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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2012

  Stolpersteine bei Verantwortungsfreizeichnung durch Rechtsrat

  Strafrechtliche Risiken für die Verantwortlichen eines Unternehmens bei falscher Compliance-Auskunft
  

  Dr. Ingo Bott, Dr. Oliver Milde

  …eines aktuellen Grundsatzurteils des BGH. Ausgeklammert wird dabei die Frage nach der strafrechtlichen Verantwortlichkeit des Beraters selbst. 1 1… …Wirtschafts- und Steuerstrafrecht sowie Compliance- Beratung spezialisiert ist. 1 Dann, M. / Mengel, A.: NJW 45/2010, 3265 (3268); Wessing, J.: NJW 32/2003, 2265… …verbleiben allerdings die Konsequenzen der §§ 73 ff StGB. 8 BGH v. 18.03.1952 – GSSt 2/51, BGHSt 2, 194 (201); BGH v. 23.12.1952 – 2 StR 612/52, BGHSt 4, 1 (5)… …; BGH v. 27.01.1966 KRB 2/65, BGHSt 21, 18 (20); BGH v. 17.04.1984 – 1 StR 736/83, StV 1984, 461, MK-Joecks § 17 Rn. 46; Sch /Sch-Cramer / Stern berg… …-Lieben, § 17 Rn. 16. 9 BGH v. 18.03.1952 – GSSt 2/51, BGHSt 2, 194 (201); BGH v. 06.06.1952 – 1 StR 708/51, BGHSt 3, 105 (108); BGH v. 20.11.1952 – 4 StR… …850/51, BGHSt 4, 80 (86); OLG Hamburg v. 23.11.1979 – 1 Ss 164/79, NJW 1980, 1007. 10 BayObLG v. 24.02.1972 – RReg 8 St 1/72, GA 1973, 313 (317). 11 BGH v… …Ss66/60, GA 1960, 318 (319); OLG Stuttgart v. 7.09.1966 – 1 Ss 314/66, MDR 1967, 63 (64); vgl. aber auch OLG Stuttgart v. 26. 06. 2006 – 1 Ss 296/05, NJW… …Unvermeidbarkeit eines Verbotsirrtums Anlass für Zweifel des Anfragenden Sachkunde und formale Kompetenz des Ratgebenden 1 Fehlen spezialisierter Kenntnisse, etwa… …Unterordnung im Verhältnis Arbeitgeber/Arbeitnehmer „Schwammigkeit“ des Gutachtens 1 Kirch-Heim/Samson, wistra 2008, 81 (83); MK-Joecks, § 17 Rn. 61; NK/Neumann… …Rn. 76. 9 BGH v. 15.12.1999 – 2 StR 265/99, NStZ 2000, 307 (309). 10 BGH v. 06.10.1988 – 1 StR 395/88, NJW 1989, 409 (410); OLG Frankfurt v. 14.07.2003…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2012

  Aktuelle Urteile

  Kommentiert von der ZRFC-Redaktion

  …Verordnung oder den Bezug von Arzneimitteln, Hilfsmitteln oder Medizinprodukten anzunehmen (§ 31 Abs. 1 Musterberufsordnung der Ärzte – MBO-Ä) noch dürfen… …wird (§ 32 Abs. 1 MBO-Ä). Auch das Sozialgesetzbuch sieht ein ausdrückliches Zuwendungs- und Annahmeverbot im Zusammenhang mit der Verordnung von Hilfs-…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2012

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …332 StGB sowie § 299 Abs. 1 StGB keine Anwendung. Der Bundesgerichtshof machte deutlich, dass die Entscheidung auf Grundlage der aktuellen Rechtslage… …Kommunikationsinstrumenten und gelenkten Kommunikationsprozessen ist sie wesentlicher Erfolgsfaktor für die Umsetzung von Compliance (Abbildung 1). Interne… …Compliance-Konzepte kommunizieren Dokumentation aufsetzen Führungskräfte Compliance-Prozesse und Organisation usw. usw. usw. usw. Abbildung 1: Auszug Compliance…

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• Forderung nach integrierter Berichterstattung als Lehre aus der Finanzmarktkrise

  …1: Es sollte ein tiefergehendes Verständnis aufgebaut werden, wie politische Entscheidungsträger, Marktregulierer und internationale…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Arbeits- und Unternehmenssicherheit in Kreditinstituten

  Grundsätze der Arbeitssicherheit

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …19 Arbeitssicherheit (Safety) 1 Grundsätze der Arbeitssicherheit 1.1 Vorbemerkung Arbeits- und Betriebssicherheit umfasst als Oberbegriff �… …Pfl ichten nach § 9 Abs. 2 Nr. 2 OwiG, § 15 Abs. 1 Nr. 1 SGB VII sowie § 13 Abs. 2 ArbSchG und § 13 BGV A1 auf Führungskräfte sei- nes Unternehmens… …Sicherheitsbeauftrag ten nach Maßgabe der Berufsgenossenschaftlichen Vor- schrift BGV A1 „Grundsätze der Prävention“ und zwar in folgender Größen- ordnung: Abb. 1… …150 Beschäftigte 1 � 151 bis 500 Beschäftigte 2 � 501 bis 1000 Beschäftigte 3 � und für je weitere 500 Beschäftigte 1 weiterer… …Notfallrufnummern bekannt zu machen. Das Muster einer Bestellungsurkunde ist der Anlage 1 zu entnehmen. Die jeweils zuständige Berufsgenossenschaft ist über die… …rungsfall vorzusehen den Maßnahmen zu nennen. 30 Arbeitssicherheit (Safety) Anlage 1 – Formular zur Bestellung des Sicherheitsbeauftragten Bestellung… …Verteiler: 1. Original: Sicherheitsbeauftragter 2. Original: Filiale / Abteilung 3. Original: Berlin, PC 1 Anlage: Arbeitsgrundlage für die bestel lten… …Arbeitssicherheit (1) Die Betriebsärzte haben die Aufgabe, den Arbeitge- ber beim Arbeitsschutz und bei der Unfallverhütung in allen Fragen des Gesundheitsschutzes… …zu unterstützen. Sie haben insbesondere (1) Die Fachkräfte für Arbeitssicherheit haben die Auf- gabe, den Arbeitgeber beim Arbeitsschutz und bei der… …Unfallverhütung in allen Fragen der Arbeitssicherheit einschließlich der menschengerechten Gestaltung der Arbeit zu unterstützen. Sie haben insbesondere 1. den…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Arbeits- und Unternehmenssicherheit in Kreditinstituten

  Unfall- und Gefährdungsverhütung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …Arbeitsplatten, auf denen Arbeits mittel abhängig von Aufgabe und Ablauf fl exibel angeordnet werden können. 1 Vgl. BGI 5001 „Büroarbeit“ und BGI 650… …Arbeitsunfähigkeit über den Unfalltag hinaus oder mit mehr als 1 Woche Behandlungsbedürftigkeit zu rechnen ist. � Melden Sie den Unfall unverzüglich dem…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Arbeits- und Unternehmenssicherheit in Kreditinstituten

  Brandschutz

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …vorschreiben. Brandmeldeanlagen sind nach Herstellerangaben, jedoch mindestens einmal jährlich zu warten (DIN VDE 0833, Teil 1). 4.2.3 Organisatorischer…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Arbeits- und Unternehmenssicherheit in Kreditinstituten

  Gebäudesicherheit

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …Einbrecher; benutzt vorwiegend Werkzeug-Hebelwerkzeuge, Keile, kleinere Schlag- werkzeuge – jedoch ohne Einsatz von Elektro-Werkzeugen. Tab. 1…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Arbeits- und Unternehmenssicherheit in Kreditinstituten

  Sicherheit durch Wertgelasse

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …durchbruch in RU Widerstands- wert Voll- durchbruch in RU Mindestzahl, -güte der Schlösser VDMA 24990 0 30 30 B I 30 50 1x A B II 50 80 1x A C 1 / C 2… …LT 1 VIII (KB, EX) 550 825 2x C LT 0 / LT 1 IX (KB, EX) 700 1050 2x C LT 0 / LT 1 X (KB, EX) 900 1350 2x C T 1 / T 10 XI (KB, EX) – 2000 3x C (2x D) T… …1 / T 10 XII (KB, EX) – 3000 3x C (2x C) T 2 / T 20 XIII (KB, EX) – 4500 2x D T 20 KB 6.3 Sicherung von Wertbehältnissen Die erforderliche…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Arbeits- und Unternehmenssicherheit in Kreditinstituten

  Notfallplanung im Rahmen von BCM

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …Mindestanforderungen an das Risi- komanagement (MaRisk), die in Verbindung mit Basel II ab dem 1. 1. 2008 endgültig Gültigkeit erlangen, die Verpfl ichtung zur… …Einheit A Fachbereich 1* 1.1 Prozess / Funktion* System 1* Erläuterung / Inhalt* System 2* System 3* 1.2 Prozess / Funktion* System… …1* Erläuterung / Inhalt* System 2* System 3* Einheit A Fachbereich 2* 2.1 Prozess / Funktion* System 1* Erläuterung /… …Inhalt* System 2* System 3* 2.2 Prozess / Funktion* System 1* Erläuterung / Inhalt* System 2* System 3* 132… …Krisenmanagement (Business Continuity Management) B C M -K la ss en 1 2 2 4 0 se hr k ri ti sc h kr it is ch w en ig er k rit is ch un kr iti sc… …tu nd en <= 1 2 St un de n <= 2 4 St un de n <= 1 W oc he ni ch t n ot w en di g R is ik o fü r di e B an k ex is te nz… …ek un de n– 2 M in ut en ) ze it na h (< = 1 St un de ) <= 1 T ag <= 1 W oc he pe ri od is ch , st at is ch od er u… …53 9) “ a ls In fo rm at io ns gr un dl ag e. 1 M ax im al e Au sf al lz ei t ( R TO ) = D ie V er fü gb ar ke it de r R es… …(Kerngeschäftsprozesse, Anwendungen, Server, Gebäude, etc.) mit der BCM-Klasse 1 oder 2 sollte diese Stelle über das Ereignis informiert wer- den. Weitere Informationen… …ggf. einen Einsatzleiter. Notfallstäbe der Einheiten Zusammensetzung Jede Einheit mit der BCM-Klassifi kation 1, 2 und 3 muss einen Notfall- stab…

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