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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2010

  Auswirkungen der überarbeiteten „MaRisk BA“ und der neuen „MaRisk VA“ auf die Interne Revision

  WP/StB Prof. Ulrich Bantleon, Bachelor of Arts Christoph D. Horn

  …8 · ZIR 1/10 · Berufsstand Auswirkungen der überarbeiteten „MaRisk BA“ und der neuen „MaRisk VA“ auf die Interne Revision WP/StB Prof. Ulrich… …Darstellung der wesentlichen Unterschiede hinsichtlich der Anforderungen an die Interne Revision aus den MaRisk BA bzw. den MaRisk VA. 6 Hierzu werden zuerst… …persönliche Meinung der Autoren wieder. 1 So auch BaFin, MaRisk VA, Erl. zu 7.4 Interne Revision Tz. 7. 2 Zur vollumfänglichen Anwendung der MaRisk BA bei… …Ablauforganisation AT 4.3.2 Risikosteuerungs- und -controllingprozesse 4.4 Interne Revision 4.5 Risikomanagement auf Gruppenebene AT 5 Organisationsrichtlinien AT 6… …Produkten oder auf neuen Märkten AT 9 Outsourcing Modul BT (Besonderer Teil) BT 1 Besondere Anforderungen an das interne Kontrollsystem BTO Anforderungen an… …Prüfungsplanung und -durchführung BT 2.5 Reaktion auf festgestellte Mängel BT 2.2 Grundsätze für die Interne Revision BT 2.4 Berichtspflicht Abb. 1: Modulare… …eigenen Haus mit ggf. konkreteren Auslegungen der anderen MaRisk zu überprüfen. 3. Wesentliche Anforderungen mit direkten Auswirkungen auf die Interne… …. de/download/bankenaufsicht/pdf/marisk/071030_anl3.pdf (16. 12. 2009). 10 Einführend zum COSO ERM DIIR, Unternehmensüberwachung und Interne Revision – Aktuelle Entwicklungen und Auswirkungen durch COSO… …Risikoreporting Überwachung Interne Revision Interne Kontrollen Unternehmensinterne Kommunikation und Risikokultur Risikoberichterstattung Qualitätssicherung… …Zusammenarbeit mit der Internen Revision zu verbessern. 14 Eine entsprechende Regelung besteht in den MaRisk VA nicht. Da die Interne Revision als ein Instrument…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2010

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …260 · ZIR 5/10 · Literatur Literatur zur Internen Revision Professor Dr. Martin Richter, Universität Potsdam Lehrbücher Interne Revision /… …Bankenaufsicht; Krisenindikatoren im Firmenkundengeschäft; Kreditpricing; Bedeutung des IKS; Risikokommunikation; Interne und externe Prüfungen) Aufgaben /… …Stellung der Internen Revision Arbeitskreis „Externe und Interne Überwachung der Unternehmung (AKEIÜ)“ der Schmalenbach-Gesellschaft für Betriebswirtschaft… …Giroverband e.V., Stuttgart 2010, S. 479–491. (Funktion der Internen Revision; Entwicklungstendenzen; Anforderungen an die Interne Revision; Leitbild; Aufbau-… …Auditors. In: Internal Auditing (USA), May/ June 2010, S. 27–36. (Corporate Governance; neue Anforderungen der SEC; Auswirkungen auf die Interne Revision… …; Einfluss der Finanzmarktkrise auf das Vertrauen in die Interne Revision; professioneller Skeptizismus) PricewaterhouseCoopers: A future rich in opportunity… …Becker, Axel: Prüfung von Frühwarnverfahren durch die Interne Revision. In: Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten: Aktuelle… …; Anforderungen an den DV-Prüfer; Herausforderungen für die Interne Revision) Unterschlagungsprüfung / Deliktrevision / dolose Handlungen Neuerscheinung 2010 !… …die Interne Revision. In: Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten: Aktuelle Anforderungen – Instrumente – Prüfung, hrsg. von Ulrich… …Interne Kontrollsystem und das Risikomanagement; ganzheitliche Betrachtung von IKS und Risikomanagement; Bedeutung des Risikoklimas) Hellstern, Gerhard…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2010

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …314 · ZIR 5/10 · Literatur Literatur zur Internen Revision Professor Dr. Martin Richter, Universität Potsdam Lehrbücher Interne Revision/… …Prüfungsmethoden, Allg./ diverse Prüfungsobjekte BilMoG und Interne Revision: Auswirkungen der Regelungen zur Corporate Governance, hrsg. vom DIIR, Berlin 2010 (ISBN… …; theoretische Grundlagen von Fraud; Rahmenbedingungen der Fraud-Bekämpfung; Aufgaben und Orientierungspunkte für die Interne Revision; Praxis der Fraud-Prävention… …Internen Revision; Mehrwert von Prüfungsobjekten; Prüfungsplanung; Prüfung von Projekten) Zusammenarbeit Interne Revision – externe Prüfer Munro, Lois… …: Prüfung der Marktpreisrisikosteuerung durch die Interne Revision. In: Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten: Aktuelle Anforderungen –… …aufsichtsrechtlichen und qualitativen Vorgaben; Prüfungsansatz des Abschlussprüfers) Geiersbach, Karsten: Prüfung des Liquiditätsmanagements durch die Interne Revision… …; Einwirkungsmöglichkeiten auf die Geschäftsführung; Beurteilungskonzept für die Qualität der Geschäftsführung) Versicherungen, Prüfung Arbeitskreis „Interne Revision in der… …Externe und Interne Überwachung der Unternehmung der Schmalenbach-Gesellschaft für Betriebswirtschaft e.V. (AKEIÜ): Compliance: 10 Thesen für die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2010

  Der Einsatz von Feedback-Fragebögen in der Internen Revision

  Erfahrungen eines Revisionsleiters
  

  Hans-Ulrich Westhausen

  …, Dienstleistungen oder Produkten durch interne oder externe Kunden bewerten zu lassen. Nach Auswertung der Fragebögen können dann kontinuierliche… …sowohl interne als auch externe Beurteilungen umfasst (Standard 1310 3 ). Der korrespondierende Praktische Ratschlag 1310-1 4 erläutert hierzu, dass die… …Interne Revision um dokumentierte Kritik zu ihrer Prüfungsdurchführung bittet. Schwierig ist zum Teil auch die Interpretation der Rückläufe. In Summe könnte… …Erfahrungen waren dabei überwiegend positiv, nämlich zunehmend verwertbare Optimierungshinweise für die Interne Revision, Verbesserung des Arbeitsverständnisses… …zwischen Interner Revision und geprüfter Seite sowie mehr Akzeptanz für die Tätigkeit der Internen Re vision. Governance, Risk, Compliance Interne… …(Bericht Nr. 02-2009). Die Interne Revision hat die beiden Negativ-Aspekte in den geprüften Einheiten (jeweils Kritik hinsichtlich der Nützlichkeit der… …umfangreiche inhaltliche und redaktionelle Unterstützung zu diesem Beitrag. Mit der Leistungsmessung in Form von Feedback-Fragebögen verfügt die Interne Revision… …Verfügung. 286 · ZIR 6/10 · Berufsstand Feedback-Fragebögen Anlage 1 / Muster-Fragebogen Feedback Interne Revision Datum: TT.MM.JJJJ Sehr geehrte Damen und…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2010

  Prüfung der Internen Risiko- und Kapitalsteuerung im Sinne des ICAAP – Teil 2

  DIIR-Arbeitskreis „Risiko- und Kapitalmanagement in Kreditinstituten“

  …Interne Revision sollte bei der Prüfung der Risikoidentifizierung folgende Aspekte beurteilen: Ist der Prozess der Risikoinventur zur Erhebung aller… …, Risikokennzahlen, Vorkalkulationsmodelle sowie Konditionenregelungen festgelegt werden. Prüfungsfragen für die Interne Revision sind hierbei: Ist die Ableitung der… …Entscheidungen Risiken in sich bergen und mit Risikodeckungsmasse abgesichert sein müssen, ist entscheidend. Die Interne Revision sollte hierbei einen Schwerpunkt… …-controllingprozesse einzurichten. Risikodeckungsmasse < < Risikokapital Die Interne Revision sollte auch die Prozesse zur Risiko-Berichterstattung in die… …dar und sind daher in die Prüfungshandlungen der Internen Revision einzubeziehen. 4. Prüfungsschwerpunkte Zusammengefasst gibt es für die Interne… …Revision zwei wichtige Prüfungsthemen i. S. d. ICAAP. Erstens: ist nachvollziehbar, wie die Bank das interne Konzept konsistent hergeleitet hat? Zweitens… …: ist die Interne Revision davon überzeugt, dass das mit dem ICAAP verbundene Ziel der Risiko- und Kapitalsteuerung funktioniert? Im Sinne eines… …die Vollständigkeit des Prüfungsvorgehens: Ist sichergestellt dass alle relevanten Aspekte durch die Interne Revision überprüft wurden/werden?… …, risikoorientierten Geschäftssteuerung. Auf Grund der Bedeutung und Tragweite des ICAAP für die institutsinterne Risikosteuerung ist auch die Interne Revision… …eine besondere Herausforderung für jede Interne Revision dar. Hieraus können sich jedoch wertvolle Hinweise ergeben, die einen hohen Mehrwert für…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2010

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …Finanzmarktkrise; Vertrauen in die Corporate Governance; Erwartungen des Audit Committee und der Unternehmensleitung an die Interne Revision; Professionalisierung… …Kapazitätenerfordernisse für die Interne Revision. In: PRev Revisionspraxis 2010, S. 55–60. (Management der Internen Revisionsabteilung; optimale Kapazität der Internen… …Verwaltung; Interne Revision in Hochschulen; Führungs- und Kontrollstrukturen von Universitäten; Stellung der Internen Revision; Aufgaben; Prüfungsprozess… …; Qualitätssicherung; internationale empirische Untersuchung; Zukunftsaussichten und Handlungsempfehlungen für die Interne Revision in Universitäten) Koch, Christian… …; Beteiligungsberichte; Rolle des Rechnungshofes bei den Beteiligungen; Nutzung des Risikomanagements) Schuh, Hannes: Interne Revision im öffentlichen Sektor…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2010

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …. (Aufgaben der Internen Revision; Management einer Revisionsabteilung; rechtliche Grundlagen für die Interne Revision; zentrale und dezentrale Organisation… …Zukunft der Internen Revision, Bern 2009 (ISBN 978- 3-258-07583-9). (Anforderungen an die Interne Revision; Entwicklungstendenzen; Einflüsse von… …strukturierte Kundengespräche; Muster eines Quick-Audits; Checkliste zu Kompetenzfeldern) Reusser, Daniel: Anforderungen an die Interne Revision: Vielzahl von… …regulatorischen und berufsspezifischen Vorgaben. In: Der Schweizer Treuhänder 2009, S. 637–641. (Kreditinstitute, Prüfung; Anforderungen an die Interne Revision in… …: Interne Revision als Baustein der Corporate Governance. In: Betriebswirtschaftliche Blätter 2010, S. 6–11. (Funktion der Internen Revision; Begriff der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2010

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …Sammelwerke Digitale Datenanalyse, Interne Revision und Wirtschaftsprüfung: Synergien nutzen – Prüfungen optimieren: hrsg. vom Deggendorfer Forum zur digitalen… …Revision; Auswirkungen der Finanzmarktkrise; Prüfung des Risikomanagements; Entwicklungstendenzen für die Interne Revision) Lohre, Thomas; Stempfhuber… …E-Mail- Archivierung; Lösungsansätze für die Dokumen ta tion; Prüfungsansätze für die Interne Re vision) Martin, Alyssa G.: Data Mining Enables… …der Internen Revision; Management der Internen Revisionsabteilung; Auswirkungen der Finanzmarktkrise auf die Interne Revision; Maßnahmen bei… …Prüfungserfordernisse für die Interne Revision? In: Zukunft der Internen Revision: Methodische Ansätze, strategische und operative Bewältigung, hrsg. von Peter Bollmann… …Interne Revision; Zuwendungen und Interessenkonflikte; Beratungs- und Dokumentationspflichten; Werbung eines Wertpapierdienstleisters; Anforderungen an die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2010

  Wann ist eine Compliance- Prüfung nach dem neuen Standard IDW EPS 980 zweckmäßig? – Zur Integration von Compliance in interne Kontroll- und

  Christoph Balk, Dr. Franz Schulte, Dr. Frank Westphal

  …242 • ZCG 5/10 • Prüfung Wann ist eine Compliance- Prüfung nach dem neuen Standard IDW EPS 980 ­zweckmäßig? Zur Integration von Compliance in interne… …II“. 7 WPg 2010 S. 493 ff, Tz. 10. 8 Vgl. Arbeitskreis Externe und Interne Überwachung der Unternehmung der Schmalenbach- Gesellschaft für… …Ombudsmann (ggf. Teilzeit) ­bestimmt. Soweit vorhanden, unterstützt eine Interne Revision die Überwachung und Verbesserung des CMS. Externe Prüfung nach… …Ombudsmänner implementiert. Die Interne Revision unterstützt die Überwachung und Verbesserung des CMS. Externe Prüfung nach Auftragstyp 3 ist zweckmäßig (CMS ist… …ergibt sich das in der Abb. 3 auf S. 247 dargestellte Bild. 4. Integration in Interne Kontrollund Risikomanagementsysteme Compliance ist kein Selbstzweck… …, sondern eine wesentliche Voraussetzung für einen nachhaltigen Geschäftserfolg 22 . Die drei Ziele für das Interne Kontrollsystem (IKS) sind nach COSO schon…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2010

  Interne Revision der Instandhaltung technischer Systeme im Krankenhaus

  Dr. Gunter Jess, Hagen Böhme, Carola Hobusch, Walter Leistner, u.a.

  …70 · ZIR 2/10 · Arbeitshilfen Interne Revision der Instandhaltung technischer Systeme im Krankenhaus DIIR-Arbeitskreis „Interne Revision im… …Themenfelder erläutert, bevor die Darstellung möglicher Implikationen für die Interne Revision mit anschließenden praktischen Arbeitshilfen erfolgt. Die… …Technisierung seit Jahren. Der vorliegende Beitrag gibt einen Überblick über die daraus resultierenden möglichen Anforderungen an die Interne Revision und leitet… …. Das heißt, die Kosten (ohne interne Kostenverrechnung) für Wartungs- und Instandsetzungs arbeiten sind durchschnittlich etwa 10 mal höher anzusetzen als… …Instandhaltungsaktivitäten der Organisationseinheit (OE)? Gibt es darüber hinaus interne Regelungen für die Instandhaltung im Hause? 2.1.2 Prüfungsgegenstand Technische… …obigen Empfehlungen abweichende interne Regelungen über Inspektionsintervalle nach Zeit- und/oder Nutzungs- bzw. Gebrauchskriterien? Ist die Auswahl des…

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