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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2010

  Die Organisation von Compliance in internationalen Unternehmen

  Konzeptionelle Überlegungen und Best Practices
  

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …ZRFC 1/10 Impulsbeitrag Keywords: Konzernhaftung Internationalisierung Compliance- Organisation Korruptionsprävention Interne Revision Die… …. Grundei, J./ Talaulicar, T.: Corporate Compliance, in: WiSt 2/2009, S. 76. Die Organisation von Compliance ZRFC 1/10 Die Interne ­Revision muss Partner von… …Interne Revision Häufig diskutiert wird die Übertragung der Compliance-Verantwortung an die Interne Revision. Die Interne Revision übernimmt die… …gemacht werden. Dennoch hat die Interne Revision sicherlich einen ganz wichtigen Platz innerhalb der Compliance-Organisation. Es ist das Organ zur… …wäre ein unabhängiger Blick auf die Compliance-Strukturen im Unternehmen nicht mehr möglich. Bei einer verteilten Verantwortung kann die Interne Revision… …Compliance-Beauftragten, in: WM 24/2008, S. 1101f. 4 Vgl. Hoffmann, F.: Interne Revision, Organisation, in: Coenenberg, A.G./ von Wysocki, K. (Hrsg.): Handwörterbuch der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des externen Rechnungswesens

  Einleitung

  …Wachstum von digitalen Datenströmen und -beständen. Mit der digitalen Datenanalyse verfügt die Interne Revision aktuell über ein adäquates Instrument, um den… …auch an dieser Stelle steigenden Anforde- rungen an die revisorische Tätigkeit gerecht werden zu können. Das interne Rechnungswesen, d.h. die Kosten-…

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• Compliance Kompakt

  …hohen Stellenwert zu. Allerdings wird die Interne Revision im Compliance System der Rechtsabteilung zugeordnet. Damit verliert sie ihre Unabhängigkeit. Da… …– nämlich ein Basiswerk zu schaffen – vermutlich nicht vorgesehen war. Quelle: Friedhelm Kremer, ZIR Zeitschrift Interne Revision, Heft 5/2010, S…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2010

  Jahresinhaltsverzeichnis 2010

  …neuen ­Standard IDW EPS 980 zweckmäßig? Zur Integration von Compliance in interne Kontroll- und Risikomanagementsysteme sowie deren Prüfung Christoph Balk… …EU-Konsultation zur länderspezifischen ­Berichterstattung................................................................. 06/308 Literatur Handbuch Interne… …............................. 03/156 Rechnungslegung, Steuerung und Überwachung von Unternehmen................................................................ 03/156 Interne… …............................................... 05/255 Interne Kontroll- und Risikomanagementsysteme in der Unternehmenspraxis.............................................. 05/255 November/Dezember… …Social Responsibility 02/63 Corporate-Governance-Anforderungen, Interne Revision, Ausrichtung 01/23 Corporate-Governance-Berichterstattung, Transparenz… …, Berichtswesen 06/289 –, Gewährleistung, Aufsichtsratsaufgabe 06/289 Informationssysteme, Gestaltung 01/26 Interne Revision, Corporate-Governance-Anforderungen… …, Bestechung 04/185 Kostenmanagement, Interne Revision, Herausforderungen 01/34 Krisenzeiten, Berichterstattung, Anforderungen 01/47 L Landesstiftungsgesetze… …Nachhaltigkeitsmanagement, DCGK, Neuausrichtung 03/119 Nutzwertanalyse, Interne Revision 01/37 O Organisationspflicht, Grenzen 01/27 P Passivierungsgebote, Wahlrechte… …, Interne Revision, Zusammenarbeit 02/94 –, Kompetenzen, Aufsichtsrat 06/296 –, Überwachung, Risikomanagement 02/94 –, Überwachung, Wistleblowing 04/196… …03/150 Whistleblowing, Begriff 04/194 –, Prüfungsausschuss, Einflussnahme 04/193 –, –, Überwachung 04/96 Wirtschaftlichkeit, Interne Revision 01/37…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Controlling und Corporate Governance-Anforderungen

  Konzernweite Umsetzung der Corporate Governance bei OMV

  Karl Jung

  …Audit – Interne Revision Organisation und Aufgaben Die Interne Revision wird im OMV Konzern von einer dem Gesamtvorstand direkt berichtenden… …Stabsstelle wahrgenommen. Organisatorisch ist die Interne Revision in den Finanzbereich eingegliedert und nimmt gemeinsam mit Controlling, Investor Relations… …, die darauf ausgerichtet sind, Mehrwert zu schaffen und die Geschäftsprozesse zu verbessern. Die Interne Revision unterstützt den Konzern bei der… …Fahnen geheftet. Die Interne Revision ist ein zentraler Partner in Fragen der Corporate Gover- nance: Der Aufsichtsrat wird bei der Überwachung der… …Geschäftsbereichscontroller übermittelt. Internes Kontrollsystem Das Interne Kontrollsystem (IKS) umfasst „die Gesamtheit aller prozessbezogenen Überwachungsmaßnahmen in… …festgelegten Kontrollmechanismen und die Überwachungsauf- gaben der unmittelbar Prozessverantwortlichen, nicht jedoch die Prüfung durch die Interne Revision.4… …___________________ 4 Institut für Interne Revision Österreich (2004), S. 18. Karl Jung 262 koorientiert gestaltet sind und diese zielgerichtet… …Internal Audit das Wissen, best practices oder Know- how bezüglich Standards (z.B. Formen der Dokumentation) einbringen kann. Die Interne Revision prüft… …umfassende Berichts- pflicht der operativen Bereiche an das Controlling. Das Controlling und das interne Reporting sind so aufgebaut, dass die verwen- deten… …Komplexität steigt. Interne Job Rotation hilft in einem gewissen Rahmen, kann das Problem aber nicht zur Gänze lösen. Eine umfangreiche…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2010

  Umsetzung der Anforderungen an die Verhinderung betrügerischer Handlungen in „kleineren Instituten“

  Sebastian Glaab, Alexa Heidelberg

  …Geschäftsorganisation und des angemessenen Risikomanagements zur Verhinderung von betrügerischen Handlungen zu ihren Lasten interne Grundsätze und angemessene geschäfts-… …ZKA, des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V. und des Verbands der Auslandsbanken in Deutschland e.V. Neben den kulturellen und rechtlichen… …Prüfung der Präventionsmaßnahmen können unter Umständen die Interne Revision in „kleineren Instituten“ kapazitativ überfordern. 280 · ZIR 6/10 · Berufsstand… …gegen betrügerische Handlungen durch die Interne Revision und externe Prüfer ist eine deutlichere Verankerung des Grundsatzes der Proportionalität im… …Interne Revision und den externen Prüfer zu prüfen. Dies ist eine Herausforderung für den Prüfer, da ihm zur An ge messenheit der Maßnahmen keine… …& Co. KG Genthiner Straße 30 G D - 10785 Berlin 45 DIIR-Schriftenreihe Herausgegeben vom DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V… …. Leitfaden zur Prüfung von Projekten Erläuterungen und Empfehlungen zum DIIR Standard Nr. 4 Herausgegeben vom DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2010

  Der Compliance-Beauftragte in der Bankpraxis

  Verhinderung weiterer Bankenkrisen
  

  Katja Glasmachers, Dr. Jürgen Stierle

  …Strafrecht, Branchenkenntnisse, mögliche Indikatoren, organisatorische Arbeitsabläufe, das interne Kontrollsystem, kriminalistische Ermittlungsmethoden sowie… …interne Kontrollverfahren, die aus einem internen Kontrollsystem und einer internen Revision bestehen, sowie geeignete Regelungen zur Steuerung und… …interne Prüf-und Steuerungsorgane Es ist zunächst festzulegen, wer die Frühwarnung durchführt. Hierbei muss auch berücksichtigt werden, dass kriminelle… …strafrechtlich relevante Sachverhalte aus einer Organisation außerhalb des Dienstweges an eine interne Institution (z. B. Compliance-Beauftragter) oder eine… …(Schwachstellen) zu reduzieren sowie das interne Kontrollsystem im Unternehmen zu verbessern. Ferner sollten hier bei festgestellten Wirtschaftsdelikten die Motive… …Korruptionsvorbeugung, in: Interne Revision, (1/2000), S. 16. 18 Vgl. Poertifng,P./Vahlenkampf, W. (1/2000), Leitfaden zur Korruptionsvorbeugung, in: Interne Revision, S…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2010

  Sicherstellung der Compliance durch wirksame Managementsysteme

  WP/StB Karl-Heinz Withus

  …der Risiken (Abschluss von Versicherungen, Kontrollmaßnahmen, etc.) sowie die Überwachung der Einhaltung aller Maßnahmen des CMS (z. B. die Interne… …interne Überwachung von Angemessenheit und Wirksamkeit des CMS (Monitoring) ist daher notwendiger Systembestandteil eines angemessenen CMS 25 . Eine externe… …Prüfung der Wirksamkeit, auf die weiter unten eingegangen wird, kann dieses interne Monitoring gegebenenfalls ergänzen, aber nicht ersetzen. Monitoring… …Regeln · ZIR 3/10 · 107 Die Interne Revision ist elementarer Bestandteil des Monitorings des CMS. zesse, die formalisierte Abfragen und Überprüfungen… …unabhängige Überwachung z. B. durch die Interne Revision notwendig. Diese kann risikobasiert sachgerechte Stichproben durchführen, um eine Beurteilung der… …Compliance-Teilbereichen umfassen. Hier ist der Schwerpunkt insbesondere auch auf die Angemessenheit der entsprechenden Prozesse zu legen. Die Interne Revision sollte aber… …, nicht zwingend CMS-bezogenen Tätigkeit der Internen Revision durchgeführt werden. D. h. die Interne Re vision ist gefordert, bei ihren sonstigen… …Aufsichtsorgan gegebenenfalls an die Interne Revision gezielte Prüfungsaufträge herantragen, um die Systemwirksamkeit risikobezogen beurteilen zu können. Sowohl… …sowie eigene Prüfungshandlungen der Compliance- Verantwortlichen sind denkbar. Darüber hinaus kann die Interne Revision durch ein externes… …Zertifizierungsverfahren beurteilt werden. Eine solche Qualitätsbeurteilung wird von den Berufsgrundsätzen des Deutschen Instituts für Interne Revision in einem mindestens…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2010

  Enforcement im Lichte der Rechtsprechung

  Prof. Dr. Henning Zülch, Sebastian Hoffmann

  …haben auf Anforderung der BaFin interne Arbeitspapiere vorzulegen. Vor dem Hintergrund berufsrechtlicher Verschwiegenheitspflichten und der regelmäßig…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2010

  ZCG-Büchermarkt, ZCG-Zeitschriftenspiegel, ZCG-Vorschau, ZCG Veranstaltungen

  …renommierte Experten befassen sich vor diesem Hintergrund mit aktuellen Fragen aus den Bereichen Rechnungslegung, Interne Revision und Corporate Governance. Sie… …für Organvergütungen c Haftung und Haftungsmanagement von Vorstand und Aufsichtsrat Interne Unternehmenskommunikation Von Dr. Siegfried Schick, 4. Aufl… …vor. Die Besonderheit des Werks begründet sich darin, interne Kommunikation als Geschäftsprozess zu betrachten und deshalb Controlling und Steuerung in… …Aufsichtsgremium Abschlussprüfer Risikomanagement, Internes Kontrollsystem und Compliance Management Interne Revision Family Governance…

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