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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Arbeits- und Unternehmenssicherheit in Kreditinstituten

  Compliance

  …Meldung gesenkt wer- den. Es wird unterschieden zwischen einem internen Whistleblowing, also der Meldung an eine unternehmensinterne Stelle und einem…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Die Prüfung des Liquiditätsmanagements

  Karsten Geiersbach

  …fehlerhaften und/oder mangelhaften internen und externen Kontrollmechanismen. • Ein unzulängliches Risikomanagement in qualitativer und quantitativer Hinsicht… …ist für Banken ein wesentlicher Bestandteil ihrer Überlebensfähig- keit. In dieser Arbeit soll der Beitrag der Internen Revision zur Verbesserung… …Liquiditätsmanagement : Während die Prinzipien zur Risiko- toleranz und zum internen Liquiditätspricing gegenüber der Fassung aus dem Jahr 2000 neu sind, wurden andere… …Kriterien für die Risikosteuerungs- und -controllingpro- zesse als Bestandteile des Internen Kontrollsystems hingewiesen. Die folgenden Ausfüh- rungen… …Wirkung von allen quantitativen Vorgaben ihre internen Liquiditätssteuerungsmodelle aufsicht- lich anerkennen zu lassen.5 3.2 Beurteilung des… …(COSO), als internationaler Impulsgeber für ein modernes Konzept eines internen Kontrollansatzes, wurde von der National Commission als Plattform… …, Hans-Ulrich (2005), S.98ff. Für weitere Aus- führungen zum Internen Kontrollsystem wird auf Paetzmann, Karsten (2008), S.23ff. sowie auf Freidank… …Prüfung des Liquiditätsmanagements Konkret sind von der Internen Revision insbesondere das Risikomanagement und das Interne Kontrollsystem nach folgenden… …ERM- bzw. Internen Kontrollsystems durch externe oder interne Prüfer (prozessunabhängig), aber auch die kontinuierliche Weiterentwicklung durch… …. Aussagen zu folgenden Punkten beinhalten: • Die Einschätzung des internen Umfeldes (und auch für die Feststellung und Beurteilung des Fehlerrisikos i.S…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Handelsrechtliche Rechnungslegung

  Konzernsegmentberichterstattung

  Karl-Heinz Withus

  …. Sie baut auf internen Organisations- und Berichtsstruk- turen des Unternehmens auf. Dem Empfänger der Informationen wird damit 1 DRS 3.8. 16… …10Unter Segment ist eine Teileinheit des Konzerns zu verstehen, die sich aus der internen Organisations- und Berichtsstruktur des Konzerns (nach der… …Leistungen zu externen Umsatzerlösen führen könnten. Soweit die Konzernlei- tung (im Weiteren Unternehmensleitung) die entsprechenden internen Organi- sations-… …sonstigen Segmente: – Segmentumsatzerlöse, aufgeteilt nach internen und externen Umsätzen, – Segmentvermögen einschl. Beteiligungen und Investitionen in das…

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• Wirtschaftskriminalität schädigt drei von vier Finanzdienstleistern

  …Regelwerk und einem komplexen internen und externen Aufsichtssystem unterliegt, wurden fast drei Viertel der gravierendsten Delikte der vergangenen zwei Jahre…

• Compliance für KMU

  …Gesetzen, Regularien und entsprechenden internen Vorgaben formalisierte Managementprozesse erforderlich sind, bleibt hingegen immer eine…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2012

  Inhalt / Impressum

  …Fraud, auch mit Bezug auf die Aufgabenfelder der Internen Revision. Der Autor interpretiert wichtige Ergebnisse der Studie, fasst sie in seinem Artikel… …zur Internen Revision 252 Zusammengestellt von Prof. Dr. Martin Richter Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. Oktober bis 31. Dezember 2012 255…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2012

  Inhalt / Impressum

  …und Wirksamkeit ihres Internen Kontrollsystems (IKS). Dieser Praxisbericht beschreibt ein Vorgehensmodell, mit dem ein bestehendes… …Alumni stellen sich vor / Veranstaltungen: Was war wichtig? Was steht an! +++ ZRFC in Kürze (S. 245): Zugriff auf Unterlagen aus internen…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2012

  ZCG-Nachrichten

  …GmbH schreiben Unternehmen dem Internen Kontrollsystem (IKS) einen nach­haltigen Mehrwert zu. Die Befragung hat zudem als Konsequenz ergeben, dass… …zwischen interner und externer Kommunikation unterscheiden: CCWährend es bei der internen Kommunikation darum geht, die Risikoneigung innerhalb des…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance, Abschlussprüfung und Compliance

  Zur Entscheidungsrelevanz und Verlässlichkeit des Corporate Governance Reportings nach § 289a HGB

  Stefan C. Weber, Patrick Velte

  …........................................................................................ 119 2 Elemente der internen Corporate Governance als Berichtsgegenstand ... 121 3 Doppelstufige Principal Agent Theorie als theoretischer… …Elemente der internen Corporate Governance als Berichtsgegenstand Die betriebliche Corporate Governance lässt sich bei börsennotierten Publikumsge-… …Unternehmensverwaltung und Investoren bzgl. der Funktionsweise der internen Corporate Governance zu senken, um die Kapitalkosten der Unternehmung zu reduzieren. Eine… …Konkretisierung der internen Corporate Governance als Berichtsgegen- stand lässt sich auf theoretisch deduktivem Wege anhand einer zweistufigen Kon- zeption… …vornehmen. Auf einer ersten Stufe sind als Deduktionsgrundlage Normie- rungen zur internen Corporate Governance heranzuziehen. In Betracht kommen hierbei… …dem Hintergrund dieser Erkenntnis verkörpert der DCGK eine ideale Ausgangsba- sis für eine strukturierte Ermittlung relevanter Mechanismen der internen… …Schritt sind die Einzelbestimmungen zur internen Corporate Governance zu Regelungskategorien zusammenzuführen, um diese in einer Gesamtschau und unter… …Überblick über die deduktiv ermittelten Berichtskategorien des internen Corporate Governance Reportings. In diesem Zusammenhang ist festzuhal- ten, dass… …vorgaben und die tatsächlich erzielten Wertsteigerungen Konzernstruktur im Falle eines konzernweit ausgerichteten Internen Steuerungssystems… …Abschluss einer D&O Versicherung des Vorstands 3,20 32 1.3.3 Instrumentarium des (konzernweit ausge- richteten) wertorientierten Internen Steue-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Kapitalmarktrechtliche Rahmenbedingungen einer Compliance-Organisation und deren Konkretisierung durch die MaComp

  Dr. Annette Salomon

  …unternehmensweiten IKS, der für den Bereich des WpHG die internen Kontrollen wahrnimmt.11 Daraus geht hervor, dass die Compliance-Funktion auch Teil des… …Risikomanagements ist, außerdem ermöglicht es eine Abgrenzung der Compliance-Funktion von der Internen Re- vision. Man kann den Begriff Risikomanagement als eine… …Compliance-Funktion unterscheiden sich im Hinblick auf Gegenstand und Art ihrer Tätigkeit. Die Prüfungstätigkeit der Internen Revision hat sich auf der Grundlage… …unterschiedlichen Tätigkeitsschwerpunkte. Im Verhältnis zueinander folgt aus der Allzuständigkeit der Internen Revision, dass sie auch die Compliance-Funktion… …Compliance-Funktion ist keine Untereinheit der Internen Revision oder deren „verlängerter Arm“16, sondern sie ist unabhängig (§ 33 Abs. 1 Satz 2 Nr. 1 WpHG). Die… …Compliance-Funktion berichten an die Geschäftsleitung. Aufgrund der Allzuständigkeit der Internen Revision ist die Compliance-Funktion auch gegenüber der Internen… …Risikomanagement (MaRisk), 2. Aufl . S. 17. Zur Abgrenzung der Internen Revision und der Compliance-Funktion: Zingel/Foshag, Die Compliance-Funktion in den MaComp… …WpHG geregelten Pfl ichten. Alle Geschäftsleiter sind, unabhängig von der internen Zu- ständigkeitsregelung im Unternehmen oder im Konzern, für die… …„prozessbegleitend und präventiv“ können überdies zur Abgrenzung von der Tätigkeit der Internen Revision herangezogen werden.43 22 AT 6 Ziffer 2 fordert effektive… …Konkretisierungen durch die MaRisk (AT 7 Ziffer 1 MaComp) zu beachten. Die Compliance-Funktion ist Bestandteil des Internen Kontrollsystems (AT 7 Ziffer 2…

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