Suchergebnisse

• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision im Krankenhaus

  Strafrecht, Korruption und Compliance

  Eike Sven Fischer

  …9.4 Strafrecht, Korruption und Compliance Fischer 219 9.4 Strafrecht, Korruption und Compliance Die prekäre Bedeutung von Verstößen gegen… …bietet die Compliance, deren Ziel es ist, das Unternehmensanliegen der Gewinnerwirtschaftung mit dem vom Staat dazu vorgegebenen Gesetzesrahmen in… …ein funktionierendes Compliance- system einen Mechanismus dar, mit dessen Hilfe im Falle von dennoch ver- wirklichten Straftaten die Strafbarkeit genuin… …Innenrevision fokussierten ersten Zugang zu Strafbarkeitsursachen und – vermeidungstaktiken im Wege der Compliance zu ermöglichen. Aufbauend auf den… …(Rechtshandbuch); Hauschka (Corporate Compliance). 9.4 Strafrecht, Korruption und Compliance Fischer 221 ausschließlich an der Sache ausgerichtete… …Compliance Fischer 223 Ausnahme enthält. Sollte sich daher aus Revisionsberichten eine Zahlung für die Entnahme und/oder Übertragung eines Organs finden… …Compliance Fischer 225 9.4.4.3 Unternehmensverantwortlichkeit § 130 OWiG Das Grundgerüst für die strafrechtliche Beachtung von Compliance-Vorschriften… …und stellt daher für den Bereich der Compliance die mithin wichtigste Vorschrift dar.145 Um eine Strafbarkeit zu vermeiden, muss daher innerhalb des… …Besonderes Augenmerk soll vorliegend auf die Spezifika des Innenrevisors gelegt werden. Das Berufsbild eines Compliance – Beauftragen ist nicht fest… …erfolgen, d. h. die Pflichten des Revisors bzw. Compliance– Beauftragten sind zu konkretisieren.150 Finden sich im Arbeitsvertrag bzw. der kon- kreten…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für Aufsichtsräte

  Welche Rolle spielt der Aufsichtsrat im Compliance-Management?

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Überwachung der Rechts- und Ordnungsmäßigkeit, also der Compliance im engeren Sinne, kann dem Nichthandeln eine besondere Bedeutung zukommen, da Prä- vention… …sind, z. B. weil sie gravierende Compliance- Risiken beinhalten, so kann der Aufsichtsrat einen Zustimmungsvorbehalt nach § 111 Abs. 4 Satz 1 AktG in… …informieren, dass ein solches System tatsächlich eingerichtet und funktionstüchtig ist. Dass es sich bei Compliance um eine Pflicht des gesamten Vorstands… …mit Compliance durch den DCGK. Ziffer 5.3.2 DCGK bestimmt, dass sich der Prüfungsausschuss (Audit Committee) mit Compliance be- schäftigen muss… …einen Eindruck von der Funktionsfähigkeit des gesamten Compliance- Systems verschaffen kann. Entscheidend ist auch, dass die Gesell- schaft Verstößen… …. 4.2 Die Rolle des Aufsichtsrats bei erheblichen Compliance- Verstößen Verstöße kommen auch in den Unternehmen vor, die ein sehr gutes… …konnte, welche Konsequenzen der 22 Vgl. Spindler / Sitz (2015), § 90, Rn. 31 f. 39 Die Rolle des Aufsichtsrats bei erheblichen Compliance- Verstößen…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für KMU

  Compliance-Management und Unternehmenskultur in mittelständischen Unternehmen

  Mathias Wendt

  …führen dazu, dass sich auch mittelständische Unter- nehmen in immer stärkerem Maße mit dem Thema Compliance auseinandersetzen. Mittelständische… …. Remberg, M.: Wieviel Compliance braucht der Mittelstand?, BB, 67. Jg. (2012), S. 1. Mathias Wendt 230 die eine langfristig höhere Wertsteigerung… …: Hauschka, C. E./Moosmayer, K./Lösler, T.: Corporate Compliance. Handbuch der Haftungsvermeidung im Unternehmen, 3. Aufl., München 2016. 664 Vgl. KPMG… …Fokus Mittelstand668 4 Unternehmenskultur als Grundlage eines wirksamen Compliance- Managements 4.1 Grundlagen der Unternehmenskultur Erste Ansätze… …Compliance- Management-Systemen In der Praxis besteht weitgehend Einigkeit, dass die unternehmensweite Akzeptanz von Compliance-Maßnahmen entscheidend von… …Compliance-Themen äußert, um somit das Bekenntnis zu verdeutlichen und zu stärken.676 Vor diesem Hintergrund wird die Bedeutung der Unternehmens- bzw. Compliance… …. Intercultural cooperation and its importance for survival, 3rd ed, New York a. o. 2010, S. 345 – 348. 675 Vgl. Moosmayer, K.: Compliance. Praxisleitfaden für… …ein wirksames Compliance Management System (1). Grundlagen, Kultur und Ziele, CCZ, 5. Jg. (2012), S. 45. Mathias Wendt 236 sätze… …Mitarbeiter ___________________ 677 Vgl. IDW Prüfungsstandard 980: Grundsätze ordnungsmäßiger Prüfung von Compliance Management Systemen, Stand 11.03.2011… …Jahr 2014 veröffentlichte ISO Standard 19600 „Compliance manage- ment systems“(„ISO 19600“) misst dem Thema Compliance-Kultur große Bedeu- tung zu…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance kompakt

  IT-Compliance

  Michael Rath, Rainer Sponholz

  …„allgemei- nen“ Compliance. Zum einen unterliegt die Informationstechnologie (IT) einer sehr dynamischen Entwicklung, die für die neu geschaffenen technischen… …„Regulatory Database“, hat die US-amerikanische Organisation „Unified Compliance Framework“ (UCF) aktuell rund 700 relevante „regulatorische“ Dokumente mit… …Systemen zu tun hat, beziehen sich die insoweit bestehenden regulatorischen Anforderungen der IT- Compliance auf die Vermeidung von unerwünschten Schäden… …beachten. Das folgende Schaubild zeigt die verschiedenen rechtlichen Dimensionen der IT- Compliance nach Schutzzielen, Geltungsbereich und Normenhierarchie… …. Schutzmaß- nahme Compliance- Anforderung Schutzmaß- nahme Compliance- Anforderung Michael Rath / Rainer Sponholz 200 Abbildung 7: Dimensionen… …Compliance Checklisten, München 3. Auflage 2017. Michael Rath / Rainer Sponholz 202 Daneben gibt es regulatorische Vorgaben, die zwar formellen… …hier Anforderungen zur IT- Compliance geschaffen werden, die natürlich Überschneidungen aufweisen. 3 Folgen bei Nichteinhaltung der Regeln Abgesehen… …Anforderungen („Total Cost of Non Compliance“, kurz „TCnC“) aus der Summe etwaiger Geldbußen (nachfolgend „pnCCivilPenalties“ und „pnCCri- minalPenalties“)… …431 Fios, Inc.: Total Cost of Compliance (TCC)? – They ruined everyone else’s fun, Supplement to KMWorld [Knowledge Management], September 2003, S. 9… …: Erfolgreiches Management regulatorischer An- forderungen, a.a.O., S. 138ff. 433 So etwa Kampffmeyer, U.: Information Management Compliance, Whitepaper, Hamburg…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch IT-Compliance

  IT-Compliance unter Einsatz der ISO 27000- Normenfamilie

  Dr. Michael Rath, Rainer Sponholz

  …tes_K%C3%B6nigreich). 5 IT-Compliance unter Einsatz der ISO 27000- Normenfamilie „ISO/IEC 27001 wird zu einem allgemeinen Standard für Compliance. Zwei Fünftel der… …ihre Verwendung sowie Nützlichkeit im Umfeld der IT- Compliance beschrieben. Die neusten Versionen der Standards ISO/IEC 27001 und 27002 stellen ein… …Lieferantenbeziehung an. Schließlich verbleiben noch Kontrollen für den Störfall und die Belastbarkeit der Systeme sowie die Compliance selbst. – A.5… …(Cloud Computing Compliance Crite- ria Catalogue) auf ISO 27001, welcher Mindestanforderungen an sicheres Cloud Computing spezifiziert.145 – Die… …security in German financial institutes“, in: Fabig, Carsten/Haasper, Alexander (Hrsg): „Secure Your Business: Insights to Governance, Risk, Compliance &…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch HR-Compliance

  Strafbarkeitsrisiken bei der Vergütung von Betriebsräten und deren Eingrenzung durch Compliance

  Jan-Patrick Vogel, Katja Schiffelholz

  …95 Strafbarkeitsrisiken bei der Vergütung von Betriebsräten und deren Eingrenzung durch Compliance Jan-Patrick Vogel und Katja Schiffelholz… …Betriebsratsmitgliedern, 1. Aufl. 2008; Moosmayer, Compliance Praxisleitfaden für Unternehmen, 3. Auflage 2015; Müller-Glöge/ Preis/Schmidt (Hrsg.), Erfurter Kommentar zum… …Betriebsratsvergütung Die Compliance bei der Vergütung von Betriebsräten hat seit der Affäre um den Betriebsratsvorsitzenden von VW, Klaus Volkerts, im Jahr 2005 nicht… …, Compliance, 3. Auflage 2019, 9. Edition, Rn. 31. 32 Mit ausführlicher Begründung vgl. Schlösser, NStZ 2007, S. 562 ff. 33 Vgl. BGH v. 13.09.2010 – 1 StR… …Compliance- und Steuerabteilungen eines Unternehmens. 2. Die rechtmäßige Betriebsratsvergütung Die betriebliche Mitbestimmung ist eines der Grundprinzipien des… …. Jan-Patrick Vogel und Katja Schiffelholz 114 4. Sicherstellung der rechtmäßigen Vergütung durch Compliance Die unternehmensinterne Bestimmung der…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2011

  GRC-Report - Compliance in mittelständischen Unternehmen

  Einzelrisiken und ihre Beherrschung mittels eines integrierten CMS
  

  Dr. Hans-Jürgen Hillmer

  …Report ZRFC 1/11 43 c GRC-Report Compliance in mittelständischen Unternehmen Einzelrisiken und ihre Beherrschung mittels eines integrierten CMS Dr… …. Umso aussichtsreicher dürfte es für den ganz überwiegenden Teil des Mittelstands sein, eventuell noch bestehende Vorbehalte gegenüber der Compliance… …. Return on Compliance Investment feststellbar ist. Die dabei fokussierten Einzelrisiken bestanden insbesondere ffaus der Korruptionsproblematik, ffaus dem… …Compliance-Kontext. Sie bezog sich dazu einführend auf eine aktuelle Studie zum Thema Compliance und Unternehmenskultur, die von der Martin-Luther-Universität Halle in… …Notwendigkeit, sich mit systematischer Compliance zu beschäftigen, in der Praxis noch große Widerstände zu überwinden sind. So ist der Anteil der Unternehmen, die… …die Compliance an. Nach dem Verständnis der Referentin ist der Begriff „Compliance“ als die Gesamtheit der Maßnahmen zu verstehen, die das rechtmäßige… …Einführung entsprechender Maßnahmen innerhalb eines Unternehmens sichergestellt werden kann. Entschieden wandte sich die Referentin dagegen, Compliance nur als… …Tax- Compliance auch Zölle (Ein- und Ausfuhrabgaben). In der Praxis führen oft Auslandssachverhalte (§ 138 Abs. 2 AO) zu Problemen. Dies betrifft… …, Telefonanschluss, Instrumente Code of Ethics, Gefährdungsanalyse Compliance Office, Hinweisgebersystem, ­Ombudsstelle Antikorruptionsrichtlinie, arbeitsvertragl… …gewissenhaften Geschäftsleiters. Adressaten der Compliance- Maßnahmen sind insoweit der Vorstand, die Geschäftsführer, der Aufsichtsrat und die Gesellschafter…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2025

  Interne Revision, risikobasierter Ansatz und Kardinalpflicht zur Governance-Compliance

  Das Wichtige richtig machen, statt blind in Haftung und Versicherungsverlust zu segeln
  

  Prof. Dr. Josef Scherer, Gülsah Atay, Anna Klinger

  …Line of Defense. 2 Revisoren 3 kümmern sich, ebenso wie Geschäftsführer, Vorstände, Aufsichtsräte, Abschlussprüfer, Compliance- und Risikomanager… …Internationalen Instituts für Governance, Management, Risk und Compliance und der Stabsstelle ESGRC der Technischen Hochschule Deggendorf. Gülsah Atay, M. A… …. Risiko- und Compliance- Management, ist Mitarbeiterin der Stabsstelle ESGRC der Technischen Hochschule Deggendorf. Anna Klinger, M. A. Risiko- und… …Compliance- Management, ist Mitarbeiterin im Referat Compliance und der Stabsstelle ESGRC der Technischen Hochschule Deggendorf. 284 ZIR 06.25 1. Einleitung… …Revisoren. Die Untersuchung der Geschäftsberichte von Organisationen indiziert häufig große Versäumnisse bei Governance, Risk und Compliance, also der… …Defense mit Interner Revision, Risiko- und Compliance- Management etc.) angekommen. Worst-Case-Szenarien werden oft bewusst oder aus Ignoranz ausgeblendet… …noch entzogen. 38 Mittlerweile hat sich das grundlegend geändert, und die Govern ance- Compliance 39 wurde zu einem der relevantesten Rechtsgebiete für… …Organe und Führungskräfte. Governance lässt sich juristisch als die „nachhaltige Compliance- und risikobasierte, gewissenhafte Führung und Überwachung von… …beziehungsweise die Pflicht zur Compliance, also die Pflicht aller, sich an verbindliche Regeln wie Gesetze oder Rechtsprechung zu halten, hat sich in den letzten… …das OLG Nürnberg 65 aus, das es Obliegenheit des Geschäftsführers oder Vorstands sei, ein angemessenes und wirksames Compliance- Management-System…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Betriebswirtschaftliche Grundsätze für Compliance-Management-Systeme

  Compliance-Organisation

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …Zuständigkeiten nochmals im Appendix B erörtert. Vor dem Hintergrund, dass gerade zu der Frage der orga- nisatorischen Ausgestaltung von Compliance – sowohl im… …, Handlungssicherheit in der Compliance-Arbeit an Beispielen, in: CCZ, 2013/ 6 (Baumert [Handlungssicherheit]), Schmalenbach Gesellschaft [Compliance], 2010a, These 2… …gänzt diese Einteilung um einen funktionalen Organisationsbegriff, im Sinne der Schaffung von Organisationstrukturen. Compliance ist ein zentraler… …eigenständige, institutionale (Sub)-Organisation. Die- se zentrale Aussage muss näher ausgeführt werden, damit bei der Sicherung der Compliance nicht… …Organisation von Compliance Maßnahmen besteht schlicht aus der Erkenntnis, dass „Organisation überall dort erforderlich ist, wo Aufgaben arbeitsteilig erledigt… …: Bürkle, Jürgen: § 8 Compliance-Beauftragte, in: Corporate Compliance: Handbuch der Haftungsvermeidung im Unternehmen, 2010, S. 52, der eine… …organisatorische Einbindung der Compliance Organisation in die RMS-Organsiation aber ablehnt (Bürkle [Beauftragte]) 427 Vgl. IDW [PS 980], 2011b, Tz. 20 428 Vgl… …, häufig die effizienteste und oft auch effektivste Sicherstellung der Compliance herstellt.432 Die Integration von Compliance Maßnahmen in die allgemeinen… …Aufwand zeitgleich erreicht werden. Dies ändert nichts an der Tatsache, dass Compliance auch immer eine Auswirkung auf die institutionelle Organisation… …, diese soll im Weiteren zur Unter- scheidung als ‚Compliance-Abteilung‘ bezeichnet werden und der Compliance- Organisation als Tätigkeit, bzw. als…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Retail-Compliance - Organisation und Funktionsweise von Compliance im Privatkundengeschäft

  David Paal, Florian Marbeiter

  …II.A.1 Retail-Compliance – Organisation und Funktionsweise von Compliance im Privatkundengeschäft David Paal und Florian Marbeiter 286… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2–38 2.1 Wodurch zeichnet sich das Retailgeschäft aus? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3–8 2.2 Welche Funktion hat Compliance im… …Grundkonzept/Basisstrategie für Compliance im Retailgeschäft – Schwer- punktsetzung… …. Als unabhängig einzurichtende und dauerhaft wirksame Stelle erscheint Compliance prädesti- niert, die Achtung des Kundeninteresses zu überwachen… …wird insb. auf die Bedeutung der Beratungs- und Kontrollfunktion von Compliance eingegangen, wie sie gesetzlich und aufsichtsrechtlich definiert wird… …Vordergrund der Planung und Steuerung des Geschäfts. 2.2 Welche Funktion hat Compliance im Retailgeschäft? In diesem Umfeld muss Compliance die Angemessenheit… …und Wirksamkeit der Grundsätze und Vorkehrungen überwachen und regelmäßig bewerten.3 Compliance soll die Geschäfts- bereiche und Mitarbeiter dahingehend… …Wertpapiergeschäfte tätigt und hierfür oft zusätzliche Geldmittel zur Verfügung stellt. Compliance wird in der Regel über die vertriebsnahen Geschäftseinheiten mit… …können. In diesen Fällen erfolgt „naturgemäß“ nur äußerst selten eine Information aus dem 292 Paal/Marbeiter 16 17 18 19 Vertrieb. Compliance muss… …Risikothemen bzw. Compliance-Risiken können wiederum einzelne Compliance- Prozesse zugeordnet werden. Die nachfolgende Darstellung zeigt eine beispielhafte…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen