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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2019

  Compliance in deutschen Unternehmen

  Ergebnisse einer aktuellen Benchmarkstudie
  

  Prof. Dr. habil. Patrick Ulrich, Prof. Dr. Ingo Scheuermann, Thomas Spitzenpfeil

  …Beitrag beleuchtet empirische Erkenntnisse einer Studie des Aalener Instituts für Unternehmensführung (AAUF) unter 149 Unternehmen aus dem Jahr 2018. 1… …Instituts für Unternehmensführung (AAUF). Zudem ist er Privatdozent an der Otto-Friedrich-Universität Bamberg. Professor Dr. Ingo Scheuermann ist Dekan für…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2019

  Wie sehen Unternehmen die Justiz?

  Ergebnisse der zweiten norddeutschen Justizstudie zur Zufriedenheit der mittelständischen Wirtschaft mit der Justiz
  

  Prof. Dr. Stefan Behringer, Dr. Malte Passarge, Sandra Scherbarth, Anjuli Unruh

  …Behringer In der zweiten empirischen Untersuchung des Instituts für Compliance im Mittelstand an der NORDAKADEMIE und von PRO HONRE e. V. wurde die…

• Korruption, Kartelle und Schwarzarbeit

• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Schutz der Finanzinstrumente und Gelder von Kunden

  Ludger Michael Migge

  …Instituts zur Sicherstellung seiner Pflichten zum Schutz des Kundenvermögens dienen können. Die Begrenztheit des zur Verfügung stehenden Raums bedingt eine… …eines Instituts gilt. Praxis-Tipp: Sofern im Folgenden Hinweise zu einem Vorgehen oder zur Umsetzung aufsichtsrecht- licher Anforderungen gegeben werden…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Aufsichtsrechtlich motivierte Bilanzpolitik

  Bilanzpolitik zur Beeinflussung der aufsichtsrechtlichen Kapitalquoten

  Felix Krauß

  …betrieben, um den Rechnungslegungsadressaten ein bestimmtes Bild des bilanzierenden Instituts zu vermitteln und sie hinsichtlich ihres instituts- bezogenen… …(2017), S. 1019 f.; Hauschildt (1981), S. 10-14. 90 Bilanzpolitik zur Beeinflussung der aufsichtsrechtlichen Kapitalquoten Instituts durch eine… …gezielte Einflussnahme auf das Adressatenverhalten verfolgt.646 Die öf- fentlich wahrgenommene Wirtschaftslage des Instituts soll positiv hervorgehoben… …deren Zielerreichung.651 Die Gesamtunternehmenspolitik wiederum sollte auf das Gesamt- wohl des Instituts ausgerichtet sein.652 Gleichwohl repräsentieren… …, nach denen das Leistungsangebot eines Instituts so dargestellt werden soll, dass die Öffentlichkeitswahrnehmung positiv beeinflusst wird, insbesondere… …Bilanzsumme und das Geschäftsvolumen als Indikatoren für die Größe des Instituts hervor- gehoben werden sollen. Vgl. auch Hauschildt (1981), S. 5 f., 16 f… …Informationsbedürfnisse der Rechnungslegungsadressaten ansprechen.668 Gemäß den ri- sikoorientierten Zielen soll das Solvabilitätsrisikos eines Instituts gegenüber den… …Eigen- und Fremdkapitalgeber eines Instituts auch Paarz (2007), S. 151-157 m.w.N. Vgl. zudem FN 657. 671 Vgl. Bieg (1989), S. 14. Grundlagen der… …Kapitalquoten einen wichtigen Wettbewerbsfaktor in der Banken- branche dar.678 Um die Rentabilität und Wachstumsaussichten eines Instituts einschätzen zu… …können, analy- sieren (potenzielle) Eigen- und Fremdkapitalgeber die Ertragslage des Instituts in einem zwi- schenbetrieblichen Vergleich und einem…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Marktmissbrauchsrecht

  Oliver Knauth

  …handels oder Marktmanipulation führt neben den Auswirkungen auf die internen Abläufe des betroffenen Instituts oftmals zu äußerst negativen Schlagzeilen in… …eines Marktmissbrauchs geschädig- ten Anlegern. Das Vertrauen der Kunden und der Anteilseigner in die Integrität des Instituts bzw. seiner Mitarbeiter… …Insidergeschäfte, gleichgültig ob der Insider diese in für sich selbst tätigt oder in Stellvertretung für Dritte. Beispiel: Ein Aktienhändler des Instituts erhält…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2019

  Interne Kontroll- und Revisionssysteme im öffentlichen Sektor

  Eine Umfrage unter Revisorinnen und Revisoren
  

  Prof. Dr. Niels Olaf Angermüller

  …Sicherungssysteme. Im Rahmen der zwölften Tagung Interne Revision in Öffentlichen Institutionen des Deutschen Instituts für Interne Revision (DIIR) im Jahr 2018 wurde…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Das Pflichtenprogramm des AktG und des KWG

  Ernst Thomas Emde, Markus Benzing

  …hin, die – eingebettet in das Risikomanagement des betreffenden Instituts – dafür verantwortlich ist, dass die gesetzlichen Bestimmungen sowie die… …Instituts von der der Aktiengesellschaft ist, an der sich sowohl § 25a KWG als auch und insb. die MaRisk sowie MaComp orientieren. In besonderer Weise… …Compliance-Funktion eines Instituts dafür verantwortlich, sicherzustellen, dass das Unternehmen und namentlich sein Vorstand der aktienrechtlichen Legalitätspflicht… …Geschäftsleiter eines Instituts nicht darin erschöpfen, für die Einhaltung des geltenden Rechts Vorsorge zu treffen, sondern sich auch und gerade darauf erstrecken… …Lage des Instituts und die vollständige Dokumentation seiner Geschäftstätigkeit.30 Die BaFin hat ihrerseits sowohl die Vorgaben des § 25a Abs. 1 KWG an… …Compliance-Funktion) sowie interne Revision und setzt eine angemessene personelle sowie technisch-organisatorische Ausstattung des Instituts und ein angemessenes… …Geschäftsstrategie im Lichte der Risikostra- tegie sowie der Risikotragfähigkeit des jeweiligen Instituts. Welche Methoden die Ge- schäftsleitung zur Beurteilung der… …einbe- zogen werden sollen, mit den vorhandenen Mitteln des Instituts nicht angemessen quantifi- zieren lassen, hat das Institut eine Plausibilisierung… …sind dem Aufsichtsorgan des Instituts zur Kenntnis zu geben und mit diesem zu erörtern (MaRisk AT 4.2 Tz. 5). 2.3.2.2 Das interne Kontrollsystem (§ 25a…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Digitale Forensik

  Spurensuche – Ablauf einer digitalforensischen Untersuchung

  Bodo Meseke

  …gelungen, das gesamte Computernetzwerk des Instituts mit Malware zu verseuchen. Sie können nicht nur Geldautomaten steuern, sondern na- hezu jede Bewegung…

• Ihr Turbo für Compliance oder Fraud-Management

  …können. Sie bekommen somit 15 Präsenztage zum Preis von 13.Sie werden auch im Handumdrehen Teil des Expertennetzwerks der School GRC und des Instituts für…