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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2017

  Nutzung einer Compliance-Scorecard

  Putting Compliance Strategy Into Action
  

  Katharina Kneisel

  …Maßnahmen messen und ergänzt diese um operative Kennzahlen zu Kundenzufriedenheit, internen Prozessen und die Aktivitäten zu Innovation und Verbesserung der… …CMS zu ermöglichen. Dieser Ansatz ist im Folgenden gewählt. Compliance wird als Element in der Internen Perspektive und/oder in der Perspektive… …umfasst Interne Perspektive Elemente zur internen Ausgestaltung der organisatorischen Strukturen Interne Perspektive operative Aktivitäten der Compliance… …des CMS zu konkretisieren und zu überwachen. Im Unterschied zur klassischen BSC ist die CSC operativ ausgerichtet. Insbesondere die Inhalte der internen… …hinaus im internen Vergleich der CMS einzelner Einheiten untereinander, oder dem Benchmarking von CMS verschiedener Unternehmen für externe Stakeholder. 29…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2017

  Enkeltrick 2.0

  Die Betrugsform CEO-Fraud aus dem Blickwinkel der Internen Revision
  

  Dr. Andreas Kamm

  …BEST PRACTICE Enkeltrick 2.0 DR. ANDREAS KAMM Enkeltrick 2.0 Die Betrugsform CEO-Fraud aus dem Blickwinkel der Internen Revision Geleitwort von Peter… …Dieser Fachartikel beschäftigt sich mit einem zentralen Tätigkeitsfeld der Internen Revision: der Prüfung und Beurteilung der Effizienz und der… …Effektivität des Internen Kontrollsystems (IKS). Das IKS eines Unternehmens, also die systematisch gestalteten technischen, aber auch organisatorischen Regeln… …sind wirtschaftskriminelle Handlungen. In Abschnitt 2 wird daher zunächst die Rolle der Internen Revision als Teil des prozessunabhängigen Über- 1 Vgl… …Artikel will einen Beitrag zur Sensibilisierung aller Mitarbeiter für das Thema CEO-Fraud leisten. Darüber hinaus soll den Mitarbeitern der Internen… …Revision aufgezeigt werden, welche Bereiche bei der Prüfung des Internen Kontrollsystems in Bezug auf CEO-Fraud besonders fokus siert und welche… …Gegenmaßnahmen empfohlen werden können. 2. Interne Revision und Wirtschaftskriminalität Die Aufgaben einer Internen Revision werden maßgeblich geprägt durch die… …sind, Mehrwerte zu schaffen und die Geschäftsprozesse zu verbessern“. 2 Zu den Prüfungs- und Beratungsleistungen der Internen Revision gehören auch die… …kritische Blick auf einen Geschäftsvorfall, verbunden mit dem Mut zur internen Rückfrage, ist wesentlicher Eckpfeiler einer erfolgreichen Prävention. Dies mag… …Vermeidung zu implementieren. In Einzelfällen auch möglicherweise gegen internen Widerstand – ganz im Sinne von „Grafen ecken an“ … Literaturverzeichnis Ax…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2017

  Extremwertstatistik im Risikomanagement

  Statistisches Erkennen von Auffälligkeiten im Rahmen der Fraud Detection
  

  Dr. Ingo Hoffmann, Dr. Thomas Schürmann

  …infolge unerkannter betrügerischer Handlungen, anderen Kategorien zu sortiert werden. Fallen im Rahmen von nachgelagerten internen oder externen…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2017

  Aus der Arbeit des DIIR

  …ebenfalls erfolgreich. Es wurde deutlich, dass die Mitglieder und das Institut die Anstrengungen für die Fortentwicklung der Internen Revision verstärkt haben… …aller Branchen immer präsenter ist. Auch eigentümergeführte und nichtkapitalmarktorientierte Unternehmen sehen einen deutlichen Mehrwert in der Internen… …organen, deuten auf einen guten Informationsaustausch und machen die hohe Relevanz der Revisionsfunktion deutlich. Das Verhältnis der Internen Revision zu… …angeschrieben. Hierbei wurden auch Führungskräfte aus der Internen Revision ohne eine Mitgliedschaft in den jeweiligen nationalen Instituten berücksichtigt. In… …Internen Revision. Die Autoren haben in den vergangenen zwei Jahren jeweils einzelne CBOK-Studien zu Teilbereichen der Ergebnisse veröffentlicht. Mit knapp… …30 Einzelstudien liegt somit ein vielfältiger Überblick über den Stand der Dinge in der Internen Revision weltweit vor. Ergänzt wurden die… …Praxisreports durch sogenannte Stakeholder-Reports. Darin machten die unterschiedlichen Adressaten der Internen Revision ihre Erwartungen deutlich und gaben aus… …Praxis und DIIRintern Wissenschaft zu informieren. DIIR-Vorstandsmitglied Andrea Bracht, Leiterin der Internen Revision bei der Commerzbank, und Prof. Dr… …Einblick in die unterschiedlichen Aufgabenfelder der Internen Revision. Der Junior Auditors Day ist Bestandteil eines umfangreichen Nachwuchs-Programms des…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2017

  Buchbesprechungen

  Christoph Scharr

  …, wie zuletzt beispielsweise die Prüfungsstandards zur Beurteilung von Compliance- Management-Systemen, Risikomanagementsystemen und Internen… …Kontrollsystemen. Auch der gemeinsame Standard von IDW und DIIR zur Prüfung von Internen Revisionssystemen (Quality Assessments) (DIIR Revisionsstandard Nr. 3 bzw… …sein. Die Zusammenarbeit zwischen Internen Revisoren und Wirtschaftsprüfern nimmt einen immer größeren Stellenwert dabei ein, die Unternehmensleitung und…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2017

  Annäherung der Funktionen des Datenschutz- und Compliance-Beauftragten

  Führen die Neuregelungen durch die EU-Datenschutzgrundverordnung zu einer Annäherung der Rollen des Datenschutzbeauftragten und des Compliance-Beauftragten?
  

  Jenny Schmigale

  …Internen Revision, des Risikocontrollings und der Rechtsabteilung orientieren. Somit erkennt die MaComp doch bereits die Schwierigkeit an, gewisse Maßnahmen… …Branchen, wie zum Beispiel der verarbeitenden Industrie, durchsetzen. Solche Forderungen bestehen durchaus bereits; beispielsweise in einer der Internen… …Compliance-Richtlinie sollte den Grad der Unabhängigkeit und Eigenständigkeit regeln sowie die in den Beziehungen mit internen und externen Stakeholdern geltenden… …wichtigsten internen Informationssystemen, 13 Vgl. Saitz, B. / Tempel, T. / Brühl, K., Compliance in mittelständischen Unternehmen – Theoretische Anforderungen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2017

  Literatur zur Internen Revision

  …Buchbesprechungen LITERATUR Literatur zur Internen Revision von Professor Dr. Martin Richter, Universität Potsdam Funktion/Stellung der Internen… …; Zugriff am 4.8.2017). (Stellung der Internen Revision; Unabhängigkeit und Objektivität; Ausübung von Druck auf Interne Revisoren; Revisionskultur)… …. (Professionalisierung; Berufsgrundsätze der Internen Revision; Einflussfaktoren für das ethische Verhalten von Internen Revisoren; Prüfung der Unternehmenskultur… …Wirtschaftsprüfung (WPg) 2017, S. 873 – 879. (Funktion der Internen Revision im System der Corporate Governance; Mehrwert des Three-Lines-of-Defence-Modells im… …Vergleich zu COSO ERM (2004); Befragungsergebnisse) Professionalisierung/ Berufsgrundsätze/Berufsethos der Internen Revision Internationale Grundlagen für die… …berufliche Praxis der Internen Revision 2017: Mission, Grundprinzipien, Definition, Ethikkodex, Standards, Implementierungsleitlinien veröffentlicht am 12… …206)%2020170712.pdf; Zugriff am 1.8.2017). (Berufsgrundsätze der Internen Revision, Stand 1.1.2017; verpflichtendes Bestandteile sowie Implementierungsleitlinien in… …: Systemprüfungen in Kreditinstituten: Neue Prüfungsansätze für die Bankpraxis, hrsg. von Axel Becker, Berlin 2017, S. 27 – 60. (Aufgaben der Internen Revision… …Empfehlungen und Beispiele; Revisionsansätze) Becker, Axel: Projektbegleitung der Internen Revision. In: Systemprüfungen in Kreditinstituten: Neue… …Prüfungsansätze für die Bankpraxis, hrsg. von Axel Becker, Berlin 2017, S. 81 – 123. (Aufgaben der Internen Revision; Prüfungsmethoden; Bedeutung und Ziele…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2017

  DIIR – Seminare und Veranstaltungen vom 1.12. – 31.12.2017

  …Revisors • Seminare Grundlagen Arbeitstechnik ➔ Grundstufe Berichterstattung der Internen Revision ➚ Aufbaustufe Prüfung der Wirtschaftlichkeit von… …Internen Revision 07.–08.12.2017 Q_PERIOR 05.–08.12.2017 Rainer Billmaier Neu! Neu! 334 ZIR 06. 17 VERANSTALTUNGEN ➚ Aufbaustufe Revision aktiv gestalten –… …Kreditinstitute ➔ Grundstufe Ermittlung und Sicherstellung der Risikotragfähigkeit mit bank internen Methoden – Ansätze zur Bestimmung der Risikotragfähigkeit und… …Qualitätsmanagementsystem der Internen Revision 04.–05.12.2017 Dr. Ulrich Hahn ➚ Interner Revisor Spezielle Prüffelder und -techniken Vorbereitung Teil 3 des Internen… …Revisors (DIIR) Managementstrategien/ Unternehmenssteuerung Vorbereitung Teil 4 des Internen Revisors (DIIR) • Seminare Öffentliche Institutionen ➚… …Geschäftsorganisation von Versicherungsunternehmen (MaGO) sowie der ORSA- Anforderungen • Führungskräfte Ausrichtung und Strategie der Internen Revision Operative Themen… …in der Internen Revision 11.–12.12.2017 Ansgar Reimering 06.12.2017 Q_PERIOR 16.–17.10.2017 Prof. Dr. Niels Olaf Angermüller 06.–07.12.2017 Hans-Willi…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2017

  Literatur

  …Themen aus dem Bereich Governance, Risikomanagement und Compliance überblicksartig dargestellt. Der neueste Band der Reihe befasst sich mit Internen… …wenn können“ verstehen muss) des Deutschen Corporate Governance Kodex des Aufsichtsrats, die Wirksamkeit des Internen Kontrollsystems (IKS) zu überprüfen… …Wirksamkeit zu erhalten. Berücksichtigung bei der Urteilsfindung sollten auch die Erkenntnisse der Internen Revision finden, die als prozessunabhängige Instanz… …die Prüfung des IKS fungiert. Zu Recht weist der Autor darauf hin, dass eine Ladung der Internen Revision in den Aufsichtsrat genauso wie diejenige von… …Buch eine weite Verbreitung. In einer Neuauflage wäre es dann hilfreich, wenn auch ein Kapitel über den IDW PS 982 zur Prüfung von Internen…

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• eBook

  Interne Revision für Aufsichtsräte

  Grundlagen - Führungsaufgaben - Wirksamkeit
  

  978-3-503-17671-7

  Mathias Wendt, Hubertus Eichler

  …Vor dem Hintergrund erhöhter Anforderungen an die Unternehmenssteuerung und -überwachung kommt der Internen Revision heute eine Schlüsselfunktion zu… …. Mit § 107 Abs. 3 S. 2 AktG bestimmt zudem der Gesetzgeber die Sicherstellung der Wirksamkeit der Internen Revision als zentrale Überwachungsaufgabe des… …Kunst des richtigen Fragens – von Kompetenzen und Auswahlprozess der Revisionsleitung bis zur Zusammenarbeit des Aufsichtsrats mit der Internen Revision.…

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