Suchergebnisse

• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 2/2015

  Christian Winkler: Das Vertrauensverhältnis zwischen Anwalt und Mandant. Die Einbeziehung Dritter in den Schutz von §§ 53, 97, 160a StPO

  Rechtsanwalt Dr. Michael Racky

  …Rechtsanwälten geführten internen Ermittlungen oder wenn Rechtsanwälte in einer Funktion als sog. Ombudsmänner für Unternehmen tätig werden und hierbei als…
• eBook-Kapitel aus dem Buch IFRS: Grundlagen und Erstanwendung

  Einleitung

  Stefan Müller

  …befreiend angewendet werden zu dür- fen.1 Aus diesem Gund ist unternehmensgrößenübergreifend eine Auseinanderset- zung mit den Grundstrukturen sowie internen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch IFRS: Sachanlagen und Leasing

  Schlussbetrachtung

  Christian Wobbe

  …. Andererseits führt die Offenlegung der internen bzw. marktabgeleiteten Informationen aber auch zu einer deutlichen Einschrän- kung des bilanzpolitischen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Auslagerung und Compliance-Verantwortung

  Dr. Stefan Gebauer

  …Satz 2 GwG, wonach ein Verpfl ichteter zur Erfüllung der geldwäsche-relevanten Sorgfaltspfl ichten und internen Sicherungsmaßnahmen auf Dritte… …. Die Rechtmäßigkeitskontrolle wird vielfach aber auch der internen Revision, dem für operationelle Risken verantwortlichen Risikomanagement und wegen… …integrierten Compliance-Abteilung zulässig31, muss dann aber in der internen Aufgabenabgrenzung des Outsourcers klar in dieser gelebten Form beschreiben… …der MaComp: Dort heißt es, dass die Compliance-Funktion Bestandteil des internen Kontrollsystems nach § 25a Abs. 1 Satz 3 Nr. 1 KWG ist. Das interne… …kompatibel zur Geschäftsstrategie sein.39 16 Die internen Regelwerke verlangen gemeinhin eine Planungsphase, in der die Erarbeitung und Vorlage eines… …Compliance-Aspekte im Auslagerungsvertrag standteil des internen Kontrollsystems und damit des Risikomanagements muss die Compliance-Abteilung, wie sich AT 4.3.2 Tz… …betreffenden Informationsfl uss steuern und überwachen. 19Die Compliance-Tätigkeiten in einem Outsourcing-Projekt sind mit der internen Revison abzustimmen… …vom Auslagerungsunternehmen zu erbringenden Leistung, b) Fest- legung von Informations- und Prüfungsrechten der Internen Revision sowie externer… …bzw. die vom Auftrag- nehmer unter diesem Vertrag zu erbringenden Leistungen in seine internen Kon- trollverfahren einzubeziehen, um die… …zur laufenden internen Kontrolle hinsichtlich der ordnungsge- mäßen Leistungserbringung hat. Wegen der Allgemeinheit wird hierin noch kein Outsourcing…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Arbeits- und Unternehmenssicherheit in Kreditinstituten

  Compliance

  …Meldung gesenkt wer- den. Es wird unterschieden zwischen einem internen Whistleblowing, also der Meldung an eine unternehmensinterne Stelle und einem…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Die Prüfung des Liquiditätsmanagements

  Karsten Geiersbach

  …fehlerhaften und/oder mangelhaften internen und externen Kontrollmechanismen. • Ein unzulängliches Risikomanagement in qualitativer und quantitativer Hinsicht… …ist für Banken ein wesentlicher Bestandteil ihrer Überlebensfähig- keit. In dieser Arbeit soll der Beitrag der Internen Revision zur Verbesserung… …Liquiditätsmanagement : Während die Prinzipien zur Risiko- toleranz und zum internen Liquiditätspricing gegenüber der Fassung aus dem Jahr 2000 neu sind, wurden andere… …Kriterien für die Risikosteuerungs- und -controllingpro- zesse als Bestandteile des Internen Kontrollsystems hingewiesen. Die folgenden Ausfüh- rungen… …Wirkung von allen quantitativen Vorgaben ihre internen Liquiditätssteuerungsmodelle aufsicht- lich anerkennen zu lassen.5 3.2 Beurteilung des… …(COSO), als internationaler Impulsgeber für ein modernes Konzept eines internen Kontrollansatzes, wurde von der National Commission als Plattform… …, Hans-Ulrich (2005), S.98ff. Für weitere Aus- führungen zum Internen Kontrollsystem wird auf Paetzmann, Karsten (2008), S.23ff. sowie auf Freidank… …Prüfung des Liquiditätsmanagements Konkret sind von der Internen Revision insbesondere das Risikomanagement und das Interne Kontrollsystem nach folgenden… …ERM- bzw. Internen Kontrollsystems durch externe oder interne Prüfer (prozessunabhängig), aber auch die kontinuierliche Weiterentwicklung durch… …. Aussagen zu folgenden Punkten beinhalten: • Die Einschätzung des internen Umfeldes (und auch für die Feststellung und Beurteilung des Fehlerrisikos i.S…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Handelsrechtliche Rechnungslegung

  Konzernsegmentberichterstattung

  Karl-Heinz Withus

  …. Sie baut auf internen Organisations- und Berichtsstruk- turen des Unternehmens auf. Dem Empfänger der Informationen wird damit 1 DRS 3.8. 16… …10Unter Segment ist eine Teileinheit des Konzerns zu verstehen, die sich aus der internen Organisations- und Berichtsstruktur des Konzerns (nach der… …Leistungen zu externen Umsatzerlösen führen könnten. Soweit die Konzernlei- tung (im Weiteren Unternehmensleitung) die entsprechenden internen Organi- sations-… …sonstigen Segmente: – Segmentumsatzerlöse, aufgeteilt nach internen und externen Umsätzen, – Segmentvermögen einschl. Beteiligungen und Investitionen in das…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Betriebswirtschaftliche Grundsätze für Compliance-Management-Systeme

  Einleitung

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …Beschreibung der wesentlichen Merkmale des internen Kontroll- und des Risikomanagementsystems, in: DB, 2010/ 37; S. 2015 (Nimwegen/Koelen [COSO])…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Korruptionsprävention im Auslandsvertrieb

  Zuständigkeiten und Prozesse

  Dr. Lutz Nepomuck

  …anlassabhängigen internen Ermittlungen, die sowohl hohen Zeitaufwand als auch tiefgehendes fachliches Know-how in verschiedenen Rechtsgebieten erfordern. Aber auch…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Korruptionsprävention im Auslandsvertrieb

  Effektivitätskontrolle

  Dr. Lutz Nepomuck

  …und das Steuerrecht tangiert werden. Hinzu kommt, dass die konkrete Ausgestaltung der internen Untersu- chungen in vielerlei Hinsicht eine… …Vertriebsmittler, die nach den internen Vorschriften nicht ordnungsge- mäß geprüft oder gemeldet worden sind – Umsatzvolumina von Vertriebsmittlern (z.B… …praktisch-forensischer Expertise unabdingbar. Über diese verfügen Revisionsexperten und Wirtschaftsprüfer nicht. Daher sollte die vertiefte Prüfung mit internen oder… …rung bringen, wo im Unternehmen nach den internen Vorschriften und Usan- cen die benötigten Dokumente und Daten archiviert bzw. gespeichert sind, um eine… …lückenlose Prüfung sicherstellen zu können. Insoweit ist beispielsweise relevant, wie die internen Vorgaben zur Speicherung, Aufbewahrung und Lö- schung… …Dokuments zur internen Genehmigung von Vertragsschlüs- senmit oder ohne Auflagen Anhand der vorgenannten Dokumente und Daten lässt sich eine Vielzahl typi-… …internen Aufklärung von Verdachtsfällen stehende Zweck überhaupt erreicht werden kann. Die Pflicht zur Aufklärung des Verdachts von Compliance-Verstößen ist… …Bestechung gegen aktuelle Organe oder Mitarbeiter bekannt, wird ein Absehen von erschöpfenden internen Untersuchungen kaum zu begründen sein.391 Sind…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen