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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2019

  Aufbau eines risikoorientierten Compliance-Management-Systems

  Risikoabhängige und risikounabhängige Ausgestaltung der CMS-Bestandteile
  

  Katharina Kneisel

  …ZRFC 3/19 112 Compliance-Management-System | Compliance-Strategie | IDW PS 980 | ISO 19600 | wirksames CMS Aufbau eines risikoorientierten… …aufgeführten Standards widmen sich dem Aufbau und der Implementierung des CMS (ISO, KICG), sowie der Prüfung, ob ein CMS angemessen ausgestaltet ist (PS 980, DoJ… …risikoorientierten Compliance-Management-­Systems berblick über Standards für ein angemessenes CMS ZRFC 3/19 113 IDW PS 980 Institut Deutscher Wirtschaftsprüfer ISO… …Richtlinien und Kontrollen. Ziel 2 IDW Prüfungsstandard, Grundsätze ordnungsgemäßer Prüfung von Compliance-Management-Systemen (IDW PS 980), 1. Auflage, IDW… …umfassendes CMS in Gänze ab. Sowohl aus Sicht der Prüfung (IDW PS 980, DoJ Guidance) als auch der Konzeption eines CMS (ISO 19600, KICG CMS-Guidance) stellen… …, Grundsätze ordnungsgemäßer Prüfung von Compliance-Management-Systemen (IDW PS 980), 1. Auflage, IDW Verlag, Düsseldorf 2011, S. 5, Rdnr. 23. 9 Ernst & Young… …Compliance-Management-Systemen (IDW PS 980), 1. Auflage, IDW Verlag, Düsseldorf 2011, S. 5, Rdnr. 23. 12 Schulz, M., Kernelemente und Handlungsstrategien, in: Schulz, M. (Hrsg.)… …zumeist der Prüfungsstandard 980 der Wirtschaftsprüfer herangezogen. Im internationalen Kontext findet die ISO-Norm 19600 breite Anwendung. Daneben gibt es…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Smart Risk Assessment

  Compliance und Compliance Management System ("CMS")

  Dr. Maik Ebersoll, Dr. Florian Stork

  …980 und ISO 19600 grenzen sich überblicksweise wie folgt voneinander ab:  Der ISO 19600 ist im Gegensatz zum IDW PS 980 kein zertifizierbarer… …Standard, sondern lediglich eine international einheitliche Empfehlung zur Ausgestaltung von CMS. Anders als der IDW PS 980 gibt er keine festen Vorgaben… …System 26  Der IDW PS 980 formuliert Elemente eines CMS, die als Grundlage für ein angemessenes und wirksames CMS erachtet werden. Der ISO 19600… …hinge- gen dient viel mehr als Werkzeug zur individuellen unternehmensspezifi- schen Ausgestaltung eines CMS.  Die sieben Elemente des IDW PS 980… …ein an diesen Leitlinien orien- tiertes CMS die Vorgaben des IDW PS 980 erfüllen wird und dementspre- chend zertifiziert werden kann. 29  Der… …IDW- und ISO-Modell zeigt, dass eine IDW PS 980] Prüfung problemlos auch unter Berücksichtigung der Ausgestaltungsleitlinien des ISO 19600 erfolgen… …Monitoring und Verbesserung In Deutschland entwickelt sich der Prüfungsstandard 980 des Instituts der Wirt- schaftsprüfer in Deutschland e.V. aus dem… …gen Organisationen, den ISO 19600:2014. 28 Ein weiterer Standard, die ISO 37001 „Anti-Bribery Management Systems“, ist in Vorbereitung. IDW PS…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2013

  Jahresinhaltsverzeichnis 2013

  …................................. 1 / 8 Compliance­Programm im Sinne des IDW PS 980 RA Dr. Christian Schefold. ......................... 1 / 12 Compliance­Organisation im Sinne des IDW… …PS 980 RA Dr. Christian Schefold. ......................... 2 / 54 Höchste Zeit für ein Unternehmensstrafrecht in Deutschland Interview mit Dr… ….................................. 3 / 106 Compliance-Kommunikation im Sinne IDW PS 980 RA Dr. Christian Schefold. ......................... 4 / 150 Zum Compliance-Erfordernis in der… …Heft / Seite Compliance-Verbesserung im Sinne IDW PS 980 RA Dr. Christian Schefold. ......................... 5 / 198 Compliance maßgeschneidert… …Interview mit Peter Fissenewert ..................... 6 / 246 Compliance-Kultur im Sinne IDW PS 980 RA Dr. Christian Schefold. ......................... 6 /… …IDW PS 980? Dr. Philipp Schinz / Dr. Lucas Hager .................. 6 / 262 Die Berufung ThyssenKrupp RA Mario Prudentino… …246 GRC 1 / 24, 4 / 166 Gutachten 2 / 66 H Haftung 5 / 210, 6 / 250, 6 / 262 Hinweisgebersystem 3 / 118 Hospitality 6 / 246 I IDW PS 980 1 / 12, 2 / 54…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Product Compliance Management

  Dietrich Boß, Thomas Mery, Ursula Metz

  …. 13 Pkt. a). Imweiteren Text bezieht sich „IDW PS 980“ auf diese Fassung des Prüfungsstandards. 30 Vgl. Regierungskommission Deutscher Corporate… …deutschen Organisationen.28 Der Prüfungsstandard (PS) 980 des Instituts der Wirtschaftsprüfer (IDW) zur Prü- fung von ComplianceManagement Systemen (CMS)… …Verfahren, ethischer Grundsätze und gesellschaftlicher Erwartungen”.31 Die Definitionen des IDW PS 980 und der ISO 37301 geben also Raum, bindende… …werden.34 Nach IDW PS 980 umfasst ein CMS die Regelungen eines Unternehmens, die auf regelkonformes Verhalten 875Boß/Mery/Metz 7.1 Product Compliance… …: Grundsätze ord- nungsmäßiger Prüfung von Compliance Management Systemen (IDW PS 980 n.F. (09.2022)), Stand: 28. 09. 2022 ISO, Management system standards… …, 2023, Grundsatz 5, Rn. 22. 11 28 Vgl.Ringleb, in: Ringleb/Kremer/Lutter/vonWerder, 2010, 2. Teil, Rn. 622–623. 29 Vgl. IDWPS 980 n. F. (09.2022), Tz… …Management 35 Vgl. IDWPS 980, Tz. 13 Pkt. b). 36 Vgl. Regierungskommission Deutscher Corporate Governance Kodex, 2022, Grund- satz 5 Satz 2. Siehe auch… …38 Vgl. z. B. IDWPS 980, Tz. A20, wonach eine hinreichende Sicherheit keine absolute Sicherheit bedeutet und einwirksames CMS gewissen Grenzen… …weitgehend integrierter Ansatz, 877Boß/Mery/Metz 7.1 Product Compliance Management 17 39 Vgl. insbesondere IDWPS 980 für CMS, IDWPS 981 und IDWPS 340 n… …der Automobilindustrie – Qualitäts-Management-Center, 2023b verwendet die System- struktur des IDWPS 980. 40 Vgl. ISO, 2025. 18 41 Siehe z.B. das…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2012

  Integres Verhalten - Nicht nur im Compliance-Management

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …insbesondere im Nichtfinanzsektor. Schefold zeigt die ersten Erfahrungen mit dem Prüfungsstandard IDW PS 980 zur Prüfung von Compliance-Managementsystemen. Sein…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2012

  Compliance - Handlungsbedarf im Mittelstand!

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …runtergebrochen sein müssen, kann jeder Compliance Verantwortliche zustimmen. Damit leistet der Aufsatz einen wichtigen Beitrag zur adäquaten Umsetzung des IDW PS… …980. Ebenfalls der praktischen Umsetzung im betrieblichen Alltag widmet sich der Beitrag von Hluchy und Kuznik, der sich den…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2013

  Die gesellschaftliche Verantwortung von Unternehmen und Compliance

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …sollten. Mit der operativen Umsetzung von Compliance-Zielen in ein CMS befasst sich Schefold in der Fortsetzung seiner Beiträge zum IDW PS 980. Als junge…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2014

  Alles ist im Fluss - Compliance im Fokus von Gerichten und Öffentlichkeit

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …. Stefan Behringer Auch die anderen Beiträge in diesem Heft greifen aktuelle Entwicklungen aus der Compliance-Welt auf. Withus, einer der Autoren des IDW PS… …980 zur Prüfung von Compliance-Management-Systemen, erläutert, wie verschiedene Ebenen der Überwachung im Unternehmen zur ständigen Verbesserung des…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2015

  Compliance muss sich mit den großen Risiken auseinandersetzen!

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …sich der Beitrag von Lair. Mit dem Beitrag von Withus zum IDW PS 980 beginnen wir in diesem Heft eine Serie mit Artikeln über die diversen…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2017

  Prüfrechte auf dem Prüfstand, Prüfungsansätze für relevante Risikothemen und Vergütung des Prüfers im Fokus

  Dorothea Mertmann

  …von Risikomanagementsystemen und den IDW PS 980 zur Prüfung von Compliance-Management-Systemen heran. Das Gewährleistungsmanagement ist eine Tätigkeit…