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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision aktuell

  Analyse zu den ersten Auswirkungen auf die Interne Revision im Zuge der Umsetzung der MiFID-Anforderungen

  Oliver Welp

  …22.07.2008 10:41:16 Uhr 38 Gesetzliche Anforderungen und Richtlinien an die Interne Revision Ausführungen zu diesem Thema enthalten Art. 8 und 9 der… …DIIR_Forum_7.indd 39 22.07.2008 10:41:16 Uhr 40 Gesetzliche Anforderungen und Richtlinien an die Interne Revision Die IR hatte bereits vor der Einführung des… …Anlagestrategie Was tun wenn Kunde Angaben verweigert? DIIR_Forum_7.indd 41 22.07.2008 10:41:17 Uhr 42 Gesetzliche Anforderungen und Richtlinien an die… …Opting-down-Verfahren) von Kunden („gekorene“), die den strengen Anforderungen nach dem WpHG (neu) und WpDVerOV genü- gen. Dabei ist zu prüfen, ob die Formvorschriften… …Gesetzliche Anforderungen und Richtlinien an die Interne Revision nen über das Wertpapierdienstleistungs unternehmen müssen dagegen allen Kunden unabhängig… …nach Information haben die Fachbereiche unterschiedliche Anforderungen an die Formulierung und an die Platzierung von „Risikowarnhinweisen“ zu er-… …, gleichgewichtig zusammenpassend Anforderungen gelten für die gesamte Kundenkommunikation (Risikoaufklärung, Produktinformation, Informationen über das… …Unternehmen etc. Rechtsgrundlage: § 31 Abs. 2 WpHG-Neu, § 4 WpDVerOV Kundeninformationen / Spezielle Anforderungen Vergleiche historische… …Wertentwicklungen Simulation einer historischen Wertentwicklung künftige Wertentwicklung Angaben zur steuerlichen Behandlung Spezielle Anforderungen beziehen… …Rechtsgrundlage: § 4 Abs. 3-10 WpDVerOV DIIR_Forum_7.indd 45 22.07.2008 10:41:18 Uhr 46 Gesetzliche Anforderungen und Richtlinien an die Interne Revision…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision aktuell

  Business Continuity Management - Umsetzung in die Praxis

  Stefan Sohn

  …Management (BCM)“ steht nun für die neue Qualität einer systematischeren Planung, die die entsprechen- den gesetzlichen bzw. gesetzesähnlichen Anforderungen… …an die Vorsorge- und Notfallplanung integriert. Der folgende Artikel stellt diese Anforderungen sowie eine Möglichkeit zu deren Umsetzung vor. Dabei… …Gesetzliche/gesetzesähnliche Anforderungen Kreditwesengesetz (KWG) Das Kreditwesengesetz trifft im Zusammenhang mit BCM vor allem Festle- gungen zu Notfallkonzepten des…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision aktuell

  Prüfung des Wertpapierdienstleistungs- und Depotgeschäftes bei Outsourcing

  Rainer Hahn, Hans-Josef Weihrauch

  …, stellt hohe Anforderungen an die Interne Revision sowohl des auslagernden als auch des aufnehmen- den Unternehmens. Die Rahmenbedingungen für die… …ein Unternehmen für die Einhaltung der ge- setzlichen Anforderungen bei der Auslagerung von Bereichen auf ein anderes Unternehmen zu sorgen, wobei die… ….  Die Prüfungsrechte der Aufsichtsorgane müssen sichergestellt sein. Die sich hieraus ergebenden Aufgaben und Anforderungen werden über die MaRisk… …Tätigkeit sind die vertraglichen Regelun- gen zur Erfüllung der aufsichtsrechtlichen Anforderungen, die im Geschäfts- besorgungsvertrag niedergelegt sind… …Anforderungen. (3) Regelungen zum Prüfungsrecht des Mandanten bzw. zum Verzicht auf Prüfungshandlungen. Auf eigene Prüfungshandlungen des Mandanten kann z. B… …die Prüfungstätigkeit unter Beachtung der Anforderungen aus MaRisk an die Interne Revision der dwpbank delegiert. Arbeitskreis Revision der dwpbank… …kann dann auch die Vornahme eigener Prüfungshandlun- gen angezeigt sein, wenn die bereits erwähnten Anforderungen für den Ver- zicht auf…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision aktuell

  Von der Bau- zur Immobilienrevision

  Handlungsstrategien für non-property-companies
  

  Stefan N. Eggers

  …Abschreibungen dar. In diesem Beitrag wird auf die Notwendigkeit eingegangen, die Revision den gewachsenen Anforderungen anzupassen und eigene Handlungs… …verändertes Prüfungsumfeld bietet und entspre- chende Anforderungen an die Revision stellt. Die Aussage „We are not in real estate business“ trifft heute auf… …raum, auf die unterschiedlichen Anforderungen ein- zugehen. Beispielhaft werden hier Produkte vorgestellt, die abgestimmt auf das jeweilige Umfeld bei… …Immobilien der DPWN über die ganze Welt ergeben sich entsprechende Anforderungen. Ebenso wie die strikte Umset- zung zentral entwickelter Vorschriften nicht… …Handlungsstrategie und Organisation Angepasst an die Anforderungen der DPWN wird im Bereich Real Estate eine „Task-Force“ eingesetzt. Dazu wurde ein Kompetenz-Team…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision aktuell

  Außenmarketing der Internen Revision - wie attraktiv ist sie als Arbeitgeber?

  Martina Schuster, Arne Schreiber

  …Themengebieten sowie dem Wettbe- werb um qualifizierte Fach- und Führungskräfte ab. Die Anforderungen an die Personalarbeit sind dabei in den letzten Jahren… …Führungspositionen des Unternehmens vor; hierbei sind einerseits die Entwicklung und das Potenzial des Mitarbeiters maßgeblich, andererseits die Anforderungen der… …, dass dieses hier in groben Zügen dargestellte Modell, welches im Folgenden noch weiter erläutert wird, hohe Anforderungen an die Personalarbeit stellt… …Hochschulzeitschriften  Informativer und ansprechender Internetauftritt (Einstiegsmöglichkei- ten, Aufgabenbeschreibungen und Anforderungen, Perspektiven, Berichte… …von Mitarbeitern mit unterschiedlichen Qualifikationen und Berufserfahrungen auch differenzier- te Anforderungen an die Fortbildung und…

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  Prüfung des Managements der OpRisk

  Holger Wagner, Gerhard Löhr

  …Prüfungshandlungen an- gemessen einfließen lässt. Die Anforderungen an das Management operationeller Risiken haben in der jüngeren Vergangenheit fühlbar zugenommen… …Mindestanforderungen an ein Risikomanagementsystem der Banken (Ma- Risk) und zum anderen mit detaillierten Anforderungen an die Quantifizie- rung von Risiken (SolvV)… …Fortgeschrittenen Messansatz (AMA). Je höherwer- tiger der Ansatz, desto höher sind auch an die Anforderungen an die Prozes- se und Steuerungssysteme, was aber auch… …Jahren zentrale Anforderungen defi- niert und eine zentrale Schadensfalldatenbank geschaffen. Dabei ist die Füh- rung der Schadensfalldatenbank in der… …dieses gem. § 272 SolvV (Abs.1) schriftlich an das BaFin und Buba angezeigt werden. Hierbei ist zu erklären, ob die qualifizierenden Anforderungen nach… …§§ 275 und 276 (Abs. 2) erfüllt werden. Von der Erfüllung der qualifizierenden Anforderungen muss sich das Insti- tut mittels einer… …Berichtsan- hang zu verwenden. Die Prüfung kann sich wie folgt gliedern: 1. Allgemeiner Teil 2. Qualifizierende Anforderungen, Geschäftsfeldzuordnung 3… …. Qualitative Anforderungen Über die Zulassungsprüfung hinaus ist der Fragebogen eine gute Grundla- ge, eine Prüfung im Risikomanagement der operationellen…

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  Prüfung der Intensiv- und Problemkreditbearbeitung

  Axel Becker, Arno Kastner

  …Auslöser für die in den letzten Jahren eingeführten qualitativen bankauf- sichtlichen Anforderungen im Kreditgeschäft waren unter anderem zahlrei- che… …wurden. Diese Anforderungen bilden in 46) Vgl. BaFin, Übermittlungsschreiben zum zweiten Entwurf der Mindestanforde- rungen an das Kreditgeschäft der… …Grundlage für die Anforderungen bei Prüfungen im Kre- ditgeschäft durch die Interne Revision. Die Interne Revision führt im Wesentlichen Systemprüfungen in…

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  Anpassung der Dokumentationsstandards und Prüfungsstandards aufgrund der Vorhaben von Aufsichtsbehörden

  Reiner Eickenberg, Günter Hofmann

  …Anforderungen an die Interne Revision ergeben sich in Deutschland aus § 91 Abs. 2 AktG (i. d. R. für börsennotierte Aktiengesellschaften) und aus § 25 a Abs. 1… …DIIR_Forum_7.indd 55 22.07.2008 10:41:20 Uhr 56 Gesetzliche Anforderungen und Richtlinien an die Interne Revision „Jede Prüfung ist durch Arbeitsunterlagen… …http://www.bis.org/publ/bcbs84. pdf?noframes=1. DIIR_Forum_7.indd 57 22.07.2008 10:41:21 Uhr 58 Gesetzliche Anforderungen und Richtlinien an die Interne Revision In der… …‚Revisions‘-Zertifikat verfügen, z. B. CIA oder CISA. Andernfalls wird DIIR_Forum_7.indd 59 22.07.2008 10:41:22 Uhr 60 Gesetzliche Anforderungen und Richtlinien… …Die vollständige Umsetzung der IIA-Standards ist alleine aufgrund der Viel- zahl der zu beachtenden Anforderungen mit externer Unterstützung leichter… …Stuttgart 2006, S. 559. DIIR_Forum_7.indd 61 22.07.2008 10:41:22 Uhr 62 Gesetzliche Anforderungen und Richtlinien an die Interne Revision sondern… …2.4 Nr. 3. DIIR_Forum_7.indd 63 22.07.2008 10:41:23 Uhr 64 Gesetzliche Anforderungen und Richtlinien an die Interne Revision  Ggf… …Prüfungsleistung der Internen Revision. Insofern ist der hohe Aufwand bei der Umsetzung nicht nur Selbst- zweck bzw. den Anforderungen von Aufsichtsbehörden…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision aktuell

  Erwartungshaltung des Abschlussprüfers an die Innenrevision im Nicht-Bankenbereich

  Lutz Cauers, Bert Böttcher

  …DIIR_Forum_7.indd 77 22.07.2008 10:41:25 Uhr 78 Gesetzliche Anforderungen und Richtlinien an die Interne Revision häufig in diesem Bereich über umfangreiche… …cher einen weiteren Beitrag dazu leisten, dass sich neben den Qualitäts- anforderungen der Stellenwert der Internen Revision in Unternehmen weiter… …, dass die oben ge- nannten Anforderungen an die Interne Revision erfüllt werden, können deren Erkenntnisse zur Beurteilung des Internen Kontroll systems… …DIIR_Forum_7.indd 79 22.07.2008 10:41:26 Uhr 80 Gesetzliche Anforderungen und Richtlinien an die Interne Revision fungsgegenstand wie der Wirtschaftsprüfer… …Anforderungen und Richtlinien an die Interne Revision Zusammenfassend ist die Koexistenz ein Modell. mit einem sehr geringen In- formationsaustausch. Beim… …Prüfungshandlungen der Internen Re- vision den Anforderungen des Abschlussprüfers genügen. Auch müssen die Prüfungsergebnisse für den Abschlussprüfer verwertbar sein… …. Die entschei- dende Frage ist folglich, ob die Qualität der Internen Revision den durch den Wirtschaftsprüfer gestellten Anforderungen genügt. Der… …Kontrollrisiko DIIR_Forum_7.indd 83 22.07.2008 10:41:27 Uhr 84 Gesetzliche Anforderungen und Richtlinien an die Interne Revision gemindert werden und… …DIIR_Forum_7.indd 85 22.07.2008 10:41:27 Uhr 86 Gesetzliche Anforderungen und Richtlinien an die Interne Revision die Ergebnisse der Internen Revision durch…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision aktuell

  Die Entwicklung von MaH zu MaRisk

  Joachim Dubs, Thomas Ramke

  …Anforderungen an die Geschäftsorganisa- tion von Kreditinstituten mit dem Schwerpunkt Devisengeschäfte erlassen, die zur Aufgabe hatten, derartige Vorkommnisse… …Kontrollmaßnahmen bei Devi- sengeschäften – Kassa und Termin“ vom 24. Februar 1975. 26) Vgl. Handelsblatt vom 24. Januar 2005. 27) BaKred, „Anforderungen an das… …22.07.2008 10:41:23 Uhr 66 Gesetzliche Anforderungen und Richtlinien an die Interne Revision an das Risikomanagement für Kreditinstitute (MaRisk).30)… …1975 „Anforderungen an das Wertpapierhandelsgeschäft der Kreditinstitute“ des BaKred „Richtlinien für das Risikomanagement im… …durch die nachfolgende Darstellung skizziert wer- den: Abschnitt MaH Inhalt 1 Anwendungsbereich 2 Allgemeine Anforderungen Geschftsleitung… …Anforderungen und Richtlinien an die Interne Revision  Mindestanforderungen an das Betreiben von Handelsgeschäften der Kre- ditinstitute (MaH), Verlautbarung… …gerichteten qualitativen Anforderungen der Säule 2 („Supervisory Review Process“ – SRP) abgedeckt werden und es keine darüber hinausge- henden Anforderungen… …Gesetzliche Anforderungen und Richtlinien an die Interne Revision Modul Allgemeiner Teil (AT) der MaRisk AT 1 Vorbemerkung AT 2 Anwendungsbereich AT 3… …Gesamtverantwortung der Geschäftsleitung AT 4 Allgemeine Anforderungen an das Risikomanagement AT 5 Organisationsrichtlinien AT 6 Dokumentation AT 7 Ressourcen AT 8… …enthält die speziellen Anforderungen an das Interne Kontrollsystem (BT1) bzw. die besonderen Anforderungen an die Ausgestaltung der Internen Revision…

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