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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2013

  Prüfung des Managements von Reputationsrisiken – Teil 2

  Anforderungen an die Ausgestaltung eines Risikomanagementsystems und Prüfungsansätze
  

  Bernd Hombach, Dr. Markus Müller

  …Vertrieb … Presse-/Öffentlichkeitsarbeit Compliance- Regelungen Mitarbeitererwartungen Management von Reputationsrisiken im Unternehmen formalisiert und…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2013

  Compliance-Kultur im Sinne IDW PS 980

  Compliance als Bestandteil der Unternehmenskultur
  

  RA Dr. Christian Schefold

  …ZRFC 6/13 250 Keywords: Compliance CMS IDW PS 980 Unternehmenskultur Reputation Kommunikation Haftung Compliance-Kultur im Sinne IDW PS 980… …Compliance als Bestandteil der ­Unternehmenskultur RA Dr. Christian Schefold* Das Compliance-Management-System (CMS) ist aufgebaut: Risiken wurden analysiert… …Compliance-Organisation steht für die Umsetzung wie aber auch die fortwährende Begleitung von Compliance im Unternehmen bereit. Was aber sind die Auswirkungen? Wurde die… …„Kultur“ im Unternehmen nachhaltig verändert oder beschränkt sich Compliance auf die Erfüllung eher lästiger Pflichten? 1. Einleitung Am 11. März 2011 hat… …Überwachung. 1 Nach einer Risikoanalyse war es angebracht, durch die Definition von Zielen die Richtung für Compliance im Unternehmen vorzugeben. Maßnahmen zur… …„Abnutzung“ des Begriffs Compliance – vorgeschlagen, den Begriff der Compliance-Kultur durch einen der Integritätskultur zu ersetzen. Die Begriffe werden dabei… …nicht unterschiedlich verwendet. Allerdings ist Integrität ein umfassender Begriff, der auch Compliance selbst einschließt und – im Sinne des „ehrbaren… …http://wirtschaftslexikon.gabler.de/Archiv/55073/unternehmenskultur-v7.html (Stand 25. 10. 2013). Compliance-Kultur im Sinne IDW PS 980 ZRFC 6/13 251 Compliance- Kommunikation prägt Unternehmenskultur und -­reputation. Der… …eigentlich ein- und dasselbe sind. Dabei sind Compliance und Integrität ein Bestandteil bzw. Aspekt der Unternehmenskultur. Compliance im Allgemeinen und ein… …und damit auch das seiner Produkte. Damit hat Compliance als Teil der Unternehmenskultur auch erheblichen Einfluss auf den Wirtschaftserfolg. Dies wird…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2013

  Herausforderung Compliance-Risiko

  Gedanken zu einem spezifischen, praxisnahen Risikoanalyseplan
  

  Dr. Anatol Adam

  …Compliance- Studien und deren Beschäftigung mit dem Thema Risiko wird im Folgenden ein Risikoanalyseplan erarbeitet. 1. Rolle im Compliance-Management-System… …hohen Bekanntheits- und Verbreitungsgrad haben die risiko- und branchenübergreifenden Studien zu Wirtschaftskriminalität und Compliance- Management der… …ausschließlich seine persönliche Meinung wider. 1 Vgl. Münzenberg, T. / Hülsberg, F.: Gibt es Rechtspflichten zur Einrichtung eine Compliance Management-Systems im… …Unternehmen?, in: Audit Committee Quarterly, 2 / 2012, S. 16-19, S. 16; vgl. Behringer, S.: Compliance – Modeerscheinung oder Prüfstein für gute… …Unternehmensführung, in: Behringer, S. (Hrsg.): Compliance Kompakt, 2. Aufl., Berlin 2011, S. 31-52, S. 39; vgl. Fissenewert, P.: Legal Compliance und Haftung, in… …: Behringer, S. (Hrsg.): Compliance Kompakt, 2. Aufl., Berlin 2011, S. 53-74. Die Risikoanalyse bildet auch einen Schwerpunkt in den bekannten Prüfungs- und… …Evaluationsstandards. Vgl. IDW PS 980: Grundsätze ordnungsgemäßer Prüfung von Compliance Management Systemen, 2011; vgl. TÜV Rheinland: Standard für Compliance… …: Compliance und Unternehmenskultur, 2010, abrufbar unter www.pwc.de. (Stand 25. 10. 2013); KPMG AG: Wirtschaftskriminalität in Deutschland 2010, abrufbar unter… …Deutschland 2012, abrufbar unter www.kpmg. com. (Stand 25. 10. 2013); KPMG AG: Analyse des aktuellen Stands der Ausgestaltung von Compliance Management Systemen… …Datendiebstahl trotz der hohen Schadensintensität nur vereinzelt einen Schwerpunkt bildeten. 3 Die zweite untersuchte PwC-Studie, „Compliance und…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2013

  Die Interne Revision zwischen internen und externen Stakeholdern

  Prof. Dr. Marc Eulerich

  …, Österreich und der Schweiz. Abschlussprüfer Risikomanagement Controlling Compliance externe Berater Qualitätsmanagement Regulatoren (Aufsichtsbehörden)… …: Stakeholder der Internen Revision Controlling Compliance externe Berater Öffentliche Prüfinstitutionen Regulatoren Die Stakeholder können nach ihrer… …Compliance Verbesserung der eigenen Arbeit, jedoch auch Beibehaltung der eigenen Position Informationsweitergabe Abschlussprüfer Vereinfachung der eigenen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2013

  Ethical Due Diligence und Aufsichtsrat

  Der Aufsichtsrat als Garant für eine nachhaltige Unternehmensführung
  

  Rudolf X. Ruter

  …Meinung der Hamburger Stiftung die Themen „Compliance, Unternehmenskultur und Fachkräftemangel“ in der Diskussion in Deutschland weiter an Bedeutung… …Aufsichtsrat und der kontrollierende Beirat oberste Wächter der Werte des Unternehmens. Sie müssen sicherstellen, dass das Compliance- und Risikomanagementsystem…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2013

  Vollständige Sicherheit durch ein CMS nach IDW PS 980?

  Eine haftungsrechtliche Analyse von Compliance-Verstößen vor Gericht
  

  Dr. Philipp Schinz, Dr. Lucas Hager

  …ZRFC 6/13 262 Keywords: IDW PS 980 Compliance CMS Haftung Gericht Vollständige Sicherheit durch ein CMS nach IDW PS 980? Eine haftungsrechtliche… …Anerkennung vor Gericht zu erfahren. 2. Haftungsrechtliche Grundlagen für eine Beachtung vor Gericht 2.1 Rechtliche Grundlagen 2.1.1 Allgemeines zu Compliance… …Nicht erst seit den großen Skandalen – wie dem Fall Siemens oder MAN – hat sich im deutschsprachigen Raum das Thema „Compliance“ zu einem in Unternehmen… …beachteten Thema entwickelt. Compliance stellt keine neue Materie dar, sondern ist lediglich eine Bezeichnung für Prozesse, Systeme oder Einheiten, die… …Pflichten sind ebenfalls unternehmensinterne Vorschriften und Richtlinien zu beachten. Bei Compliance- Verstößen droht dem Unternehmen nicht nur ein… …Compliance im Rahmen eines Compliance-Management-Systems (CMS) unumgänglich. Wie die folgende Analyse zeigt, gibt es im deutschen Recht allerdings keine… …Rule). * Dr. Philipp Schinz ist Management Consultant und Competence Leiter Compliance & Risk Management bei der Detecon (Schweiz) AG. Dr. Lucas Hager ist… …Consultant im Bereich Compliance & Risk Management bei der Detecon (Schweiz) AG. Vollständige Sicherheit durch ein CMS nach IDW PS 980? ZRFC 6/13 263 Indirekte… …Compliance im Unternehmen bietet der PS 980. Ein uneingeschränktes positives Prüfungsurteil des Prüfungstyps 3 kann den entsprechenden Nachweis vor Gericht… …Compliance zukunftsgerichtet, aktiv, gewissenhaft und sorgfältig auseinandergesetzt hat. 4. Analyse prüfungskonformer Prozesse am Beispiel der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2013

  Buchbesprechungen

  Axel Becker, Dr. Matthias Kopetzky

  …Fraud-Praktiken in Kreditinstituten (rd. 280 Seiten) Organisatorische Maßnahmen gegen Fraud gemäß § 25c KWG (rd. 240 Seiten) Fraud Management und Compliance in… …noch viel zu optimieren. Wer sich also aus welchem beruflichen Umfeld immer (Interne Revision, Compliance, Legal, Aufsicht oder Justiz) mit dem Thema…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2013

  Die Berufung ThyssenKrupp

  Volle Bestätigung der arbeitssicherheitsrechtlichen Compliance-Grundsätze
  

  RA Mario Prudentino

  …Die Berufung ­ThyssenKrupp ZRFC 6/13 268 Keywords: ThyssenKrupp Arbeitssicherheit ­Italien Compliance Italien Arbeitsstrafrecht ­Italien… …Teilen bestätigt worden. Im Fazit werden Anregungen gegeben, um Kardinalfehler in der Ausarbeitung der arbeitssicherheitsrechtlichen Compliance in Italien… …könnte. 2. Compliance in der Arbeitssicherheit Urteile zum Arbeitsstrafrecht werden in einem bestimmten gesetzlichen Rahmen gefällt. Bei der Bewertung… …ThyssenKrupp-Urteil, Arbeitssicherheit als wesentlicher Bestandteil der Compliance in Italien“, in: ZFRC 1 / 2013, S. 29. 2 Corte di Assise di Appello di Torino, Urteil… …das Compliance-Gesetz im Gesetz der Arbeitssicherheit TU 81/2007 ergibt. Nach dem Arbeitssicherheitsgesetz muss nämlich eine Compliance zur… …wesentlicher Bestandteil der Compliance in Italien“, in: ZFRC 1 / 2013, S. 29. Die Berufung ­ThyssenKrupp ZRFC 6/13 271 Keine Verschleierung der Haftungslage… …Funktion des Überwachungsorgans (im Sinne der Compliance) übernehmen können. Daraus wollte die Verteidigung ableiten, dass der Gesetzgeber letztlich den… …Verhalten in der Führung des CMS wirkt auf die Bemessung des Strafrahmens zurück. Compliance – auch der Mittelstand ist gefordert! Schätzungsweise 11.000… …. Wie reagieren Sie angemessen, wenn keine konzerneigene Compliance- Abteilung verfügbar ist? Auch als Mehr Schutz durch wirksames Compliance-Management… …das mittelständische Unternehmen – mit vielen Praxistipps und Checklisten! Kostenfrei aus dem deutschen Festnetz bestellen: 0800 25 00 850 Compliance…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2013

  Literatur zur Internen Revision

  Zusammengestellt von Prof. Dr. Martin Richter

  …, Katharina: Tax Compliance. In: Betriebs-Berater 2013, S. 791–803. (Aufgaben der Internen Revision; Prüfung der steuerlichen Verhältnisse; rechtliche…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2013

  NRW schlägt Verbandsstrafrecht für den Bund vor

  Ein erster Entwurf eines Gesetzesantrags des Landes Nordrhein-Westfalen liegt vor
  

  RA Dr. Christian Schefold

  …. Dabei hat man die Kosten für Compliance insgesamt wohl außer Betracht gelassen. Der Gesetzgebungsvorschlag, der in der Herbstkonferenz der…