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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2011

  Die zukünftige Entwicklung der Internen Revision in Deutschland – Ergebnisse der CBOK-Studie

  Prof. Dr. Marc Eulerich

  …Sicherstellung der Compliance und einer funktionierenden Corporate Governance wird bei jeweils 39 % der Teilnehmer als wichtig angesehen. Die zukünftige… …Zukunft ein zentrales Betätigungsfeld der Revisoren. Auch die Themenbereiche Compliance und Corporate Governance werden von den Studienteilnehmern als… …von Finanzprozessen 67 % 27 % 5 % Operational Auditing 50 % 46 % 4 % Sicherstellung der (regulatorischen) Compliance 39 % 57 % 4 % Governance-Prüfung 39… …-techniken die in der Zukunft häufiger genutzt werden rate Governance und Compliance. Zudem gewährleistet die Interne Revision die Integrität des… …internen Kontrollen, der Corporate Governance und der Compliance aus. Abb. 3: Das externe Rollenverständnis der Revisoren 39 % 57 % 71 % 85 % 37 % 91 % GER…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2011

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …. (Sammelband; Finanzmarktkrise; Corporate Governance; Wirtschaftskriminalität; Compliance in der Internen Revision; Risikocontrolling; Umsetzung der 8… …Revision; Ordnungsmäßigkeitsprüfungen; Gegenstand, Ziele und Umfang einer Compliance-Management Prüfung; Grundelemente eines angemessenen Compliance… …Klindt, Thomas; Pelz, Christian; Theusinger, Ingo: Compliance im Spiegel der Rechtsprechung. In: Neue Juristische Wochenschrift 2010, S. 2385–2391… …. (Ordnungsmäßigkeitsprüfungen; Verantwortlichkeit des Compliance Officers; Organisationspflichten; Kompetenzschranken für den Vorstand; Sorgfaltspflichten bei unternehmerischen… …: Compliance in der Internen Revision. In: Jahrbuch für Wirtschaftsprüfung, Interne Revision und Unternehmensberatung 2010, hrsg. von Wolfgang Lück, München 2010…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2011

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …; Wirksamkeit der Kontrollen; Compliance; Fraud; Optimierung von Geschäftsprozessen; Peer Review; external quality assessment) Finamore Henry, Catherine: Too… …Schulz, Mike: Compliance – Whistleblowing. In: Betriebs-Berater 2011, S. 629– 634. (Aufgaben der Internen Revision; Prüfung der Compliance… …von Unternehmen Compliance Master of Arts Vorbereitung auf Führungs-, Entscheidungs- oder Schnittstellenpositionen im Bereich Compliance in…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2011

  Jahresinhaltsverzeichnis 2011

  …Berker......................................................................... 03/110 Governance, Risk & Compliance im mittelständischen… …........................... 04/198 Systeme zur Geldwäschebekämpfung in der EU......... 04/198 Compliance kompakt.......................................................... 04/198… …................ 05/245 Gutes Regieren...................................................................... 06/293 Compliance- und Risikomanagement… …............................. 06/293 Praxis-Handbuch Compliance........................................... 06/293 ZCG-Zeitschriftenspiegel Januar/Februar Sorgfaltspflichten und… …Vertraulichkeitsvereinbarungen in der M&A-Praxis... 01/50 Aktienrechtsnovelle 2011................................................... 01/50 Compliance… …Unternehmen 06/289 –, internationale, CG, effektive 06/289 Board Reviews, Effizienzkriterien 03/130 C Compliance, Begriff, Notwendigkeit 01/5 –, Risk… …, Begriff, DCGK 03/110 Diversity-Anforderungen, Aufsichtsratsgremium, Besetzung 03/110 Document Compliance, Datenraum, elektronischer 01/47… …, Freigabeverfahren 06/278 GmbH-Anteile, Übertragung, Beurkundung, Notar 03/125 Governance, Risk, Compliance, Mittelstand 03/115 Governance-Kodex, Familienunternehmen… …, Verfassungsmäßigkeit 05/231 Mittelstand, Beiräte, Funktionen 05/205 –, Governance, Risk, Compliance 03/115 MoMiG, Auslandsbeurkundung 03/125 N Nachhaltigkeit… …03/123, 06/249 Nachhaltigkeitsleistungen, Nachhaltigkeitskodex 03/123, 06/249 Neuralgic Compliance, Standard Compliance, Verteilung 02/66…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2011

  Der UK Bribery Act 2010

  Risiken auch für deutsche ­Unternehmen
  

  Florian Modlinger, Wolf-Dietrich Richter

  …ein angemessenes Compliance-­ System zu verteidigen. 1. Einleitung Bis vor Kurzem fehlte dem Vereinigten Königreich ein modernes Anti-Korruptionsgesetz… …Biegelmann, D. R.: FCPA Compliance Book, Hoboken 2010, S. 50 f. ZRFC 1/11 17 Sanktionierbarkeit auch ­deutscher ­Unternehmen nach UK‑Recht bei Korruptionstaten… …. Sanktionsvermeidung durch ein Compliance- System. ZRFC 1/11 18 ersten Blick schwer verständliche Verweisung in Section 7 (3) (b) Bribery Act zum Ausdruck gebracht… …und seine Geltung für deutsche Unternehmen, in: BB 2010, S. 2645. ZRFC 1/11 19 In der Verpflichtung der Mitarbeiter ist ein Kern jedes Compliance… …Betrachtung miteinbezogen werden soll. Nur durch solche Maßnahmen kann eine effiziente Korruptionsbekämpfung stattfinden. Damit zeigt sich, dass die Compliance… …Erfahrungen mit dem FCPA: …the only thing worse than not having a compliance program, is having one that is simply a „paper program“ and not followed“. 17… …. Biegelman, M. T. / Biegelman, D. R.: FCPA Compliance Guidebook, Hoboken, 2010, S. 6 18 Vgl. Görtz, B.: Der neue Compliance-Prüfungsstandard (EPS 980). Inhalte… …Biegelmann, D.R.: FCPA Compliance Book, Hoboken 2010, S. 24 u. 228. Der UK Bribery Act 2010 ZRFC 1/11 21 Der Bribery Act ein wichtiger Schritt für ein modernes… …Corporate Compliance niedergeschlagen. Bemerkenswert ist allerdings, dass die in den USA geführte Diskussion zum Whistleblowing bislang keinen Niederschlag… …2010, S. 352. 26 Vgl. Biegelmann, M. T. / Biegelmann, D. R.: FCPA Compliance Book, Hoboken 2010, S. 154. 27 Vgl. Hugger, H. / Röhrich, R.: Der neue UK…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2011

  Voraussetzungen einer guten Unternehmensführung

  Bericht zum DFTM-Kongress „Corporate Governance – Erfolgsfaktor gute Unternehmensführung“ vom 30. 6. und 1. 7. 2011
  

  Dr. Hans-Jürgen Hillmer

  …Partner) an, der sich mit der Frage befasste, ob Corporate Compliance im Rahmen der Corporate Governance nur ein Feigenblatt oder ein entscheidender… …Finanzwirtschaft zurück gefallen sei. 3. Corporate Compliance als Feigenblatt oder Erfolgsfaktor? Als Beleg dafür, warum Compliance derzeit ein so wichtiges Thema… …Kongressinformationen vgl. unter www.dftm.tu-dortmund.de. c Top-Ten-Liste der Compliance- Mängel in der Praxis. CG als Erfolgsfaktor Management • ZCG 5/11 • 221 7… …Tz. explizit an, so in Tz. 3.4 und 4.1.3. Ferner werden Compliance-Themen beispielsweise in DCGK-Regelungen Compliance- Programm 1. Risiko 4… …. Information & Kommunikation Kontrollumfeldanalyse Fokuspunkte Compliance Risk Assessment Notfallmanagement Struktur des Compliance Reportings Hiring und… …Sensibilisierung der Prozessverantwortlichen Ziel Schwachstellenanalyse im Hinblick auf Compliance zur Informationspolitik, zur Sicherung der Unabhängigkeit der… …materiellen Risiken bei Compliance- Verstößen. CCI. d. R. geht dem Aufbau eines Compliance-Systems keine systematische und strukturierte Risikoanalyse voraus…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2011

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …Anti-Korruptionskonvention: Folgerungen aus der Evaluierung Deutschlands – Auswirkungen auf die Compliance im Unternehmen. In: Der Betrieb 2011, S. 1093–1099… …Verhältnisse, Prüfung Risse, Robert: Tax Compliance in der Form der zeitnahen steuerlichen Außenprüfung. In: Der Betrieb 2011, S. 667–674. (Aufgaben der Internen… …Revision; Prüfung der steuerlichen Verhältnisse; Tax Compliance in der steuerlichen Betriebsprüfung; aktuelles Betriebsprüfungsverfahren… …: On the interplay between the logics of resistance and compliance in audit committees. In: Critical Perspectives on Accounting 2011, S. 259–272…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2011

  Unternehmensinterne Ermittlungen

  Strafrechtliche Aspekte eines umstrittenen Instruments
  

  RA Dr. Matthias Dann, RA Cord Zülch

  …, 12. Aufl., Berlin 2009, § 206, Rn. 12; Schmidl, M.: Recht der IT-Sicherheit, in: Hauschka, C. (Hrsg.): Corporate Compliance, § 29; LAG… …14 Sa 1689/08, CCZ 2010, S. 237 f. Alles für € (D) 22,95 im Monat Treffsicheres Wissen für die Compliance COMPLIANCEdigital Das Plus: aktuelle… …Compliance und Haftung O Compliance kontra Wirtschaftskriminalität O Labour Compliance O Accounting Compliance O Tax Compliance O IT Compliance Compliance… …Prüfungsstandard IDW EPS 980 und die internationale Norm ISO 26000 sowie mit Hinweisen für den Aufbau eines Verhaltenskodex und zur Garantenstellung des Compliance… …Officers. Mit den Best-Practice-Lösungen gelingt es Ihnen, Risiken zu begrenzen, eine wirksame Compliance- Organisation aufzubauen und die Reputation Ihres…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2011

  Zweite E-Geld-Richtlinie

  Neue Herausforderungen für ­Institute und Versicherungsunternehmen im Rahmen der Umsetzung der Zweiten E-Geld-Richtlinie
  

  Jennifer Kohn, Markus Böttcher, Bernd Michael Lindner

  …ZRFC 4/11 185 Keywords: Compliance-­ Management-System Geldwäsche Interne Sicherungsmaßnahmen Sorgfaltspflichten Zweite E-Geld-Richtlinie Neue… …Rechtssystem bei der Be- * Bernd Michael Lindner ist Partner im Bereich Advisory, Risk & Compliance bei der KPMG AG in München und verantwortet die Themen… …Berufserfahrung im Compliance-Umfeld verweisen. Kontakt: blindner@kpmg.com. Markus Böttcher (Manager, Advisory, Risk & Compliance, Leipzig) ist langjähriger Experte… …Projektmanagement im Compliance-Umfeld. Jennifer Kohn ist Assistant Manager im Bereich Advisory, Risk & Compliance, Berlin. Ihre Tätigkeitsschwerpunkte liegen in der… …„Neue-Produkte-Prozess“ involviert. Hierbei ist entscheidend, dass auch die Organisationseinheit Compliance eingebunden wird. Der Fokus von Compliance innerhalb dieses… …Strategie der Risikoprävention bezüglich der Geldwäsche, Terrorismusfinanzierung und sonstiger strafbarer Handlungen Um den künftigen Aufwand für Compliance… …Anderen ist ein stetiger Informationsprozess durch die Organisationseinheit Compliance erforderlich. In diesem sollten die neuesten Methoden der Geldwäscher…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2011

  Unternehmensüberwachung: Umsetzung der Anforderungen aus § 107 Abs. 3 Satz 2 AktG

  Schlüsselergebnisse einer Praxisstudie
  

  Andreas Wermelt, Bernd Saitz

  …Bereiche der Geschäftstätigkeit und Compliance. Der Blick in die Praxis zeigt zum einen, dass die betrachteten Unternehmen bislang bei weitem mehr Maßnahmen… …Geschäftstätigkeit und der Compliance vernachlässigt werden. Nur einige wenige Unternehmen gaben an, die drei Bereiche im Zuge der eingeleiteten Maßnahmen integrativ… …die Bereiche bzw. Abteilungen des Rechnungswesens, des Compliance Managements, der internen Revision, des Risikomanagements und auf Projektgruppen, die… …hin­gegen vielfach von der internen Revision oder dem Compliance Management übernommen. In jedem dritten Unternehmen, in denen die Verantwortung und… …Prüfung des Risikomanagement- und internen Kontrollsystems auch hinsichtlich der Bereiche der Compliance oder Geschäftstätigkeit zusätzlich beauftragt… …durch die interne Revision überwiegend auf die Rechnungslegung und weniger auf die Bereiche der Compliance und Geschäftstätigkeit erstreckt. Dies deckt… …für Risk, Governance und Compliance kann zu einer höheren Kontroll- und Überwachungssicherheit der einzelnen internen Steuerungs- und Kontrollsysteme…

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