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• eBook-Kapitel aus dem Buch Betriebswirtschaftliche Grundsätze für Compliance-Management-Systeme

  Einleitung

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …Praxis seit der Veröffentlichung des Standards teilgenommen hat zugrunde gelegt. Grundelement eines Compliance Management System nach IDW PS 980…
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  Compliance-Organisation

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …Hinblick auf die Ablauf- wie auch die Aufbauorganisation – in den letzten Jahren zunehmende Diskussionen stattfinden422 und in der Praxis auch… …Compliance-Abteilung mit einer Funktions- stelle für etwa 2.000 Mitarbeiter in der bisherigen Praxis als ausreichend gilt“ 484. Gleichzeitig weist die Studie aber in…
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  Einführung

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …dem allgemeinen Risikomanagement berücksichtigt werden und eine Klarstellung der unterschiedlichen Verwendung von Begriffen in der Praxis und… …konkreten Ausgestaltungselemente eines CMS in der jeweiligen Unternehmens- praxis dienen, aber nicht selber Ausgestaltungselemente darstellen. 1.3… …Ausarbeitung. Sie sollen aber darüber hinaus auch in der Praxis die Strukturierung und Einrich- tung eines CMS durch Vereinheitlichung von Begriffen erleichtern… …Anforderung ist, so ist die Implementierung von dezidierten CMS, um diese Rechtstreue zu sichern in der Praxis noch relativ jung und noch nicht umfassend… …ablesen, sie die- nen aber an verschiedenen Stellen um die Anwendung von unterschiedlichen Aus- gestaltungsmaßnahmen in der Praxis darzustellen. Die…

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  Compliance-Ziele

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …Vorgehen in der Praxis. In der von der KPMG AG durchgeführten Compli- ance-Benchmarkstudie 2013 kann deutlich erkannt werden, dass CMS in der Regel nur für… …grund- sätzlich die Definition für ein Compliance-Management-System. Gleichwohl wird in der Praxis die entsprechend zuständige Personalabteilung nicht als… …und Teil des übergeordneten RMS, als Grundvoraussetzung239 eines CMS. Ob eine solche Analyse in der Praxis immer vorgenommen wird, muss zumin- dest… …allerdings, dass solche Unterschiede bezogen auf das CMS in einzelnen Unternehmensteilen in der Praxis nur von einer Minder- heit der befragten Unternehmen… …CMS-Teilbereiche dar. Übli- cherweise werden sie in der Praxis aber nicht dezidiert als CMS bezeichnet. 4. Die Festlegung der Compliance-Teilbereiche, für die ein…

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  Compliance-Kommunikation

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …, Wissensmanagement und Informationsbedarfsanalyse in kleinen und mittleren Unternehmen, in: Information Wissenschaft & Praxis, 2008/ 2008; S. 119 (Loh [KMU-1]) 584… …zur Absolvierung des Trainings erhalten. Dies kann in der Praxis einer der größten Nachteile von Training mittels moderner Me- dien sein, der mit einem… …verlassen. Reisekosten werden (zunächst) in durchaus erheblichem Umfang eingespart. Faktisch besteht in der Praxis aber die Gefahr, dass die Teilnehmer… …besonders sorgfältig die oben genannten Fragen der Sicherstellung und Messung des Trainingserfolgs beurteilt werden. In der Praxis wird regelmäßig ein Mix… …fungsgesellschaft AG zu CMS entnommen wurde, gibt einen Hinweis auf die Um- setzung von Kommunikationsstrukturen in der Praxis. 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70%…

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  Fazit: Betriebswirtschaftliche Grundsätze zur Struktur und Ausgestaltung von CMS

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …besondere Aus- prägung eines Internen Kontrollsystems (IKS), wobei diese Bezeichnung in der Praxis der Unternehmen häufig für das IKS der Rechnungslegung… …Rule (BJR) Anwendung finden. Weder Be- triebswirtschaftslehre noch die rechtswissenschaftliche Theorie oder Praxis hat bis- her über die Definition von…
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  Grundsätzliche Betrachtung der Thematik CMS

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …Praxis ist auch tatsächlich häufig zu beobachten. Mehrere Stellungnahmen, die das Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) zum Entwurf des Prüfungsstandards… …nach § 130 OWiG nahe, die dann auch von einer durch § 30 OWiG erfassten Per- son begangen wurde. Es ist im Ergebnis in der Praxis nicht notwendig, dass… …[Sanktionierung], 2010, S. 389 51 So auch ebenda S. 396 52 Vetter, Eberhard: Compliance in der Unternehmerpraxis, in: Compliance in der Unternehmer- praxis…

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  Compliance Kultur

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …, Compliance: 10 Thesen für die Unternehmens- praxis, in: DB, 2010/ 27/28; S. 1518 (Schmalenbach Gesellschaft [Compliance]) 295 Vgl. COSO [IC updated], 2013, S… …. Dieser Aspekt wird im Rahmen einer Risikobewertung zu be- rücksichtigen sein. In der Praxis erfolgt dies z.B. durch die Gewichtung von Län- derrisiken bei…
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  Compliance-Risiken

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …nur ‚bottom-up‘ aus den Prozessen heraus, mit genauester Kenntnis der Prozesse und Entscheidungsschritte identifiziert werden, die sich in der Praxis… …, auch wenn es durchaus Praxis ist, dass Unternehmen in Ländern mit hohem Korruptionsrisiko bestimmte Geschäfte gar nicht oder nur mit ausgewählten…
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  Bedeutung von Rahmenwerken

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …Praxis häufig der Fall sein, gleich- wohl muss zumindest für den deutschen Rechtsraum auf die Verpflichtung des Ma- nagements zum Wohle des Unternehmens zu… …schreibt COSO hier keine einzige Maßnahme verbindlich vor, sondern nennt nur mögliche Ausgestaltungen. In der Praxis wird selten eine solche scharfe…