….
Regelmäßige Prüfungen des Managements von OpR durch
die Aufsicht
10. Offenlegung des Ansatzes zum Management operationeller Risiken
Tabelle 2: Sound Practices…
…for the Management and Supervision of
Operational Risk
Die Einhaltung aller Prinzipien sollte Gegenstand
von Prüfungen der Internen Revision sein, für…
…die Interne Revision darf nicht direkt für das
Management operationeller Risiken verantwortlich
sein.
6.2 Spezielle Mindestanforderungen
Für den…
…Management
operatio neller Risiken ist durch eine für OpR
zuständige (unabhängige) Stelle 23 zu übernehmen.
Dazu ist unter anderem eine Schadenfalldatenbank…
…im Zusammenhang
mit dem Management operatio neller
Risiken abzugrenzen sind, ist, wie oben dargelegt, einerseits
durch bestehende und künf tige externe…
…Geschäftsfeldzuordnungen, Angemessenheit
der für das Management operationeller
Risiken zu veranschlagenden Kosten.)
◆ Beratung bei der Erstellung oder Fremdbeschaffung
einer…
…integriert?
◆ Ist das Management von OpR nachvollziehbar dokumentiert?
◆ Wie wird die Datenqualität der Schadenfalldatenbank
sichergestellt?
◆ Ist hinsichtlich…
…Regelungen geschaffen werden, die die
Aus sagekraft und Revisionssicherheit der Schadenfalldatenbank
sicherstellen. 34
Das Management operationeller
Risiken…
…Daten ge schärft werden.
Das Management operationeller Risiken unter
Basel II wird sich gleichzeitig positiv auf die Arbeit
der Internen Revision…
…: www.bundesbank.de/bankenaufsicht/bankenaufsicht_basel_konsultationspapiere.php.
Basel Committee on Banking Supervision (2003): Sound Practices for
the Management and Supervision of Operational Risk, Internet:
www.bis.org.
202…
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