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• eBook-Kapitel aus dem Buch Krisenbewältigung mit Risikomanagement

  Großprojekte - Komplexität managen

  Dr. Rainer Pflaum, Claudia Mangold

  …Gespräche und Audits durchgeführt. Ne­ ben der Prüfung der Geschäftspartner im Vorfeld der Auftragsvergabe ist eine kon­ tinuierliche Überprüfung während der… …Prüfung von Compliance Management­Systemen, den IDW PS 981 zur Prüfung von Risikomanagementsystemen, den IDW PS 340 zur Prüfung des Ri­… …sikofrüherkennungssystems, den IDW PS 982 zur Prüfung des rechnungslegungsbe­ zogenen IKS und den IDW PS 983 zur Prüfung von internen Revisionssystemen. Nachfolgend soll… …detaillierter der IDW PS 981 zur Prüfung von Risikomanagement­ systemen betrachtet werden. Der IDW PS 981 beschreibt die Grundsätze ordnungs­ gemäßer Prüfung von… …Risikomanagementsystemen gemäß § 107 Abs. 3 AktG. Er stellt eine sinnvolle Ergänzung zu IDW PS 340 dar, dem Standard zur Prüfung des Risikofrüherkennungssystems. Die… …Prüfung nach IDW PS 981 erfolgt anhand der Punkte Ausgestaltung, Aktualität und Angemessenheit. Prüfungsgegenstand sind strategische und operative Risiken… …Prüfung und Bestä­ tigung der Risikomanagementsysteme durch interne oder externe Prüfer. Es besteht insoweit die Möglichkeit für eine Wirksamkeitsprüfung… …sowie eine Angemessen­ heitsprüfung. Es besteht weiter die Möglichkeit, die Prüfung nur für bestimmte Teil­ bereiche durchzuführen. Ob eine Prüfung und… …falls ja, welche Art und welcher Um­ fang einer Prüfung des Risikomanagementsystems sinnvoll ist, ist im Einzelfall durch das Unternehmen zu entscheiden…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2020

  Prüfungsstandards im Datenschutz

  Eine aktuelle Bestandsaufnahme
  

  Joanna Dulska, Henry M. Hanau, Peter Katko

  …Datenschutzdesign (Governance- Set-up), die Implementierung und schließlich die Wirksamkeit der Maßnahmen zum Datenschutz die Hauptpunkte der Prüfung sein. Die… …abzielen (Tz. 6). Aus diesem Grund bietet sich IDW PS 980 für die Prüfung eines DSMS an, da ja das DSMS auf die Einhaltung der Regeln zum Datenschutz abzielt… …. Gegenstand einer Prüfung nach IDW PS 980 sind die Angemessenheit, Implementierung und Wirksamkeit des unternehmenseigenen CMS in Übereinstimmung mit den… …angewandten CMS- Grundsätzen (zum Beispiel allgemein anerkannte Rahmenkonzepte, selbst entwickelte Grundsätze oder Gesetze). Ziel der Prüfung des IDW PS 980 ist… …Angemessenheit und Implementierung sowie Wirksamkeit das Ziel der Prüfung. Eine Konzeptionsprüfung ist nicht vorgesehen (Abschnitt 2). Der in Anlage 1 enthaltene… …, Verschlüsselung oder Protokollierung (Abschnitt 6). Selbstverständlich sollte es sein, dass der Interne Revisor bei Verwendung der ISO 27701 zur Prüfung des…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2020

  Aus der Arbeit des DIIR

  …Revisoren mit dem CRMA-Examen die Möglichkeit, ihre Fähigkeiten zur Prüfung des Risikomanagements zu stärken und zu demonstrieren. DIIRintern Auch 2020 wird… …das IIA die Certification in Risk Management Assurance (CRMA) anbieten und durchführen. In der Prüfung wird es aber Veränderungen geben (Fragen auf… …diese Prüfung beginnt am 1. Juli 2020. Internal Audit Practitioner (IAP) Um die Prüfung zum Internal Audit Practitioner (IAP) besser auf die Bedürfnisse… …(IIA) eine neue Prüfung geschaffen, die ab 1. März 2020 angeboten wird. Der IAP-Titel erforderte bisher das Bestehen des Teils 1 der CIA-Prüfung. Bei der… …. Die neue Prüfung zum IAP beinhaltet Prüfungsfragen auf Basislevel, weniger Prüfungsfragen und eine kürzere Prüfungszeit. Die Änderungen eröffnen einen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2020

  Das Drei-Linien-Modell löst die Three Lines of Defense ab: Mehr Flexibilität in der Ausgestaltung des Risikomanagements

  Michael Bünis

  …belegen. Der Artikel von Scheidt beschreibt eine pragmatische Vorgehensweise zur Prüfung des Vertragsmanagements eines Unternehmens. Die Prüfung orientiert…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2020

  Weckruf zur rechten Zeit

  Wolfhart Fabarius

  …verdächtigen Überweisung auch eine Verdachtsmeldung abgeben. Drittens: Geldwäscheverdachtsmeldungen haben oft Proforma-Charakter, da die mit der Prüfung… …Abschlussprüfer, die Trennung von Beratung und Prüfung, die Haftung von Abschlussprüfern und die Zielsetzung von Abschlussprüfungen und der Rechnungslegung im Blick…

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• Handbuch Wirtschaftsstrafrecht

  …wirtschaftsstrafrechtliche Risiken informieren und dies im Rahmen einer Risikobeurteilung vor Durchführung einer Prüfung berücksichtigen können (vgl. IIA… …Vorbereitung einer Prüfung dar und sollte deswegen in der Praxis der Internen Revision nicht unberücksichtigt bleiben.Dr. Thomas Münzenberg, Rechtsanwalt in…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2020

  Industrieversicherung durchleuchtet

  Das Chamäleon der Risikobewältigung auf dem Prüfstand
  

  Benedikt Hintze

  …DIIR Revisionsstandard Nr. 2 für die Prüfung des Risikomanagementsystems durch die Interne Revision bringt es auf den Punkt. Angemessen ist ein… …(Großschaden-)Risiken bestehen. 8 2. Reichweiten der Prüfung Eine Prüfung der Industrieversicherung kann zahlreiche Versicherungspolicen tangieren. Gerade deutsche… …. Thematisch naheliegend erscheint die betriebliche Prüfung (Operational Auditing), die sich auf Gegenwart und Zukunft konzentriert und den Unternehmenszielen… …wird die Revision der Industrieversicherung in vier Prüfkategorien untersucht. Abbildung 1 verdeutlicht den Übergang von der Prüfung der Angemessenheit… …zur Prüfung der Wirksamkeit. Nur Angemessenheit und Wirksamkeit zusammen verhelfen der Industrieversicherung zur wirkmächtigen Risikomaßnahme für das… …. 13 Vgl. Gleim, I. N. (2017), S. 49. 120 ZIR 03.20 Industrieversicherung BEST PRACTICE Prüfungsaspekt Relevanz für die Prüfung der… …Kriterium, an dem die Prüfung ausgerichtet werden kann, sollte die Risikostrategie oder die in eigenständigem Format ausgelegte Versicherungsstrategie dienen… …Prüfung der Haftpflichtfrage und die Abwehr unberechtigter Schadenersatzansprüche im Sinne einer Rechtsschutzversicherung. • In der Kreditversicherung ein… …Produktionsprozessen. • In der Cyberversicherung eine Prüfung der IT- Sicherheit. Abb. 2: Checkliste der Versicherungsstrategie 14 Vgl. Allianz (2019). 15 Vgl. Durstin… …belegen lassen, beispielsweise durch Vorlage von Fotos, Dokumenten, Abnahmeprotokollen und Bestätigungen von Lieferanten/Dienstleistern. In der Prüfung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Pandemie-Leitfaden für Unternehmen

  Geschäftsanweisung für den Pandemiestab

  Regine Kraus-Baumann

  …Leiter des P-Stabs getroffen. Wesentliche Entschlüsse bedürfen der juristischen Prüfung. (5) Haftung: Die Mitglieder des P-Stabs arbeiten auf freiwilliger…

• Unternehmen sehen Cyberangriffe als größte Gefahr

  …Beißel Die Prüfung von Sicherheit, Wirtschaftlichkeit und Ordnungsmäßigkeit der IT spielt in digitalen, datenintensiven Arbeits- und…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2020

  Process Mining in der Internen Revision - Teil 2

  Anwendung
  

  Univ.-Prof. Dr. Marc Eulerich

  …Teams an. Dieses Team ist auf Datenanalysen und Process Mining spezialisiert und bereitet die für jede Prüfung notwendigen Daten und Analysen für alle mit… …Revisionsprozesses eingesetzt werden: • Jahresplanung der Revision, • Vorbereitung von Einzelprüfungen, • Durchführung von Prüfungshandlungen während der Prüfung, •… …anschließenden Durchführung der Prüfung nutzen. Hierbei kann Process Mining als analytische Prüfungshandlung verstanden werden. 2 In Anlehnung an die… …eine weitergehende Prüfung benötigen. Dem Grundgedanken des Process Discovery folgend, kann dann durch einen Conformance Check die Ordnungsmäßigkeit der… …, aber nicht zwingend sein muss. Genau aus diesem Grund ist eine weitergehende Prüfung erforderlich, um potenzielle False Positives zu reduzieren. 8 Bei… …. 3.3 Durchführung von Prüfungshandlungen während der Prüfung Der Einsatz von Process Mining während der Prüfung geschieht analog zu den dargestellten… …revisionseigene Process-Mining- Lösung zurück und können während der Prüfung spezifische Analysen vornehmen. Dies ermöglicht es, sowohl Risiken beziehungsweise… …, wie beispielsweise Dauer des Prozesses, Anzahl der Prozessschritte, Anzahl der Schleifen, Anzahl der Varianten usw., an. Durch die Prüfung, Analyse und… …Identifikation von Schwachstellen und Risiken, Prüfung von Kont- 9 Vgl. Chiu, T./Brown-Liburd, H./Vasarhelyi, M. (2019). 10 Vgl. Jans, M./Hosseinpour, M. (2019)… …Revisionsarbeit unterstützen: Hierzu zählt die Prüfung und Verbesserung des Internen Kontrollsystems, die Identifikation von Risikobereichen oder…

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