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• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung der Datenqualität im Kreditgeschäft

  Christof Laffler

  …von Informationen. Eine gute Datenqualität wird nicht nur vom Gesetzgeber gefordert, um insbesondere den Anforderungen des KWG im Bereich des… …gesetzlicher und aufsichts- rechtlicher Anforderungen. Zuverlässige Daten sind unverzichtbar für ein profitables Wachstum, das Ri- sikomanagement, die Planung… …, alle Facetten des Reportings und die Einhal- tung aufsichtsrechtlicher Anforderungen. Die Folgen einer schlechten Daten- qualität zeigen sich u.a. im… …Cross-Selling-Ansätze können nicht genutzt werden. Auch Anforderungen von Verbundpartnern können aufgrund von Datenqualitätsmängeln beein- trächtigt sein und entsprechend… …werden. In Umsetzung der Anforderungen aus den MaRisk insbesondere BT 2.1, Tz. 11) hat die Revision risikoorientiert die Aktivitäten und Prozesse, auch… …Aufgrund der Vielschichtigkeit der Anforderungen an die Datenqualität im Kreditgeschäft sind im Rahmen der Prüfungsplanung die Aktivitäten und Prozesse der… …Meldewe- sen mit seinen besonderen Schwierigkeiten bei der zutreffenden Bildung von Risikoverbünden zu. Auch die Anforderungen an die Durchschau z.B. bei… …Spe- zialfonds (Meldewesen, Eigenkapitalanforderungen nach SolvV) stellen be- sondere Herausforderungen an die Datenhaltung. Besondere Anforderungen… …(BaFin) ergebenden Aspekten ergänzend nachfolgend aufgeführte speziellen Anforderungen in die Prüfung einbeziehen � die Grundsätze ordnungsgemäßer… …Sparkassen-Finanzgruppe (außerhalb der Sparkassen- organisation alternative Anforderungen der Rechenzentrumsbetreiber). Auf Grund der Risikoeinschätzung ist zu klären, ob…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Die Prüfung von Abwicklungsfällen im Kreditgeschäft

  Axel Becker

  …Prüfungsanforderungen des Bereichs Abwicklungskredite für die Interne Revision. Neben den bankaufsichtlichen Anforderungen werden mögliche Prüfungsansätze aufgezeigt… …, BTO 1.3 Verfahren zur Früherkennung von Risiken, Tz.`3 – Erläuterungen der BaFin. 3 Vgl. Ebenda. 318 3 Anforderungen der MaRisk Verstärkung der… …stellten bankaufsichtliche Anforderungen zu beachten. 3 Anforderungen der MaRisk Das folgende Kapitel analysiert sowohl die allgemeinen als auch… …Anforderungen der MaRisk Risikotragfähigkeit Kreditinstitute haben auf Basis ihres Gesamtrisikoprofils die wesentlichen Risiken abzudecken und die… …Allgemeine/übergreifende Anforderungen der MaRisk 319 weit diese »ad hoc« entstanden sind, innerhalb der Ad-hoc-Berichterstattung berücksichtigt wurden. Funktionale… …Trennung Im Besonderen Teil Organisation (BTO) der MaRisk finden sich einige grund- legende Anforderungen an die Ausgestaltung der Aufbau- und… …Anforderungen an die Prozesse im Kreditgeschäft, Tz.`1. 3 Vgl. MaRisk BTO 1.2.5 Behandlung von Problemkrediten, Tz.`1. 4 Vgl. MaRisk, BTO 1.1… …Funktionstrennung und Votierung, Tz.`7. 320 3 Anforderungen der MaRisk gements nach den Anforderungen der anzuwendenden Rechnungslegungs- normen und der… …institutsinternen Forderungsbewertungsverfahren. 1 3.2 Spezielle Anforderungen der MaRisk Die Anforderungen an die Ausgestaltung der… …kosteneffizienten Prüfung, der zunehmenden Komplexität der Ge- schäftsvorfälle sowie der stetig steigenden gesetzlichen und bankaufsicht- lichen Anforderungen an die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Betriebswirtschaftliche Grundsätze für Compliance-Management-Systeme

  Einleitung

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …die Aussagen zum CMS aus den COSO Rahmenwerken ab, dabei fokus- siert es diese auf die Anforderungen an CMS. Gleichwohl bleibt der Prüfungsstan- dard…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Full IFRS in Familienunternehmen und Mittelstand

  Anwendung der Full IFRS im Mittelstand

  Frank Reuther

  …, großteils ganz anderen Anforderungen ausgesetzt. Demnach erscheint es angemessen, hierfür eine qualitative Abgrenzung des Mittelstands zu unterstellen. Das… …Anforderungen der Kapitalmärkte weiterentwickelt und überarbeitet werden.8 Das IASB weist auf die Investororientierung seiner Standards bereits im Rahmenkonzept… …unterschiedlichen Anforderungen an den Umfang der Informationen, aber auch in einem anderen Fokus, auf die Art der zur Verfügung gestellten Informationen nieder. So… …der Familienunternehmer identifiziert werden, um auf deren Basis die Anforderungen an die offenzulegenden Abschlussinformationen definieren zu können…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Enforcement-Guide

  Handlungsempfehlungen

  Prof. Dr. Henning Zülch, Dr. Oliver Beyhs, Dr. Sebastian Hoffmann, Dr. Günther Hirschböck

  …• Wurden  vereinfachende  Vorgehensweisen  so  gestaltet,  dass  die  regulatorischen  Anforderungen  dennoch  hinreichend  umgesetzt  werden?  •…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung des Neu-Produkt-Prozesses im Nicht-Handels-Segment (Neue Produkte und Neue Märkte)

  Birgit Eisenbürger, Frank Hanke, Michael Schachten

  …zu den MaRisk (erstmals ver- öffentlicht am 20. 12. 2005) wurden bestehende Anforderungen konkretisiert und weitergehende Vorgaben fixiert. Warum… …Nicht-Handels- Segment vorgehalten werden müssen. Es werden Anregungen gegeben, um einerseits die aufsichtsrechtlichen Anforderungen umsetzen und andererseits… …Umsetzungslösungen ausfüllen. Gleichzeitig sind internationale Anforderungen (CRD IV, EBA Guidelines on Internal Gover- nance, CEBS Guidelines on Liquidity Cost… …. Die Anforderungen für den „Neu-Produkt-Prozess“ sind nunmehr im AT 8.1 fixiert. Nach dem einführenden Satz des AT 8.1 wird im zweiten Satz des 1… …festgelegt wird. Der 3. Absatz des AT 8.1 behandelt grundsätzlich das Segment „Handelsge- schäfte“ in Verbindung mit den Anforderungen an eine Testphase vor… …. Die aufsichtlichen Anforderungen an den Genehmigungsprozess werden im 5. Absatz des AT 8.1 beschrieben. Danach sind das Konzept und die Aufnahme der… …„Übernahmen und Fusionen“ sind in der aktuellen Novellie- rung im AT 8.3 beschrieben (vorher Abschnitt 7 des AT 8). Der AT 8.3 behan- delt die Anforderungen an… …Risikomanagements von Kreditinstituten im Rahmen der Abschlussprüfung“ veröffentlicht (IDW PS 525). Hierin werden Anforderungen an den Jahresabschlussprüfer gestellt… …aufbauorganisatorischen Vorgaben genannt. Im Text werden jedoch zwei maßgebliche Anforderungen gestellt, die von jedem Kreditinstitut eingehalten werden müssen. Diese be-… …involvierten Einheiten widersprüchliche Anforderungen aus der Pro- dukteinführung oder dem Markteintritt ableiten. Unterschiedliche „Standpunkte“ entstehen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Die Prüfung von Frühwarnverfahren im Kreditgeschäft

  Axel Becker

  …. Die MaRisk spezifizieren konkrete Anforderungen an die Frühwarnverfahren und sind Grundlage für in- und externe Prüfungen. Im intensiven… …Unternehmenspraxis – Neue Anforderungen an die Corporate Governance und deren Umsetzung in Industrie- und Dienstleistungsunternehmen, München, S.`154`ff. 2… …: Mindestanforderungen an das Kreditgeschäft der Kreditinstitute – Anforderungen an das Kreditrisikosystem von mittelgroßen Sparkassen in. Becker A./Gru- ber W./Wohlert D… …Weise dargestellt werden können. 3 Und hierzu hat 1 Vgl. Ebenda, S.`326. 2 Vgl. Fretzschmer M./Multrus G.: Bankaufsichtliche Anforderungen an… …Früherkennung von Risiken. 3 Vgl. Fretzschner M./Multrus G.: Bankaufsichtliche Anforderungen an Frühwarnverfahren in: Risikomanagement und Frühwarnverfahren… …Kreditgeschäft die bankenaufsichtlichen und be- triebswirtschaftlichen Anforderungen? • Wurde das System ausreichend innerhalb der bankinternen… …unterliegt einer Vielzahl von regulatorischen Anforderungen. Neben der frühzeitigen Einbindung der Revision in Form der »Projektrevision« gewinnen 180… …. Fretzschmer M./Multrus G. , Bankaufsichtliche Anforderungen an Frühwarnverfahren in: Risikomanagement und Frühwarnverfahren/Bantleon U./Becker A. (Hrsg.)…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung des Risikofrüherkennungsverfahrens für Finanzierungen von großen Firmenkunden und Projekten

  Birgit Eisenbürger, Frank Hanke, Michael Schachten

  …Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) vom 14. 12. 2012. Prüfung des Risikofrüherkennungsverfahrens für das Großkundengeschäft 100 2 Aufsichtsrechtliche Anforderungen Im… …qualitativen Rahmen für die Umsetzung internationaler Anforderungen (CRD IV, EBA Guidelines on Internal Governance, CEBS Guidelines on Liquidity Cost Benefit… …Kreditgeschäft beschrieben. Das Modul stellt Anforderungen an die Ausgestaltung der Aufbau- und Ablaufor- ganisation, die Verfahren zur Früherkennung von Risiken… …Anforderungen 101 Die Detailausführungen zur Früherkennung von Risiken erfolgen in BTO 1.3. In Absatz 1 wird auf die Zielsetzung eines… …im Fokus der Prüfer der Bankenaufsicht ste- hen werden. Prüfungsfragen zu aufsichtsrechtlichen Anforderungen: � Sind die gesetzlichen und… …Großkundengeschäft 102 � Wird in den relevanten bankinternen Regelungen ausreichend auf die lie- genden aufsichtsrechtlichen Anforderungen verwiesen? � Stimmen die… …Anforderungen bestehen hinsichtlich Überwachung und Doku- mentation? � Sind Vorgaben für die Kommunikation der Ergebnisse/Maßnahmen fest- gelegt? � Welche… …auch die von externer Seite (z.B. Bankenaufsicht, Jahresabschlussprüfer) gestell- ten Anforderungen zu berücksichtigen. Für die Interne Revision ergeben…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Full IFRS in Familienunternehmen und Mittelstand

  Beschreibung eines Umstellungsprojektes

  Santokh Advani

  …Zufallsauswirkungen 3.2 Nachhaltige Effekte 3.3 Strukturelle Effekte 4. Das IFRS-Umstellungsprojekt 4.1 Der Umstellungszeitpunkt 4.2 Anforderungen an EDV-Systeme… …nanzkraft vorzulegen. Auch in diesen Fällen beziehen sich die Anforderungen weit Beschreibung eines Umstellungsprojektes 885 überwiegend auf die IFRS; in… …lang nutzbaren Anlagevermögens enorme Anforderungen an die Informationsbeschaf- fung. In der Regel sind Informationen darüber, in welchem Umfang bei… …von Tank- lagern. 4.2. Anforderungen an EDV-Systeme 14 Das vom Unternehmen für die Konzernabschlusserstellung nach HGB verwendete… …. Erhöhte Anforderungen werden durchaus an die Systeme der Einzelbuchhal- tungen gestellt. Insbesondere für die ihre Einzelabschlüsse nach HGB aufstellenden… …Eigenkapitalveränderungsrechnung meis- tens auch für unternehmensinterne Stellen noch wertvolle Informationen in kom- primierter Form liefern, stellt sich dies bei den Anforderungen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Wertpapier Compliance als Teil der Corporate Governance von Kreditinstituten

  Hartmut Renz, Klaus Lackhoff

  …Konkretisie- rung der Organisationspflichten von Wertpapierdienstleistungsunternehmen gemäß § 33 Abs. 1 WpHG (BaFin Compliance Richtlinie), in den Anforderungen… …bewirkten eine Beschränkung des Begriffs der Compliance Funktion auf die mit den Richtlinien verbundenen Anforderungen und deren „Um- setzung“ innerhalb… …Funktionen als eine Art spezialisierter Rechtsberatung in Bezug auf das WpHG und dessen Anforderungen betrachtet, verbunden mit spezifischen or-… …Kompendium für die aufsichtsrechtlichen Anforderungen an die Wertpapier Compliance Funktion darstellen. Sie sind in ei- nen allgemeinen Teil und einzelne… …. 2.2 Interne Corporate Governance Struktur von Kreditinstituten Die wesentliche Rechtsgrundlage für die Anforderungen an die Corporate Gover-… …von Unternehmen einen positiven Beitrag zum Unternehmenserfolg und zur Erfüllung der Anforderungen der Bezugsgruppen leisten. Diese Annahme wird durch… …Wertpapierdienstleistungsunternehmen í MaComp20.21 Weitere Anforderungen an die interne Corporate Governance von Kreditinstituten stellen unter anderem in Umsetzung von Vorgaben der… …Bundesanstalt bei plötzlichen und unerwarteten Zinsänderungen nach § 25a Abs. 2 KWG, sowie die Anforderungen bei vertraglich gebunden Vermittlern, § 25e KWG… …. Der Schwerpunkt der Anforderungen an eine ordnungsgemäße Geschäftsorga- nisation liegt in der Einrichtung eines angemessenen und wirksamen Risikomana-… …Etablierung der MaComp (BaFin í Mindestanforderung an die Compliance Funkionen) sowie den aktuellen MaRisk (BaFin í Mindest- anforderungen an das…

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