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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Compliance Governance

  Stephan Grüninger, Roland Steinmeyer, Christian Strenger

  …Strenger Einblicke in die Praxis der Compliance-Aufsicht und benennt Anforderungen, die Aufsichtsräte bei der Ausübung ihrer Überwachungsfunktion zu erfüllen… …CMS-Struktur durch die Sicherstellung der Angemes- senheit und Funktionsfähigkeit der implementiertenMaßnahmen, derenMindest- anforderungen sich ergeben aus der… …, Organisationspflichten – eine Synopse zum Begriffsverständnis und den daraus abzuleitenden Anforderungen an Aufsichts- und Sorgfaltspflichten aus juristischer und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Integrity-Driven Performance – Wirksame Hebel für ein nachhaltiges Integritätsmanagement

  Lisa Ranisch, Daniela Hanauer

  …gestiegener regulatorischer Anforderungen im Kontext der sozial-ökologischen und digitalen Transformation („twin transition“)1 haben Fragen der Compliance und… …Schulung spezifischer regulatorischer Anforderungen in ihrem Einsatzbereich gelegt werden. Das Einführungsprogramm für neue Mitarbei- tende sollte dabei… …Prozessschritte beeinflusst. Daher ist es wichtig, die entwickelten Richtlinien gründlich mit den Vorausset- zungen und Anforderungen des Risikomanagements…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikotragfähigkeit

  Praxisbeispiel zum Thema Risikotragfähigkeit

  Simon Hein
• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikotragfähigkeit

  Herausforderungen und Chancen der Risikoquantifizierung unter Berücksichtigung des IDW PS 340 n. F. – Eine Betrachtung aus Prüfer-Sicht

  Jakob Müller, Richard Bader, Kevin Tuz
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Künstliche Intelligenz und Compliance – Implikationen für Compliance-Abteilungen

  Peter Eger, Robert Schmuck

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16 4.1.4.1 Anwendungsbeispiele entlang der Compliance-Aufgaben . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17 4.1.4.2 Anforderungen… …und wie – d.h. mit welchen spezifischen Anforderungen – KI sinnvoll zur Effizienz- und Effektivitätssteigerung genutzt werden kann. Abschnitt 4.1.4… …leitet hierfür – ausgehend vom Compliance Management Begriff und den damit verbundenen Zielen und Funktionen – Anforderungen und Anwendungsfelder als Basis… …(Kapitel III Abschnitt 3 Art. 25) Anforderungen an Hochrisiko-Systeme (Kapitel III Abschnitt 2 Art. 8 – 15) Konformitätsbewertung (Kapitel III Abschnitt… …einer funktionalen bzw. Aufgaben-orientierten Sichtweise zusammen.7, 8 Abb.1: Anforderungen der KI-Verordnung aus Aufgaben-orientierter Perspektive… …gelten. Während verbotene System entsprechend weder angewandt noch genutzt werden können, gelten für Hochrisiko-Systeme spezifische Anforderungen und – je… …Hochrisiko-Systemen gilt gemeinhin die Pflicht, die Anforde- rungen aus Kapitel III Abschnitt 2 Art. 8–15 zu erfüllen (siehe unten). Diese Anforderungen sind… …automatisiert erstellter Protokolle, die Einleitung von Korrekturmaßnahmen im Falle nicht erfüllter Anforderungen sowie die Infor- mations- und… …Zusammenarbeitspflicht gegenüber nationalen Behörden. Im Zentrum der Pflichten stehen allerdings – wie schon oben angemerkt – die Anforderungen aus Kapitel III Abschnitt… …Fehlern, Störungen, Angriffen etc. sind (Art. 15). Zudem ist eine technische Dokumentation anhand der Anforderungen aus An- hang IV anzufertigen (Art. 11)…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Compliance und Datenschutz

  Martin Braun

  …gesetzlicher Anforderungen. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7 4.3.3.2 Verarbeitung für Zwecke der Erfüllung eines Vertrages… …im Unternehmen adressiert werden müssen, um die Einhaltung der Anforderungen der DSGVO sicherstellen zu können. 4.3.2 Wesentliche Begriffe des… …anonymisiert sind, nicht den Datenschutz- anforderungen unterfallen.2 4.3.2.2 Verarbeitung Auch der Begriff der „Verarbeitung“ war und ist weit zu verstehen… …Grundlagen werden nachfolgend kurz vorgestellt. 4.3.3.1 Verarbeitung zur Erfüllung gesetzlicher Anforderungen Art. 6 Abs. 1c) DSGVO stellt klar, dass eine… …Einwilligung eines Kindes in Bezug auf Dienste der Informationsgesellschaft. Bei der Auslegung dieser Anforderungen sind weiterhin die Erwägungsgründe zu diesem… …Rn. 4–8. 17 rungen von Art. 9 DSGVO gelten zusätzlich zu den Anforderungen von Art. 6 DSGVO. Der Katalog der möglichen Rechtfertigungen ist hier… …Interessen. Ein- willigungen unterliegen erhöhten Anforderungen und müssen gem. Art. 9 Abs. 2a) „ausdrücklich“ erfolgen, umwirksam zu sein. Schließlich ist… …vorsieht, zulässig ist. Die Klärung der Frage, was diese Anforderungen für die Compliance-Praxis bedeuten, steht erst amAnfang.7 4.3.5 Übermittlung… …eines Verantwortlichen, ist ein Ver- trag zwischen den Beteiligten erforderlich, der die in Art. 28 DSGVO aufgeführ- ten Anforderungen erfüllt. Liegen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Beschaffungsmanagement und Lieferantenbewertung – Erfüllung der Sorgfaltspflichten im Rahmen der ESG-Compliance

  Carsten Beverungen, Sascha Zhu

  …Dienstleistungen von mehr als 70.000 Lieferanten. Die Einkaufsorganisation muss dabei allen inter- nen und externen Anforderungen an die beschafften Waren und… …externen Anforderungen gerecht zu werden und die besten Einkaufskonditio- nen zu erzielen. Historisch wurden diese Anforderungen meist als Dreieck4… …Balance aus Preis, Qualität und der Belieferung zur benötigten Zeit symbolisierte. In neuerer Zeit sind Anforderungen und Komplexität weiter gestiegen und… …identifiziert werden (siehe LkSG und UN-Leitprinzipien). Diese Anforderungen beziehen sich auf unmittelbare Zulieferer, im Falle von substantiierter Kenntnis über… …, dass ein neuer Lieferant Schwachstellen aufweist, müssen analog zu den Anforderungen des LkSG Maßnahmen getrof- fen werden, um diese zu beheben. Aus… …worden, um auch die spezifischen Anforderungen des LkSG zu berücksichtigen. Ein solcher Fragenkatalog kann beispielsweise eine Auswahl der folgenden… …strategische Optionen bewertet. Dazu werden viele Informationen benötigt und analysiert – wie der jeweilige Beschaffungs-Markt, interne Bedarfe und Anforderungen… …bezeichnet) in der Lieferkette spezifische gesetzliche Anforderungen zu erfüllen. Solche Hinweise zu Lieferanten bzw. in der Lieferkette des Lieferanten sind… …von Kunden oder Lieferanten sein. Die strengen gesetzlichen Anforderungen des LkSG verleihen solchen Hinwei- sen eine ganz andere Bedeutung und Brisanz… …Korrekturmaßnahmen und Zeitplänen. In Fällen, in denen der Lieferant Schwierigkeiten hat zu verstehen, welche Anforderungen an ihn ge- stellt werden, kann eine…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Anti-Geldwäsche-Compliance

  Stefan Otremba

  …Anforderungen im Einzelnen dargelegt 724 Otremba/Benner Teil III – Business Conduct Compliance 5 6 4 Tanzi, IMFWorking Paper 96/55, S. 3 f. 5 Schott… …stellt die wichtigsten Anforderungen imÜberblick dar. 3.2.3 Die Gesetzgebung auf dem Vormarsch: Das Geldwäsche- gesetz und seine Folgen 3.2.3.1 Von den… …Die gesetzlichen Anforderungen im Überblick Den Ausgangspunkt für die Beantwortung der Frage nach dem Verpflichteten- status bildet §2 Abs. 1 GwG. In… …kennen, diese mit den gesetzlichen Anforderungen in Abgleich zu bringen und auf dieser Basis das Ob und das Wie einer eventuellen Verpflichtung zu klären… …. 3.2.3.2.2 Die Risikoanalyse – oder: Wo liegen meine Risiken? 3.2.3.2.2.1 Die gesetzlichen Anforderungen im Überblick Ist die Klärung des Verpflichtetenstatus… …Verfügung zu stellen.“23 Dabei gelten diese Anforderungen für Verpflichtete, die als Mutterunternehmen agieren, für die gesamte Unternehmensgruppe.24 So… …Anforderungen im Überblick Die Risikoanalyse ermöglicht Unternehmen einen systematischen Einblick in ihre Geschäftstätigkeit und die mit dieser einhergehenden… …ausdifferenziert worden. §6 GwG führt diese Pflichten beispielhaft aus und fasst diese in den §§7 ff. GwG näher erörterten Anforderungen gleichsam zusammen. Im… …eventuell bestehende, diesbezügliche Verfü- gung zu verschaffen, um den gesetzlichen Anforderungen nachkommen zu können. Der Geldwäschebeauftragte (und sein… …Direktionsrecht der Geschäftsleitung unterliegen. Darüber hinaus profitiert er von einem besonde- ren Kündigungsschutz.29 Die gesetzlichen Anforderungen…

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  Die moderne Geldwäscheprävention

  Natali Kirbeci, Maren Grandel, Steffen Pfahler

  …. Diese Bestrebungen sowie weitere wirtschaftliche Entwicklungen führen zu zunehmenden regulatorischen Anforderungen und führen in der Praxis für die… …geldwäscherechtlich verpflichteten Unternehmen zu zahlreichen Herausforde- rungen, um die Lasten der regulatorischen Anforderungen zu stemmen und gleichzeitig… …organisatori- schen Struktur verbindet und dabei sowohl die regulatorischen Anforderungen als auch die dynamischen Herausforderungen der Finanzwelt berücksichtigt… …. 3.1.1.2 Grundsätze einer risikoangemessenen und effektiven Geldwä- scheprävention Die Einhaltung der regulatorischen Anforderungen zur Geldwäscheprävention… …Passgenauigkeit für das jeweilige Unternehmen und ihre Fähigkeit, sich schnell an sich verän- dernde Risiken und Anforderungen anzupassen, aus. Angesichts der… …kontinuierlich steigenden regulatorischen Anforderungen und der damit einhergehenden Komplexität und Arbeitsbelastung wird neben dem Interesse des Gesetzgebers… …Compliance über- denken müssen. Die Erfüllung der gesetzlichen Anforderungen, oft in Verbin- dung mit veralteten Systemen, führt zu ineffizienten und… …verschiedene Unternehmen, die nach GwG verpflichtet sind, zeigen, dass die Entwicklung der Geldwäscheprävention nicht nur durch neue regulatorische Anforderungen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  KI-Compliance und Governance

  Der Herzschlag der Wertschöpfung ist die nachhaltige, menschenzentrierte Implementierung neuer Technologien.
  

  Manuela Mackert, Patricia Ernst

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15 1.4.5.5 Anforderungen an Hochrisiko KI-Systeme… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16 1.4.5.6 Anforderungen an KI-Systeme mit geringem und minimalem Risiko . . . . . 19 1.4.5.7 Anforderungen an KI-Modelle mit Allgemeinem… …Hochrisikosysteme einzuordnen sind und die hieraus folgen- den Pflichten als Betreiber zu beachten sind (s. zu den einzelnen Anforderungen auch 1.4.5.5). Die dritte… …nicht nur verpflichtet, die in Art. 8 bis 15 KI-VO festgesetzten Anforderungen an ein KI-System zu beach- ten, sondern müssen zusätzlich vor dem… …bereitzustellen, die für die Erfüllung der Anforderungen und Pflichten der KI-Verordnung erforder- lich sind (Art. 25 Abs. 2, S. 2 KI-VO). Eine solche… …KI-Systeme und die Anforderungen an die KI-Kompetenz (Kapitel I und II KI- VO) gelten bereits ab dem 2.Februar 2025. Ab dem 2.August 2025 gelten die… …nicht umfasst ist, können Geldbußen erst ab dem allge- meinen Anwendungsbeginn am 2.August 2026 verhängt werden. 1.4.5.5 Anforderungen an Hochrisiko… …KI-Systeme Nach dem risikobasierten Ansatz der KI-Verordnung treffen Hochrisiko-KI-Sys- teme die meisten Anforderungen. Anbieter von Hochrisiko KI-Systemen… …. Bei mangelnder Konfor- mität darf der Händler das KI-System nicht auf dem Markt bereitstellen, Art. 24 Abs. 2 KI-VO. 1.4.5.6 Anforderungen an… …1.4.5.7 Anforderungen an KI-Modelle mit Allgemeinem Verwen- dungszweck (GPAI) Besondere Anforderungen sieht die KI-Verordnung auch für GPAI vor. Hinter-…

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