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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2021

  Die Überwachung des Tax-Compliance-Management-Systems

  Die Rolle der Internen Revision
  

  Bernd Peter, Marc Budahn

  …ARBEITSHILFEN Tax Compliance BERND PETER · MARC BUDAHN Die Überwachung des Tax- Compliance-Management-Systems Die Rolle der Internen Revision Bernd… …und die GmbH & Co. KG sowie öffentlichrechtliche Unternehmen die Notwendigkeit zur Implementierung eines allgemeinen Compliance- Management-Systems… …Gesellschaftsformen. 2 Vgl. § 107 Abs 3 AktG. 178 ZIR 04.21 Tax Compliance ARBEITSHILFEN eines CMS auch für andere Rechtsformen, da zumindest über das… …Vgl. IIA (2020), S. 2 10 Vgl. IDW (2017), Tz. 26–28 04.21 ZIR 179 ARBEITSHILFEN Tax Compliance Die Interne Revision überprüft die Wirksamkeit des TCMS… …eines Spezialisten aus der zweiten Linie, zum Beispiel eines Tax- Compliance-Beauftragten (Leiter Steuerabteilung, Chief Compliance Officer etc.), der mit… …Rechnung und den korrekten Umsatzsteuerausweis (in Abhängigkeit von verschiedenen 180 ZIR 04.21 Tax Compliance ARBEITSHILFEN Faktoren, zum Beispiel des… …(Stbg 2014): Neue Beratungsfelder – Compliance und Tax Compliance, Steuerberatung, 2014, S. 365. 14 Vgl. Korth, H.-M. (2014), Stbg, S.364, 365. 15 Vgl…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2021

  Hygiene-Compliance im Krankenhaus

  Ergebnisse einer Benchmark-Studie in der DACH-Region
  

  Prof. Dr. habil. Patrick Ulrich, Mona Kratt

  …. / Storr, J., Hand hygiene compliance in healthcare workers, Journal of Hospital Infection, 2006, S. 205 ff. 2 Vgl. Dietrich, E.S. / Felder, S. / Kaier… …. Ausgangspunkt des dieser Veröffentlichung zugrunde liegenden Projekts war die Frage, mit welchen aus der allgemeinen Compliance entlehnten Mechanismen die… …Prozent sehr stark, 54 Prozent stark) bestätigen, dass die Compliance trotz Schulungen nicht eingehalten wird und eine Verhaltensänderung schwer einzuleiten… …ist. 5. Es gibt zu wenige Kapazitäten in der Hygiene, um Beobachtungen/Observationen durchzuführen und die Compliance zu erhöhen. These wird teilweise… …. 79 Prozent der befragten Probanden versichern außerdem, dass Flächenhygiene und 68 Prozent, dass Compliance allgemein geschult wird. 56 Prozent geben… …, dass Compliance allgemein geschult wird. 56 Prozent geben zusätzlich sonstige Themen an. Schulungsthemen 40% 30% 20% 15% 16% 16% Flächenhygiene… …Compliance allgemein Sonstiges 79% 68% 56% 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% [N=117] (Mehrfachnennungen möglich) Abbildung 6: Schulungsthemen… …erhoffen sich 40 Prozent vor allem im Bereich der Datenerfassung und -auswertung. Auch die Verbesserung der Compliance spielt für 30 Prozent eine Rolle… …vier der aufgestellten Thesen besonders deutlich bestätigt: ffHändehygiene Compliance hat einen maßgeblichen Einfluss auf die Infektionsrate im… …ZRFC 2/21 61 zu gestalten These wird bestätigt: 80 Prozent stimmen zu. ffTrotz ausreichender Schulungen wird die Händehygiene Compliance nicht…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2021

  Cyber-Compliance und ISMS in der Unternehmenspraxis

  Prof. Dr. habil. Patrick Ulrich

  …Privatdozent an der Otto-Friedrich-Universität Bamberg und Berater u. a. in den Bereichen Governance, Risk und Compliance (GRC), digitale Transformation und… …glossar.html (Stand: 12. 07. 2021). Prof. Dr. Patrick Ulrich ZRFC 6/21 248 Management Es gibt viele verschiedene Frameworks für Cyber- Compliance. z Abbildung 1… …ist Cyber-Sicherheit aber auch ein prozessuales und organisatorisches Thema, das mit der Business Compliance integriert sein sollte. Hier können… …Unternehmenspraxis, aber auch die Forschung und Lehre in den Bereichen Business-Compliance, IT-Compliance und Cyber-Compliance aufgezeigt. Wie so oft in der Compliance… …Compliance, IT/EDV und Digitalisierung (sofern getrennt) können konkurrierende oder sich überschneidende Zuständigkeiten haben. Sicherlich lässt sich dies in… …zukünftigen Forschungs- und Praxisprojekten sollte unter anderem die Frage erläutert werden, inwieweit Business-Compliance, IT- Compliance und Cyber-Compliance…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2021

  Unternehmerische Compliance im digitalen Transformationsprozess – Teil 1

  Bianca Weber-Lewerenz

  …ZRFC 6/21 256 Digitaler Transformationsprozess | KI | CDR | unternehmerische Compliance | Bauwesen Unternehmerische Compliance im digitalen… …Datensicherheit, 5 Datenschutz, sinnvolle Einsatzfelder von KI und Stan- 6, 7 dards für den sicheren Umgang. 2 Unternehmerische Compliance im Umgang mit digitalen… …große Verantwortung hibsichtlich Transparenz, Rechtstreue und Schutz von Mensch, Gesellschaft und Umwelt. Compliance ist unverzichtbarer Bestandteil… …KI-gestützten automatischen Abgleich zwischen Baustelle und digitalem Zwilling (BIM), das heißt die Compliance zwischen der erbrachten und der vertraglich…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2021

  Combined Assurance im Mittelstand

  Eine empirische Studie aus der Perspektive des Compliance-Managements
  

  Prof. Dr. Patrick Ulrich, Prof. Dr. Ingo Scheuermann, Thomas Spitzenpfeil

  …können. Unter Oberbegriffen wie Governance, Risk und Compliance (GRC) 10 oder integrierte Corporate Governance, Risk und Compliance (IGRC) 11 wurden schon… …. Geburtstag, Berlin 2020, S. 1081 ff. 6 Vgl. Behringer/Ulrich/Unruh, Compliance Management in Family Firms, Corporate Ownership and Control 2019 S. 140 ff. 7… …Anschluss folgten Fragen zur Compliance- Organisation des Unternehmens und zu weiteren Überwachungseinheiten wie der Internen Revision. Die letzten drei… …: Aufgaben und Ziele der Compliance 3. Empirische Ergebnisse 3.1 Ziele und Aufgabenfelder der Unternehmensüberwachung Zunächst wurde das Compliance-Verständnis… …Begriff Compliance die Regeltreue des Unternehmens und somit die Einhaltung von Gesetzen, Normen und Regeln. Weiteren einzelne Nennungen beziehen sich zum… …Risikomanagement Interne Revision Sonstiges 12% 27% Mit der nächsten Frage sollten die Ziele und Aufgabenfelder von Compliance identifiziert werden. 88 Prozent der… …Probanden gaben an, Compliance zur Einhaltung von Richtlinien und Normen einzusetzen. 60 Prozent der Probanden nannten den Schutz der Reputation. 49 Prozent… …nutzen Compliance zur Erhöhung der Transparenz von Prozessen. Für 47 Prozent hat Compliance die Aufgabe der ­Haftungsreduktion. 16 Prozent geben an, mit… …das Compliance- Management in der Unternehmensorganisation vorgesehen ist. Demzufolge gaben 67 Prozent an, dass niemand explizit mit der Einhaltung der… …Compliance. 36 Prozent nennen als zusätzliche Überwachungseinheit den Aufsichtsrat oder Beirat. 33 Prozent geben das Risikomanagement an. Die Interne Revision…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2021

  RegTech

  Fluch oder Segen für die Compliance?
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann, Marie-Christin Falker

  …ZRFC 1/21 38 RegTech | KYC Compliance | künstliche Intelligenz | Big Data RegTech Fluch oder Segen für die Compliance? Dr. Dr. Fabian Teichmann /… …(England) einen LL.M. erlangt. Er unterrichtet Kurse zum Thema Compliance, Korruption, Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung an verschiedenen Universitäten… …news.efinancialcareers.com/uk-en/160184/the-most-andleast-stressful-jobs-in-banking-and-finance (Stand: 09.12.2020). 4 Hendrikse, R., RegTech 3.0: Easing the cost of compliance, 2020, abruf bar unter https://internationalbanker.com/… …finance/regtech-3-0-easing-the-cost-of-compliance/ (Stand: 09.12.2020). 5 Id. 6 Id. 7 Mitek (n. d.), Whitepaper, The cost of KYC compliance and how to reduce it, abruf bar unter https://www… …und ist insbesondere in der Finanzmarkt- und Bankenregulierung relevant. 2 Definition Finanzinstitute verwenden RegTech im Rahmen der Compliance, des… …Legal RegTech kann ­helfen, die Kosten einer effektiven Compliance zu ­reduzieren. Steigerung der Nachvollziehbarkeit und Prüfbarkeit durch RegTech. 16… …grössten Sorgen von Unternehmen definiert. Gemäß einem Bericht in International Banker kostet Compliance Unternehmen auf globaler Ebene mehr als 270… …Milliarden US-Dollar pro Jahr. Gleichzeitig beschäftigen sich circa zehn bis 15 Prozent der gesamten Arbeitnehmerschaft mit Compliance- Prozessen. 24 Experten… …zufolge hat sich die RegTech Industrie bereits in Richtung RegTech 3.0 entwickelt, was bedeutet, dass Know-Your-Data Know-Your-Customer in der Compliance… …https://www.moneytoday.ch/news/fuer-dasregtech-startup-apiax-ist-der-regulatorische-gegenwind-einwachstums-beschleuniger/ (Stand: 09.12.2020). 22 Id. 23 Vgl. Fn. 18. 24 Brock, S., The cost of compliance, 2018, abruf bar unter…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2021

  Wie lange noch?

  Voraussichtliches Andauern von Aktivitäten und Geschäftskontakten
  

  Thomas Schneider

  …Aktivitäten und Geschäftskontakten Thomas Schneider* Bei Verstößen dokumentiert die Compliance bisher die Vergangenheit. Wie lange hat ein Mitarbeiter Zahlungen… …Lösungsmöglichkeiten. 1 Zukunft statt Vergangenheit Compliance ist notwendig, gleichwohl nicht umsonst zu haben. Wer kennt nicht den Ausspruch: Wer Compliance für teuer… …hält, sollte es ohne Compliance versuchen? Weltweit haben die Strafverfolgungsbehörden den Verfolgungsdruck erhöht und die Strafen für… …Compliance-Verstöße angehoben. Gleichwohl findet Compliance nicht im luftleeren Raum statt, sondern unterliegt wie alle Aktivitäten eines Unternehmens dem Postulat der… …Wirtschaftlichkeit. Auch für die Begründung des Aufwandes, sowohl der Compliance als auch derjenigen, die entsprechende Vorgaben umsetzen müssen, sind konkrete… …bisherige Argumentationsweise der Compliance auf den Kopf gestellt, welche sich primär auf die Vergangenheit konzentrierte. Damit kann allenfalls die erste… …. Ob Verkauf oder Einkauf, Produktions- oder Personalplanung, Entscheidungen basieren auf Einschätzungen der Zukunft. Die Compliance hält sich hier… …relevanten Tatbestände belastbare Informationen bereit. * Diplom-Kaufmann Thomas Schneider ist Leiter Compliance und Autor des Buches „Wirkungsvolle… …Compliance“. Thomas Schneider ZRFC 1/21 16 Detection Das Kopernikanische Prinzip geht davon aus, dass die Hälfte der Lebensdauer erreicht ist, oft mit… …verärgern, Algorithmen sind wirksam. 10 Umsetzungsmöglichkeiten Klappern gehört zum Handwerk, auch für die Compliance. Die Zeiten, in der Compliance ein…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2021

  Der Regress von Unternehmens-Kartellgeldbußen

  Status quo zwischen Schienenkartell, Europarecht und Inhouse-Compliance-Beratung
  

  Dominik Waszczynski

  …Dominik Waszczynski, LL.M., ist Head of Global Compliance bei Hellmann Worldwide Logistics SE & Co. KG. 1 BGH, Urteil vom 21.04.1997 – II ZR 175/95, NJW… …Governance und Compliance- Arbeit Die hohe Praxisrelevanz der Frage nach einer Regressierbarkeit von Kartellgeldbußen resultiert abgesehen von der strikten… …konkreten kartellrechtlichen Fragestellungen und bei der grundsätzlichen Ausgestaltung des Compliance- Management-Systems zu berücksichtigen ist. Das Urteil… …die unternehmensinternen Compliance- Bemühungen sehen. „Der stärkste Anreiz sich um ein rechtmäßiges Handeln im Unternehmen durch effektive… …Compliance- Maßnahmen zu implementieren, macht eindeutig etwas verkehrt. Mit gelebter Compliance-Kultur, einer intakten Tone-from-the-Top-Kaskade… …, wertebasierter und integrativer Compliance etc., kurz: zeitgemäßer Compliance-Arbeit, hat das jedenfalls rein gar nichts zu tun. Der stärkste Anreiz für effektive… …Gegenteil wird der Fokus auf eine angemessene kartellrechtliche Compliance sogar eher geschärft, indem Normappell und Sanktionsandrohung das Unternehmen… …Compliance- Managements, gefragt. Hierbei steht die Implementierung von dem Unternehmensrisiko angemessener Compliance-Maßnahmen zur präventiven Vermeidung…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2021

  Aus der Arbeit des DIIR

  …Cateringdienstleistungen sowie Compliance im Einkauf Beschaffungsvorgänge von Logistikund Cateringdienstleistungen erfordern spezifisches Know-how und eine auf das jeweilige… …Thema abgestimmte Vorgehensweise. Gleiches gilt auch für die Compliance im Einkauf. Erarbeitet vom DIIR-Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“, bietet… …kontrollorientierter Perspektive. Wesentliche Prüfungsfragen wurden konkret und praxisnah aufbereitet. Auch Compliance in der Beschaffung ist für viele Organisationen…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 1/2021

  Ein Überblick über das neue Schweizer Datenschutzgesetz (DSG)

  Anforderungen und Voraussetzung des revidierten Schweizer Datenschutzgesetzes für die Datenschutz-Compliance von Unternehmen
  

  Marcel Griesinger

  …Ein Überblick über das neue Schweizer Datenschutzgesetz (DSG) Griesinger PinG 01.21 43 PRIVACY COMPLIANCE Ein Überblick über das neue Schweizer… …. Anforderungen und Voraussetzung des revidierten Schweizer Datenschutzgesetzes für die Datenschutz- Compliance von Unternehmen Marcel Griesinger I. Einleitung Nach…