gibt. 21 Überdies entfaltet naturgemäß jede Repressionsmaßnahme auch einen Präventionseffekt im Unternehmen. 22 Für die hier interessierende… …Handlungsempfehlungen für Unternehmen, in: NJW 50/2014, S. 3605, 3606. 22 Vgl. Moosmayer, K.: Compliance – Praxisleitfaden für Unternehmen, München 2010, S. 89. 23 Vgl… …. dazu auch Wybitul, T.: E-Mail-Auswertung in der betrieblichen Praxis – Handlungsempfehlungen für Unternehmen, in: NJW 50/2014, S. 3605, 3610. 24 So…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2016

  Das mittelbare Bereitstellungsverbot in EU-Sanktionsregimen

  Wie weit müssen Unternehmen bei der Geschäftspartnerprüfung gehen?
  

  Dr. Alexander Cappel, Dr. Tim Nikolas Müller

  …in EU-Sanktionsregimen Wie weit müssen Unternehmen bei der Geschäftspartnerprüfung gehen? Dr. Alexander Cappel / Dr. Tim Nikolas Müller* Dr. Alexander… …des mittelbaren Bereitstellungsverbots bereitet Unternehmen oftmals große Schwierigkeiten, da sie über die Prüfung ihres unmittelbaren Geschäftspartners… …mittlerweile praktisch alle größeren Unternehmen routinemäßig sicher, teilweise mit Hilfe von spezieller Software, dass potenzielle und aktuelle Geschäftspartner… …ist verletzt, wenn die Bereitstellung von Geldern oder wirtschaftlichen Ressourcen an ein nicht gelistetes Unternehmen mittelbar eine Bereitstellung an… …dem nicht gelisteten Unternehmen eine Vereinbarung besteht, dass eine Weitergabe der zu liefernden Güter an das Sanktionsziel erfolgen soll. Vor diesem… …Hintergrund nehmen viele international tätige Unternehmen mittlerweile standardmäßig in Verträge mit ihren Geschäftspartnern Klauseln auf, die es den… …Bereitstellungsverbot vorliegen, wenn das nicht gelistete Unternehmen im Eigentum oder unter der Kontrolle eines Sanktionsziels steht. Ein nicht gelistetes Unternehmen… …steht im Eigentum eines Sanktionsziels, wenn dieses mehr als 50 Prozent der Anteile an dem nicht gelisteten Unternehmen hält. Kontrolliert wird ein nicht… …gelistetes Unternehmen von einem Sanktionsziel, wenn dieses aufgrund von besonderen Stimmrechten, einer Vereinbarung mit den übrigen Gesellschaftern oder… …anderen Konstruktionen die faktische Herrschaft über das nicht gelistete Unternehmen ausübt. Im Umkehrschluss bedeutet dies aber auch, dass die bloße…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2016

  Compliance bewegt ...

  … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und
  

  Birgit Galley

  …Compliance bewegt … ZRFC 1/16 45 Compliance bewegt ... … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance… …dieser Funktion berät sie Unternehmen verschiedener Branchen sowohl in der repressiven Aufbereitung eingetretener Schadensfälle als auch in der präventiven… …, sind die entsprechenden Präventionen ausbaufähig. Unternehmen, Behörden, Organisationen dabei zu helfen, Taten aufzuklären und künftige einzudämmen, ist… …gestalten kann, aber auch, wie wenig wahres Interesse die Unternehmen daran haben – das demotiviert. Oder sagen wir positiver: das spornt an, daran weiter zu… …aufzubauen, der Unternehmen und Behördenvertreter das Thema Kriminalistik als Wissenschaft nahebringt, ist ein Großprojekt, bei dem richtig dicke Bretter… …unseren Studierenden „anders zu denken“. Was wollen Sie mit Ihrer jetzigen Position in Ihrem Unternehmen bewegen? Einen kleinen Teil dazu beitragen zu… …zu erreichen? Neugierig auf die Welt der Unternehmen zu sein, bereit zu sein, immer dazuzulernen, sich nicht überreden, sondern nur überzeugen zu… …unbenommen für die betroffenen Unternehmen eine Herausforderung sind, brauchen wir alle aber, um daraus zu lernen und daran zu wachsen. Diesen Prozess…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2016

  School GRC

  …Zertifikatslehrgang werden die wichtigsten Themen rund um den Aufbau von Compliance-Organisationen, Haftungsfragen für Manager und Unternehmen, Ermittlungsmöglich-… …„Die fachlichen Themen rücken immer mehr zusammen, so dass bereichsübergreifende Projekte und unterschiedliches Know-how im Unternehmen die Regel und… …juristischen Fragen der Verantwortung und Haftung von Managern und Unternehmen werden forensische Prüf-, Ermittlungs- und Kontrolltechniken vermittelt, die… …helfen, Sicherheitsrisiken in Unternehmen, potenzielle Täter und deren Profile zu identifizieren. Praxisorientierte und aktuelle Beispiele erörtern…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2016

  ZRFC in Kürze

  …. Das Berliner Start-Up versteht sich als interdisziplinärer „Best Practice Showroom“. Vertreter aus Unternehmen, Beratungen, Kanzleien, Wissenschaft… …Streitschlichtung Im Dezember 2015 beschloss der Bundestag (18/5089, 18/6904) ein Gesetz, das den Rahmen dafür schaffen soll, dass Verbraucher und Unternehmen… …Unternehmen z.B. nicht freistellt, sich an den Schlichtungsvorschlag zu halten. Weitere Informationen zum Gesetz unter www. bundestag.de. EU: Einigung über neue… …Vernachlässigung müssen die Unternehmen mit Strafen in Höhe von bis zu vier Prozent ihres Jahresumsatzes rechnen. Die voraussichtlich Anfang 2018 in Kraft tretende… …mitzunehmen, die Verpflichtung der Unternehmen, Datenlecks schnellstmöglich an Nutzer zu melden sowie die Möglichkeit, dass das Mindestalter zur Einwilligung…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2016

  GRC-Report: Führungskräfte im Wechselfieber

  So einfach wandert Firmen-Knowhow aus dem Unternehmen
  

  Manfred Lotze

  …GRC-Report ZRFC 1/16 47 GRC-Report Führungskräfte im Wechselfieber So einfach wandert Firmen-Knowhow aus dem Unternehmen Manfred Lotze * Den… …Kündigung einer der Geschäftsführer wohl aufgrund eines Wechsels zur Konkurrenz erfolgt, jedoch in ein anderes Unternehmen als von Auftraggeberseite erwartet…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2016

  Literatur

  …Unternehmen, Rechnungslegung und Controlling, Unternehmensinterne Ermittlungen und Energiewirtschaft. Dieses unsystematische Vorgehen macht das Auffinden von…