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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Bedeutung des Internen Kontrollsystems für das Risikomanagement

  Michael Helfer

  …115 Bedeutung des Internen Kontrollsystems für das Risikomanagement Michael Helfer 117 1 Einleitung Das Risikomanagement ist das… …messenes und wirksames Risikomanagement (vgl. Abbildung unten »Elemente des Risikomanagements«) auf der Grundlage von Verfahren zur Ermittlung und… …, Mindestanforderungen an das Risikomanagement –MaRisk, in der Fassung vom 15.12.2010. 4 Vgl. § 25a Abs.1 Satz 1 KWG Kreditwesengesetz in der Fassung der Bekanntmachung… …Risikogehalt der Geschäftstätigkeit ab. Geschäftsleitung angemessenes und wirksames Risikomanagement (inkl. Auslagerungen) personelle und technisch-… …organisatorische Ausstattung Notfallkonzept (insbesondere IT) Strategien Interne Kontrollverfahren Interne RevisionIKS verantwortlich für das Risikomanagement… …»Draghi-Report« mit ins- gesamt 67 Empfehlungen, zu deren Umsetzung sich auch die Bundesrepublik Deutschland verpflichtet hat. Zu dem Schwerpunkt Risikomanagement… …Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) ; Rundschreiben 11/2010 (BA), Mindestanforderungen an das Risikomanagement –MaRisk, in der Fassung vom… …im unternehmensweiten Risikomanagement (vgl. die folgende Abbil- dung). St rat eg isc he Zi ele Op era tiv e Z iel e Re po rtin g-Z iel e… …m en se in he ite n) Dim en sio n 2 (Z iel e) D im en si on 3 (K om po ne nt en ) Abb. 27 Funktionsträger im Risikomanagement In… …der Geschäftsleitung Ein angemessenes und wirksames Risikomanagement ist der wesentliche Bestandteil der sog. ordnungsgemäßen Geschäftsorganisation…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Resilienz und ganzheitliches Krisenmanagement

  Zukunftsfähigkeit, Robustheit, Resilienz, Q-Score und Risikomanagement

  Prof. Dr. Werner Gleißner, Marco Wolfrum

  …13 Zukunftsfähigkeit, Robustheit, Resilienz, Q-Score und Risikomanagement Prof. Dr. Werner Gleißner / Marco Wolfrum 1. Einleitung Gerade in… …leistungsfähiges und entscheidungsorientiert ausgerich- tetes Risikomanagement nicht möglich ist. 2. Der Q-Score als Maß für die Zukunftsfähigkeit Zur Beurteilung… …Gleißner 2022. 15 Zukunftsfähigkeit, Robustheit, Resilienz, Q-Score und Risikomanagement ■ Durch geeignete Regelungen wird zudem sichergestellt, dass… …eine „gute Unternehmensführung“ (Corporate Governance). Q9 Risikomanagement: Das Unternehmen verfügt über ein Risiko- management, das allen… …Familienunternehmen“ (Quelle: Gleißner/Weissman, 2021, S. 41) 3. Die Bedeutung von Risiko und Risikomanagement für finanzielle Nachhaltigkeit und den Q-Score Hohe… …Q-Score-Werte erfordern ein entscheidungsorientiertes Risikomanagement (Q9 und Q10). Es besteht zudem eine offensichtlich enge Verbindung zwischen finan- zieller… …, Resilienz, Q-Score und Risikomanagement vier aus Studien abgeleiteten Kennzahlen für finanzielle Nachhaltigkeit, also die Kri- terien Q1 bis Q4, wird eines… …Umgang mit Unsicherheit, also mit Chancen und Ge- fahren voraus. Ein leistungsfähiges Risikomanagement kann entsprechend hier als zentraler Baustein… …aufgefasst werden. Ein solches Risikomanagement mit adäquaten Verfahren für die Identifikation, Quantifizierung und Aggregation von Risiken ist zunächst… …werden können. Und schließlich benötigt man ein auf die Vorbereitung unternehmerischer Entscheidun- gen ausgerichtetes Risikomanagement, um zu…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2017

  Prüfung des Compliance-Risikomanagements durch die Interne Revision

  Ein Leitfaden auf Basis des DIIR Revisionsstandard Nr. 2 und des IDW PS 980
  

  Jenny Schmigale

  …von IIA und DIIR 1 soll sie das Risikomanagement eines Unternehmens evaluieren und verbessern. Eine Kategorie dieser Risiken sind Compliance-Risiken. So… …beschreibt die „Nichterreichung eines erwarteten Zielzustandes“ 2 oder auch die „Möglichkeit ungünstiger künftiger Entwicklungen“. 3 Risikomanagement umfasst… …Verteilung von Rollen und Verantwortlichkeiten im Risikomanagement. Compliance bedeutet externe und/oder interne Vorgaben reproduzierbar, unabhängig von… …Risikomanagements Das Risikomanagement betrachtet die Risiken einer Organisation umfassend, während das Compliance-Management sich auf Compliance-Risiken fokussiert… …weiterer Unterschied zum Risikomanagement liegt in der Reichweite. Das unternehmensweite Risikomanagement kann sich auf die Betrachtung bestandsgefährdender… …Risikomanagement der Organisation geben. So kann die Verantwortung statt bei einem dedizierten Risikomanager beziehungsweise einer Risikomanagementfunktion direkt in… …Compliance-Risikomanagement vorliegt oder die Regelungen für das allgemeine Risikomanagement Anwendung finden. Die Beschreibung der Regelungen und Prozesse um das Compliance-… …Risikomanagement könnten so Teil der unternehmensweiten Risikomanagementmethodik/-beschreibung sein, oder aber Teil eines Compliance- Handbuchs oder anderer… …Compliance-relevante Risiken abzuleiten oder herauszufiltern? • Wenn die Identifizierungs- oder Erfassungsmethode vom regulären Risikomanagement der Organisation… …unabdingbar, wie eine gute Kommunikation zwischen den für das Risikomanagement Verantwortlichen. Zudem sind eventuelle Abweichungen in der Methodik, die auch…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Rechtliche Grundlagen des Risikomanagements

  Einführung in die rechtlichen Grundlagen des Risikomanagements

  Dr. Manuel Lorenz

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12 4.1 Zielsetzung und Wirkungsweise des DCGK . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12 4.2 Vorschriften zum Risikomanagement… …Risikomanagement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22 10. Schlussfolgerungen für die Ausgestaltung eines Risikomanagementsys- tems für Unternehmensleiter… …Vordergrund, inwieweit diese Entwicklungen auf das Fehlen angemessener Risikomanagement- und Con- trollingsysteme in den jeweiligen Unternehmen zurückzuführen… …letztendlich ein Risikomanagement zu stellen sind. In der Literatur herrschen beträchtliche Meinungsunterschiede zu der Frage, ob sich aus § 91 Abs. 2 AktG… …Hüffer, Aktiengesetz, 7.Auflage 2006, § 91 Rz. 6, 8; Pahlke, Risikomanagement nach KonTraG – Überwachungspflichten für den Aufsichtsrat, NJW 2002, 1680… …(1681). 8 Pampel/Krolak, in: Hauschka, Corporate Compliance, München 2007, S. 330. 9 Eggemann, Risikomanagement nach KonTraG aus dem Blickwinkel des… …Vgl. Eggemann, Risikomanagement nach dem KonTraG aus dem Blickwinkel des Wirt- schaftsprüfers, BB 2000, 503 (506). I. Einführung in die rechtlichen… …„Verpflichtung des Vorstandes, für ein angemes- senes Risikomanagement und für eine angemessene Revision zu sorgen“.13 Die vermittelnde Auffassung greift einen… …die Be- griffe Risikomanagement, Risikofrüherkennung und -überwachung zugrunde ge- legt werden.16 Aber abgesehen davon hat der Streit jedenfalls im… …und ist in praxi auch nicht möglich.23 18 Vgl. Eggemann, Risikomanagement nach dem KonTraG aus dem Blickwinkel des Wirt- schaftsprüfers, BB 2000, 503…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2025

  Künstliche Intelligenz im Finanzrisikomanagement

  Eine kritische Darstellung von Ansätzen und Innovationen – Teil 2
  

  Dr. Jörg Orgeldinger

  …Künstliche Intelligenz | Basel II | Risikomanagement | Market Risk | Operational Risk ZRFC 6/25 247 Künstliche Intelligenz im Finanzrisikomanagement… …ich kritisch die Integration von KI-Technologien im Risikomanagement und betone deren Anwendung im Umgang mit Risiken wie Kredit-, Markt-, Betriebs- und… …Risikomanagement zu einer tragenden Säule für nachhaltiges Wachstum und regulatorische Compliance in Finanzinstituten geworden. Mit dem Aufkommen künstlicher… …eine Kombination aus Wachstum, Rendite und Risikomanagement ist. Obwohl sich RAROC auf die Balance zwischen Risiko und Rendite konzentriert… …automatisierte Berechnungen des Derivatrisikos, was die Entscheidungsfindung und das Risikomanagement verbessert. 7 Operationelles Risiko Operationelles Risiko ist… …Instrument für resilientes und vorausschauendes Risikomanagement. 7.3 Standardized Measurement Approach (SMA) Im März 2016 kündigte der Basler Ausschuss seinen… …vorantreiben und ein proaktiveres sowie anpassungsfähigeres Risikomanagement ermöglichen. Während Finanzinstitute diese Innovationen nutzen, müssen sie…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zielgerichtetes Risikomanagement für bessere Unternehmenssteuerung

  Kennzahlengestütztes HR-Risikomanagement

  Elisabeth van Bentum

  …50 Kennzahlengestütztes HR-Risikomanagement Elisabeth van Bentum 1. Einleitung Risikomanagement ist seit der ersten großen Bankenpleite in… …des Risikomanagement, der Wunsch nach präventiver Steuerung personeller Risiken auf. Zu den personellen Risiken zählen dabei jedwede Minderung oder…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Management von Risiken in Behörden

  Aufbau eines Risikomanagementsystems für öffentliche Institutionen

  Univ.-Prof. Dr. Bernhard Hirsch, Univ.-Prof. Dr. Dr. h.c. Jürgen Weber, Fabienne-Sophie Schäfer, Josef Schmid

  …dieser Analysen und Bewertungen sind die Risiken (3) zu be- wältigen, also zu steuern. Der vierte und letzte Teilschritt eines Risikomanagement- prozesses… …Risikomanagement der Schweizer Bundesbehörden wird empfoh- len, Risiken mittels Workshops und Interviews unter Nutzung vorgegebener For- mulare und… …. Aufbau eines Risikomanagementsystems für öffentliche Institutionen 69 In Analogie zum ursprünglichen Einsatzzweck ist auch für das Risikomanagement… …Risikomanagement Bund angesprochen werden. Unter Verweis auf die Verschiedenartigkeit von Risi- ken werden dort vier verschiedene Instrumente genannt, mit deren… …einschlägigen Aufgaben und Prozessen haben Behörden die Frage zu beantworten, „Wer macht was?“ im Risikomanagement; d. h. zu entscheiden, wie sie das… …Risikomanagement in ihrer Aufbauorganisation verankern. Damit wird de- finiert, welche Organisationseinheiten das Risikomanagement aus einer institutio- nellen… …einer dritten Verteidigungslinie wird der Revisionsabteilung zugeordnet. Eine Ge- samtverantwortung für das Risikomanagement wird der Geschäftsleitung… …entwickeltes Modell der Drei Verteidigungslinien169 Das Risikomanagement zählt für Romeike „zu den originären Leitungsaufgaben eines jeden… …langfristige Existenz und die kurzfristige Leistungsfähigkeit einer Behörde sollte das Risikomanagement als wichtige Aufgabe der Behördenleitung angesehen… …Risikomanage- ments und stellt sicher, dass innerhalb der Behörde das Risikomanagement als Teil der Führungsverantwortung wahrgenommen wird; dieses Prinzip der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2006

  Abweichungsanalyse der bis herigen Rundschreiben der BaFin (MaH, MaK und MaIR) zu den Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) – mit

  IIR-Arbeitskreis „Revision des Kreditgeschäftes“

  …---INTERNE REVISION--- Mindestanforderungen an das Risikomanagement Abweichungsanalyse der bisherigen Rundschreiben der BaFin (MaH, MaK und MaIR) zu… …den Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) – mit besonderer Bedeutung für die Interne Revision – Teil II IIR-Arbeitskreis „Revision des… …, Management-Trainer, MTB, Eggenstein-Leopoldshafen Einleitung Am 20. 12. 2005 wurden die neuen Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) veröffentlicht, die… …Kreditgeschäft Interne Revision 2 · 2006 75 ---INTERNE REVISION--- Mindestanforderungen an das Risikomanagement jektes, zu analysieren. Bei der Intensität der… …77 ---INTERNE REVISION--- Mindestanforderungen an das Risikomanagement ordnungsgemäßen Erstellung und Umsetzung kann zumindest formal entfallen. BTO… …: Erläuterungen zu den Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk), S. 20. 8 Vgl. MaRisk, Anlage 1: Erläuterungen zu den Mindestanforderungen an das… …Risikomanagement (MaRisk), S. 20 ff. 9 Vgl. MaRisk, BTO 1.1, Tz. 2. 10 Vgl. auch Protokoll der ersten Sitzung des MaK-Fachgremiums vom 14. 05. 2003. 11 Vgl. MaRisk… …, BTO 1.1, Tz. 4. 12 Vgl. MaRisk, Anlage 1: Erläuterungen zu den Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk), S. 22. 13 Vgl. Protokoll der… …zweiten Sitzung des MaK-Fachgremiums vom 10. 07. 2003. 14 Vgl. MaRisk, Anlage 1: Erläuterungen zu den Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk)… …. MaRisk, Anlage 1: Erläuterungen zu den Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk), Seite 27. 33 Vgl. MaK, Tz. 57. 34 Vgl. MaK, Tz. 57. 35 Vgl…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2022

  Buchbesprechungen

  Michael Bünis

  …Handelsgeschäft – Prüfung der Handelsgeschäftsanforderungen der „Mindestanforderungen an das Risikomanagement – MaRisk (BA)“ bei Kreditinstituten Betrugsdelikte bei… …Revision der MaRisk (BA) – Fokus Kreditgeschäft – Prüfung der Kreditanforderungen der „Mindestanforderungen an das Risikomanagement – MaRisk (BA)“ bei…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2006

  Abweichungsanalyse der bestehenden Rundschreiben der BaFin (MaH, MaK und MaIR) zu den Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) – mit

  IIR-Arbeitskreis „Revision des Kreditgeschäftes“

  …---INTERNE REVISION--- Mindestanforderungen an das Risikomanagement Abweichungsanalyse der bestehenden Rundschreiben der BaFin (MaH, MaK und MaIR) zu… …den Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) – mit besonderer Bedeutung für die Interne Revision – Teil 1 (Allgemeiner Teil)… …Durch die Einführung der Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) mittels BaFin-Rundschreiben 18/2005 vom 20. Dezember 2005 werden seitens… …Geschäftsorganisation und das Risikomanagement als Teil der Geschäftsorganisation definiert. Für die Interne Revision werden die zentralen Komponenten der angemessenen… …Szenario- Abb. 1: Komponenten des internen Kontrollsystems Interne Revision 1 · 2006 27 ---INTERNE REVISION--- Mindestanforderungen an das Risikomanagement… …das Risikomanagement AT 7.3 Notfallkonzept Generell ist -wie bereits in den MaH 26 und MaK 27 gefordert – für Notfallsituationen in allen kritischen… …vom 17. 01. 2000. 4 Schneider A.: Risikomanagement ist Trumpf: die Entwicklung der Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) in: Becker…

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