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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2012

  Inhalt / Impressum

  …ZRFC 1/12 2 Inhalt Editorial Management Nichts ist beständiger als der Wandel 1 Steinbeis-Hochschule Berlin Compliance im Profifußball 6 Prof. Dr… …Mo­naten zum 1. 1. j. J. möglich. Sonderpreis für Mitglieder des Institute Risk & Fraud Management – Steinbeis-Hochschule-Berlin GmbH, für Transparency… …: Anzeigen@ESVmedien.de Anzeigenleitung: Sibylle Böhler Es gilt die Anzeigenpreisliste Nr. 5, gültig ab 1. Januar 2012, die auf Wunsch zugesandt wird. Manuskripte: Hinweise…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2012

  Compliance im Profifußball

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Themen für ein Compliance-Managementsystem im Profisport skizziert werden. 1. Einleitung Compliance ist in der Wirtschaft inzwischen ein verbreiteter… …Begriff, der sogar seinen Eingang in die Alltagssprache gefunden hat. 1 Die systematische Beschäftigung mit dem Einhalten von Regeln ist gängige Praxis… …­Behringer für die Saison 2009/2010 von circa 40.000 direkt und indirekt beschäftigten Arbeitnehmern in der 1. und 2. Bundesliga aus. 2 Diese Beschäftigten… …. 1 Vgl. Behringer, S.: Compliance – Modeerscheinung oder Prüfstein für gute Unternehmensführung, in: Behringer, S. (Hrsg.): Compliance kompakt, 2. Aufl… …Einflusses. In Deutschland ist mit der 50 + 1 Regelung ausgeschlossen, dass ein Kapitalanleger die Stimmenmehrheit an einer Kapitalgesellschaft erhält. Diese…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2012

  Hospitality und Korruption

  Urteile und Konsequenzen
  

  RA Lars-Heiko Kruse

  …Weg eingeschlagen und sollte diesen bis zum Erreichen eines ganzheitlichen Compliance-Management-Systems konsequent weitergehen. 1. Einleitung… …Sportbranche beträgt mehr als 15 Mrd. € pro Jahr. 1 3. Hospitality im Fadenkreuz der Justiz Die Bedeutung des Hospitality hat in den vergangenen Jahren enorm… …Leiter der Arbeitsgemeinschaft Sport von Transparency International Deutschland e.V. Kontakt: lhkruse@transparency.de. 1 Bundesinstitut für… …, Frankfurt am Main 2010. 2 Vgl. BGH, 1 StR 260/08. Unklar blieb, wann das sozialadäquate Verhalten bei Einladungen in ein rechtlich verbotenes Handeln… …Claassen angeklagt, sich der Vorteilsgewährung nach § 333 Abs. 1 StGB strafbar gemacht zu haben. Das Landgericht Karlsruhe hat den Angeklagten mit Urteil vom… …. Dennoch stellen die Eintrittskarten aus Sicht des BGH Vorteile im Sinne von § 333 Abs. 1 StGB dar. Es komme weder darauf an, dass den Repräsentanten… …. Dass eine für die Tatbestandserfüllung nach § 333 Abs. 1 StGB erforderliche Unrechtsvereinbarung nicht nachzuweisen sei, halte laut BGH einer… …3 BGH, 1 StR 260/08, S. 6f. 4 BGH, 1 StR 260/08, S. 12. 5 BGH, 1 StR 260/08, S. 6f. 6 Vgl. BGH NJW 2005, S. 3011f. 7 Vgl. BGH NStZ-RR 2007, S. 309f. 8… …Vgl. StGB, § 331. 9 Vgl. StGB, § 331. 10 BGH, 1 StR 260/08, S. 2. 11 Vgl. DFL/DFB: Handhabung von Hospitality-Paketen bei Fussballveranstaltungen vor… …Wesentlichen folgenden Inhalt: 1. Es sollen keine Einladungen zu Fußballspielen ausgesprochen werden, die dienstliche oder geschäftliche Pflichten in rechtlicher…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2012

  Compliance im IT-Outsourcing

  Betrachtungen zur Vertragsgestaltung und zu aktuellen Entwicklungen
  

  Dr. Michael Heym, Martin Seeburg

  …Compliance-Anforderungen zu erleben. Dies zeigen auch die aktuellen Entwicklungen. Der Schlüssel zur fortwährenden Compliance liegt in der richtigen Vertragsgestaltung. 1… …Verträgen und einer gemeinsamen Vertrags-Governance erfüllt werden soll. 1 Beispiele hierfür sind das interne Kontrollsystem (IKS) mit Relevanz für die… …internationalen Outsourcingumfeld. Kontakt: martin.seeburg@ navisco.com. 1 Vgl. BITKOM (Hrsg.): Compliance in IT-Outsourcing Projekten, Berlin 2006, S. 18 und 41ff… …Geschäftsunterlagen vereinbart werden, wobei sich die Bedeutung von „lokal“ durch Änderungen Anforderung ISAE 3402, IDW PS 951, PS 890, SOC 1/ SSAE 16 (ehemals SAS 70)… …besteht darin, dass ein SSAE- 16-Report, der unter das SOC 1 Reporting Framework fällt, hinsichtlich des Nutzerkreises auf das Management des Dienstleisters… …Sicherheit, Verfügbarkeit, Prozessintegrität und Vertraulichkeit spielen werden. SOC 2 wird als Typ I analog zu SOC 1 vereinfacht gesagt die Eignung der… …ESV@ESVmedien.de · www.ESV.info Tönnissen_192x100.indd 1 17.01.2012 09:12:28…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2012

  „Verschlimmbesserung“ der Corporate Governance?

  Das Grünbuch zum europäischen Corporate-Governance-Rahmen und Missverständnisse bei den Prinzipien guter Unternehmensführung
  

  Prof. Dr. Rüdiger von Rosen

  …unbeeindruckt. 1. Einleitung Prof. Dr. Rüdiger von Rosen Auf der elften Europäischen Corporate-Governance-Konferenz Mitte November in Warschau hat die…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2012

  Statistik und Steuerbetrug

  Wahrscheinlichkeitsrechnung und Datenanalyse erfolgreich im Einsatz der Steuerfahndung
  

  Prof. Dr. Veith Tiemann

  …geht, warum es geht und inwiefern uns dieses Phänomen täglich begleitet. 1. Einführung In diesem Aufsatz sollen Möglichkeiten aufgezeigt werden, wie man… …. erscheint. Ich wette, dass die erste Ziffer dieser Zahl entweder eine 1, 2 oder 3 ist. Sie wetten, dass diese Zahl mit einer 4, 5, 6, 7, 8 oder 9 beginnt. Das… …5, 6 bzw. 1. Gehen Sie auf die Wette ein? Mindestens drei Fragen bzw. Gedanken drängen sich nun auf: f Was für eine seltsame Wette, denn die eine… …1938 hat der Physiker Frank Benford einen Aufsatz mit dem Titel The Law of Anomalous Numbers veröffentlicht. 1 Ihm war eine Merkwürdigkeit in Bezug auf… …aus dem E-Commerce im Bereich Business Intelligence tätig. 1 Benford, F.: The Law of Anomalous Numbers, APS Proceedings 4/1938. Statistik und… …Theodor Hill mathematisch bewiesen werden. In der folgenden Tabelle 1 ist die Wahrscheinlichkeit für die 9 möglichen verschiedenen Anfangsziffern einer Zahl… …Eins, dagegen ein sehr kurzer. Anfangsziffer k Wahrscheinlichkeit P k 1 0.301 0.301 2 0.176 0.477 3 0.125 0.602 4 0.097 0.699 5 0.079 0.778 6 0.067 0.845… …7 0.058 0.903 8 0.051 0.954 9 0.046 1.000 kumulierte WS Tabelle 1: Verteilung der Anfangsziffer einer Zahl Das BIP wächst in Prozent und… …schlechter, im anderen etwas besser. Finanzzahlen eignen sich sehr gut. 2 Formel: P (Anfangsziffer k) = log 10 (1 + 1/k). Kompendium der Internen Revision… …Freidank_Anzeige192x45.indd 1 17.01.2012 09:00:51 Zahlen beginnen im Durchschnitt am häufigsten mit der Ziffer Eins. ZRFC 1/12 26 50,0% 45,0% 40,0% 43,7% Damit sind die ersten…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2012

  Compliance bei kartellrechtlichen E-Searches

  Datenschutz- und TK-rechtliche
  

  RA Christian Krohs, RA Dr. Thorsten B. Behling

  …Kontroll-, Aufdeckungs- und Aufklärungsinstrument. Urteile der Landesarbeitsgerichte Berlin- Brandenburg 1 und Niedersachsen 2 haben das in den… …konzentriert. 1. Einleitung E‑Searches spielen in Ermittlungsverfahren der Kartellbehörden und bei der Sicherstellung von Kartellrechts-Compliance eine immer… …verschiedener sogenannter Datenaffären. Die Autoren danken Herrn Dipl. iur. Sven Bastek für die Mithilfe und Zuarbeit. 1 Vgl. LAG Berlin-Brandenburg v. 16.2.2011… …BT-Drs. 17/4230, S. 1. 4 Heinson, D.: Compliance durch Datenabgleiche, in: BB 2010, S. 3084; de Wolf, A.: Kollidierende Pflichten: zwischen Schutz von… …informiert werden: Der Betriebsrat hat gemäß § 80 Abs. 1 Nr. 1 Betriebsverfassungsgesetz (BetrVG) die Aufgabe, „darüber zu wachen, dass die zugunsten der… …Unternehmen eingehalten werden. Gemäß § 80 Abs. 2 S. 1 BetrVG ist der Betriebsrat „zur Durchführung seiner Aufgaben nach [dem Betriebsverfassungsgesetz]… …. Einwilligungserklärungen dienen als Erlaubnistatbestände nach dem Bundesdatenschutzgesetz (BDSG). 10 De lege ferenda ist allerdings zu beachten, dass § 32l Abs. 1 BDSG- E… …. 9/2006 Abschnitt D. 7 BetrVG, § 80 Abs. 1 Nr. 1. 8 Vogt, V.: Compliance und Investigations – Zehn Fragen aus Sicht der arbeitsrechtlichen Praxis, in: NJOZ… …2009, S. 4206ff. 9 Vgl. BDSG, § 4d Abs. 5 S. 2 Nr. 2 u. Abs. 6 S. 1; BDSG, § 4g Abs. 1 S. 1 i.V. m. § 4f Abs. 5 S. 1. 10 BDSG § 4a. 11 BDSG, § 4 Abs. 1… …Nichtbeachtung rechtlicher Hürden Die fehlende Informierung des Betriebsrats gemäß § 80 Abs. 1 Nr. 1 i.V.m. § 80 Abs. 2 BetrVG macht die E‑Searches als solche…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2012

  Schweiz: Tax Compliance und Weißgeldstrategie

  RA Prof. Dr. Monika Roth

  …Steuer­substrat und den zentralen Aspekt des Datenschutzes der Kunden. Viele Fragen bleiben indessen weiterhin offen. 1. Weißgeldstrategie der Schweizer Regierung… …der Integrität und Reputation des Finanzplatzes bildet einen zentralen Parameter. Integrität wird als wichtiger Standortfaktor benannt. 1 Zur hier… …hat der Bundesrat das neu geschaffene Staatsekretariat für internationale Finanzfragen (SIF) mandatiert. Das seit dem 1. März 2010 operativ tätige SIF… …. 1 Vgl. Eidgenössisches Finanzdepartment: Strategische Stossrichtung für die Finanzmarktpolitik der Schweiz, Bern 2009, S. 54. 2 Eidgenössisches… …internationale Finanzund Steuerfragen 2011, Bern 2011, S. 5. 4 SBVg: Positionspapier „Finanzplatzstrategie 2015“, Basel 2010, S. 1. 5 SBVg: Positionspapier… …gutgeschrieben. Am 31.12. 2010 beträgt der Saldo schließlich CHF 1 Mio. Im Oktober 2011 verschiebt er Vermögenswerte seines Kontos bei der schweizerischen Bank ins… …. Für die Berechnung der Nachversteuerung relevantes Kapital: CHF 1 Mio. (Saldo per 31.12.2010) ffSteuerbetrag: CHF 340.000 ffSteuerbelastung auf dem… …unsicheren Wissen 17 Vgl. Moinat, G./ Gratwohl, N.: Geldwäscherei nimmt in der Schweiz wieder zu, Handelszeitung v. 3.11.2011, S. 1 und S. 6. 18 Vgl… …; SonntagsZeitung 16.10.2011, S. 1 und 61. 30 Eidgenössische Bankenkommission: Jahresbericht 2006, Bern 2006, S. 43; Vgl. Roth, M.: Good Corporate Governance…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2012

  Rechtsrat schützt nicht immer vor Haftung

  RA Dr. Philipp Fölsing

  …einer Kapitalerhöhung auf Schadenersatz in Höhe von 10 Mio. € in Anspruch. Der Aufsichtsrat ist Partner einer internationalen Großkanzlei. 1. Sachverhalt… …der Ision-Entscheidung Der Ision-Entscheidung des BGH 1 lag folgender Sachverhalt zugrunde: Zwei Tochtergesellschaften der Ision Internet AG sollten… …unternehmerischen Entscheidungen haben Geschäftsleiter einen weiten Ermessensspielraum. Selbst wenn sich ihre Entscheidung im Nachhinein als verlust- 1 Vgl. BGH v… …. 20.09.2011, II ZR 234/09, NZG 2011, 1271, 1275. ZRFC 1/12 44 bringend herausstellen sollte, handeln sie gem. § 93 Abs. 1 S. 2 AktG nicht pflichtwidrig, wenn… …eigener Aktien zu einem Kaufpreis von 1 € je Aktie. Die bewusste Umgehung der Satzung hätte nicht nur eine gründliche, rechtliche Prüfung durch einen für… …weniger eilbedürftigen Fällen die Anfrage schriftlich stellen und um schriftlichen Rechtsrat bitten. Dies gilt auch bei Insolvenzanträgen, da § 15a Abs. 1 S… …. 1 InsO eine dreiwöchige Antragsfrist vorsieht. Sogar bei der Entscheidung über die Veröffentlichung von Ad-hoc- Mitteilungen dürfte schriftlicher Rat… …. 30 G · 10785 Berlin Tel. (030) 25 00 85-265 · Fax (030) 25 00 85-275 · ESV@ESVmedien.de · www.ESV.info Behringer_Anzeige_192x90.indd 1 17.01.2012…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2012

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …eine etablierte, aktiv gelebte Compliance- Kultur in den Unternehmen. 6. Handelsblatt-Jahrestagung – Unternehmensrisiko ­Korruption Am 30. November und 1… …Allianz SE übernimmt Dr. Helga Jung seit 1. Januar 2012 u. a. die Verantwortung für die Bereiche Recht und Compliance. Vorher war sie Leiterin des Bereichs… …Stelle mit den Verantwortlichkeiten für Rechnungswesen, Controlling, Treasury, Steuern, Risikomanagement und Compliance zum 1. April 2012 an. Quelle… …Unternehmungsführung. Weitere Informationen: www.ESV.info/978-3-503-13663-6 Becker_Grundlagen_Anzeige56x225.indd 1 17.01.2012 09:10:55 ZRFC 1/12 48 c ZRFC-Büchermarkt…

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