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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2013

  GRC-Report: Revisionsstandard Nr. 5 des DIIR

  RA Florian Modlinger, Doris Brandl

  …2012 den Revisionsstandard Nr. 5, „Standard zur Prüfung des Anti-Fraud-Management-Systems durch die Interne Revision“, veröffentlicht. 1 2. Darstellung… …Meinungsstand über die Prüfung von Compliance Management Systemen zu finden sind. Vor diesem Hintergrund ist es nicht ersichtlich, weshalb sich der Standard auf… …Würdigung 3.1 Fraud-Risiko-Analyse 1 Standard zur Prüfung des Anti-Fraud-Management-Systems durch die Interne Revision, abrufbar unter… …auf die organisationsspezifischen Gegebenheiten Rücksicht zu nehmen ist bzw. dass die Prüfung an diese angepasst werden muss. Sicherlich handelt es sich… …organisationsspezifischen Gegebenheiten von besonderer Relevanz sind und wie deren Vorliegen bzw. Fehlen im Rahmen der Prüfung zu berücksichtigen ist. Begründet wird dies… …komplexesten und richtungsweisendsten Entscheidungen im Rahmen einer Prüfung handeln dürfte, ist hier eine Beschränkung verfehlt. Zumindest würde eine… …Implementierung eines AFM benötigt. Schließlich definiert der Standard selbst seine eigene Zielsetzung dadurch, dass es sich um einen Standard zur Prüfung des… …Anti-Fraud-Management-Systems handele. Es handelt sich also gerade nicht um einen Leitfaden zur Prüfung rechtlicher Risiken aus der Abwesenheit eines solchen Systems bzw. dessen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Inhalt und Berichterstattung des Vorstandes an den Aufsichtsrat von Kreditgenossenschaften

  Stephan Götzl

  …, gegebenenfalls einfordern. Insbesondere bei Zweifeln und Bedenken ist eine gesonderte Prüfung durch den Aufsichtsrat zu ver- anlassen (zum Beispiel durch den… …Aufsichtsrat von Kreditgenossenschaften 133 eine entsprechende Prüfung geboten beziehungsweise zu veranlassen.12 Bei Gesell- schaften, die sich in der… …schäftsunterlagen13 der Genossenschaft einsehen und die Bestände kontrollieren, insbesondere an den Inventuren am Jahresende teilnehmen.14 Zwingend ist die Prüfung… …§ 53 GenG, die sich neben der Prüfung der Gesetzmäßig- keit auch auf die technischen und organisatorischen Einrichtungen, die wirtschaftli- chen… …Jahresabschluss kritisch zu würdigen und sich ein eigenes Urteil zu bilden.16 Im Rahmen der Prüfungsschlusssitzung der Verbands- prüfung werden dem Aufsichtsrat… …Prüfung wird ein Prüfungsbericht gefertigt. Jedes Mitglied des Aufsichtsrates hat den Inhalt diese Prüfungsberichts zur Kennt- ___________________ 12 Vgl… …der externen Revision (sog. Managementletter) enthalten, die am Ende der Prüfung an den Vorstand übergeben werden. Der Managementletter beinhaltet… …muss der Jahresabschluss unverzüglich nach Aufstellung dem Auf- sichtsrat zur Prüfung vorgelegt werden. Für sog. ad hoc-Berichterstattungen müs- sen… …General/Vertreterversammlung, Überwa- chung der Geschäftsleitung, Prüfung des Jahresabschlusses und der Gewinnverwendung. Inhalt und Berichterstattung des Vorstandes an den…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Big Data – Systeme und Prüfung

  Wertvolles Wissen entdecken und Risiken vermeiden - Data Mining in der Praxis

  Dr. Roland Grund

  …Mining – Einführung und Kurzübersicht 3 Praxisbeispiele aus verschiedenen Bereichen 4 Data Mining nach CRISP-DM 5 Einsatz in der Prüfung –… …anschaulich anhand einer Reihe von Beispielen aus der Praxis und gibt auch einen Ausblick für den Einsatz in der Prüfung. Der inhaltliche Schwerpunkt liegt… …generieren, welche dann den Fahndern zur weiteren Prüfung vorgelegt wer- den können. Diese Vorgehensweise ist damit grundsätzlich auch auf die Überprü-… …entdecken und Risiken vermeiden – Data Mining in der Praxis 43 5 Data Mining in der Prüfung – Pilotprojekt mit BDO Data Mining in der… …werden. Roland Grund 44 Ziel ist es nun, in einem Folgeprojekt Data Mining in der Prüfung bei BDO für den operativen Betrieb vorzubereiten…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2013

  Aktuelle Urteile: „Beschlagnahme interner Untersuchungsergebnisse“

  RA Dr. Philipp Fölsing

  …Prüfung von Reaktionsmöglichkeiten. Der Vorteil: Anders als die eigene Rechtsabteilung haben externe Rechtsanwälte ein Aussageverweigerungsrecht und sind… …Aufsichtsrat, mit der Prüfung etwaiger Schadenersatzansprüche gegen die beschuldigten Bankvorstände beauftragt worden. Dies schließe die gleichzeitige Beratung… …Prüfung von Schadenersatzansprüchen gegen die beschuldigten Vorstandsmitglieder im Vordergrund. Da sich die behaupteten Urheberrechtsverletzungen nicht…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 4/2013

  Compliance und Strafrecht

  Kuhlen/Kudlich/Ortiz de Urbina (Hrsg.), C.F. Müller, 2013
  

  Rechtsanwalt Dr. Max Klinger

  …Bewertung strafrechtlicher Haftungsrisiken bzw. die Prüfung, ob bereits eine deliktische Überschreitung vorliegen könnte, nicht zuletzt auch an den jeweils…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Instandhaltung

  Instandhaltung – Erläuterung und Definition

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …. Durchführung von Instandhaltungsmaßnahmen. Die EN 13306: 2001-09 und die DIN 31051 bilden eine wichtige Grundlage bei der Prüfung von Instandhaltungsmaßnahmen…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 1/2013

  News vom 18.12.2012 bis zum 25.03.2013

  …bankenverband.de/presse/presse-infos/statementdes-bankenverbandes-zu-crd-iv IDW: Prüfung von Finanzaufstellungen oder deren Bestandteilen, Prüfung von Abschlüssen für einen speziellen Zweck Nachricht vom 25.02.2013 Das IDW… …hat zwei neue Entwürfe von Prüfungsstandards zur Stellungnahme veröffentlicht. IDW EPS 490: Prüfung von Finanzaufstellungen oder deren Bestandteilen… …Bislang existierten in Deutschland keine allgemeinen Verlautbarungen für die Prüfung einer vergangenheitsorientierten Finanzaufstellung, z.B. einer Bilanz… …verabschiedeten IDW EPS 490 ist es, dem Berufsstand eine fachliche Grundlage für solche Prüfungen zur Verfügung zu stellen. IDW EPS 480: Die Prüfung von Abschlüssen… …für einen speziellen Zweck In der Praxis werden vermehrt Aufträge außerhalb der klassischen Abschlussprüfung zur Prüfung vergangenheitsorientierter… …Prüfungsstandards: Die Prüfung von Abschlüssen für einen speziellen Zweck (IDW EPS 480) verabschiedet, der die Berufsauffassung zur Durchführung solcher Prüfungen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2013

  Compliance-Organisation im Sinne des IDW PS 980

  Wer setzt definierte Compliance-Anforderungen im Unternehmen um?
  

  RA Dr. Christian Schefold

  …wird eine neue Funktion im Unternehmen Leitung, Koordination und Prüfung der Umsetzung eines Compliance-Programms übernehmen: eine… …CMS durch Prüfung von sieben Grundelementen festgestellt werden: Kultur, Ziele, Risiken, Programm, Organisation, Kommunikation und Überwachung. 1 Nach…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 3/2013

  News vom 26.06.2013 bis zum 27.09.2013

  …Prüfungsnavigator – Wegweiser zu einer risikoorientierten, skalierten Prüfung Nachricht vom 12.09.2013 Die Entwicklung praxisorientierter Prüfungswerkzeuge steht… …Prüfungsstandards hat das IDW jetzt einen Prüfungsnavigator für die skalierte Prüfung entwickelt. Dieser IDW Prüfungsnavigator stellt den risikoorientierten…

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• eBook

  Revision des internen Rechnungswesens

  Prüfungsleitfaden für die Revisionspraxis
  

  978-3-503-15493-7

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V., DIIR – Deutsches Institut f�r Interne Revision e. V.