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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2017

  Money-Transfer-Dienstleister

  Ein Traum für Geldwäscher und Terrorismusfinanzierer?
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann

  …Forschungsmethodische Vorgehensweise Aufgrund der signifikanten Forschungslücke war es nicht möglich, Hypothesen zu bilden, welche im Rahmen einer quantitativen… …weniger Tage wieder verlassen. Sollte es also im Rahmen einer Identifikation des wirtschaftlich Berechtigten tatsächlich zu einer Meldung an die Meldestelle…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2017

  Bitcoin und andere Kryptowährungen

  Einführung zur Funktionsweise und Darstellung möglicher Prüfungshandlungen
  

  Steffen Röttger, Dr. Burkhard von Spreckelsen

  …und Darstellung möglicher Prüfungshandlungen Im Rahmen der DIIR-Projektgruppe „Digitalisierung und Interne Revision“ wurde das Thema Kryptowährung… …als Währung beziehungsweise Zahlungsmittel, • teilweise fehlender rechtlicher Rahmen. 2. Einführung in die Prüfung von Transaktionen mit Bitcoins oder…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2017

  Korruptionsbekämpfung durch Anreize

  Ein Erfolgsmodell?
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann

  …Unternehmen und deren Mitarbeiter durch die Zahlung von Bestechungsgeldern. Spätestens im Rahmen der Siemens-Affäre wurde der Mehrheit der… …. Anschließend wurden die Ergebnisse im Rahmen von zehn informellen Interviews mit Personen aus dem korrupten Milieu überprüft. 4 Empirische Ergebnisse Die…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2017

  Extremwertstatistik im Risikomanagement

  Statistisches Erkennen von Auffälligkeiten im Rahmen der Fraud Detection
  

  Dr. Ingo Hoffmann, Dr. Thomas Schürmann

  …Auffälligkeiten im Rahmen der Fraud Detection Dr. Ingo Hoffmann / Dr. Thomas Schürmann* Dr. Ingo Hoffmann Seit einigen Jahren können Institute quantitative… …Institut und verursachen einen finanziellen Schaden. 3 In der Praxis werden finanzielle Schäden von operationellen Risikoereignissen im Rahmen einer… …infolge unerkannter betrügerischer Handlungen, anderen Kategorien zu sortiert werden. Fallen im Rahmen von nachgelagerten internen oder externen… …Im Rahmen einer statistischen Untersuchung wird dabei getestet, ob die Verteilungen der Schadenshöhen je Periode identisch sind und zwischen den… …Rahmen der Extremwertstatistik. ZRFC 6/17 274 Detection Klassifikation der Schäden durch ­Erwartungswerte und Quantile. von x* liegenden Wertebereich… …offene, weitere Überprüfung nach sich ziehen sollten. Die Grundidee ist eine Erweiterung der bestehenden Risikomodelle, die im Rahmen des fortgeschrittenen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2017

  Aktuelle Urteile: Rechtsprechungsübersicht

  Dr. Doreen Müller

  …Haftung des Geschäftsführers für Zahlungen nach Insolvenzreife OLG Hamburg, Urteil vom 13.10.2017 – 11 U 53/17 (LG Hamburg) 1. Im Rahmen einer… …Verwaltungs- und Verfügungsbefugnis über das schuldnerische Vermögen im Rahmen des Insolvenzeröffnungsverfahrens somit beim Schuldner. Für den Geschäftsführer in… …Umständen ergibt, dass diese Person wusste oder vernünftigerweise hätte wissen müssen, dass die mit dieser Struktur zusammenhängenden Umsätze nicht im Rahmen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2017

  Annäherung der Funktionen des Datenschutz- und Compliance-Beauftragten

  Führen die Neuregelungen durch die EU-Datenschutzgrundverordnung zu einer Annäherung der Rollen des Datenschutzbeauftragten und des Compliance-Beauftragten?
  

  Jenny Schmigale

  …von Verletzungen des Schutzes personenbezogener Daten (Art. 33 DSGVO) und in Fällen von Konsultationen der Aufsichtsbehörden im Rahmen der…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2017

  Buchbesprechungen

  …Governance Berichterstattung im Rahmen der jährlichen Finanzberichterstattung sowie die Anwendungsmöglichkeiten und -praxis der Corporate Governance im…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2017

  School GRC

  …www.school-grc.de oder www. school-cifos.de. Absolvent des Masterstudiengangs Kriminalistik gewinnt diesjährigen DGfK-Preis Im Rahmen der Jahrestagung der Deutsche… …ber Risk Management etabliert, wird anhand vieler Fallbeispiele im Rahmen des Seminars Operatives Risikomanagement für Cybercrime-Risiken am 19. Januar…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2017

  Literatur zur Internen Revision

  …; Prüfungsmethoden; Vor- und Nachteile der Datenanalyse; Anforderungen; Fallstudie) Rosner-Niemes, Susanne: Berücksichtigung des internen Kontrollsystems im Rahmen von…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2017

  ZRFC in Kürze

  …Corporate Governance (KICG) hat zusammen mit elf Partnern aus der Praxis diese Fragen im Rahmen einer Studie untersucht. Zunächst wurden 74 Interviews mit…