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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2023

  Die öffentliche Hand braucht eine verpflichtende ESG-Berichterstattung

  Martin-Sebastian Abel, Prof. Dr. Garen Markarian

  …der Unternehmensberichterstattung sinnvoll sein könnten und welche Chancen damit verbunden sind, erörtert dieser Beitrag. 1 Anforderungen an die…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2023

  Automatisierung und Digitalisierung in der Geldwäschebekämpfung

  Der Einsatz von Perpetual KYC-Prozessen als Antwort auf steigende Anforderungen im Kampf gegen Geldwäsche
  

  Dr. Camillo Werdich

  …Geldwäschebekämpfung Der Einsatz von Perpetual KYC-Prozessen als Antwort auf steigende Anforderungen im Kampf gegen Geldwäsche Dr. Camillo Werdich* Der technologisch… …gestützte Perpetual Know-Your-Customer-Prozess (P-KYC) schafft Entlastung für Verpf lichtete nach dem Geldwäschegesetz, die steigenden Anforderungen und… …Steigende Anforderungen an die Geldwäschebekämpfung Das globale Volumen von gewaschenem Geld ist schwer einzuschätzen, liegt aber im Jahr 2022 etwa zwischen… …Anti-Money-Laundering-Authority (AMLA), beinhalten. Für die Verpflichteten nach dem GwG bedeuten die verschärften Anforderungen, dass sie ihren Anstrengungen zur Einhaltung des… …zahlenden Bußgelder im Durchschnitt kontinuierlich ansteigen. 2 Technologie in Geldwäscheprävention Auch wenn sich die genauen rechtlichen Anforderungen an…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2023

  Auswirkungen des „ESG-Tsunamis“ auf das Compliance-Management – Teil 2

  Aktuelle Entwicklungen bezüglich Compliance-Anforderungen im Nachhaltigkeitsbereich
  

  Sebastian Wurzberger, Philip Nagel

  …Entwicklungen bezüglich Compliance- Anforderungen im Nachhaltigkeitsbereich Sebastian Wurzberger / Philip Nagel* Im ersten Teil dieses Beitrags 1 wurde bereits… …KM-VO ist ein Risikomanagement einzurichten, welches unter anderem den Anforderungen des LkSG entsprechende Pflichten vorsieht, wie zum Beispiel die… …und Gold) in der englischen Sprache ableitet. 4 Die Anforderungen an den Umfang der Risikoanalyse gehen dabei weit über korrespondierende Regelungen… …Batterien- Verordnung sehen im Vergleich zum LkSG zusätzliche Anforderungen an das Risikomanagement vor. ZRFC 5/23 368 Legal Neue EU-Regeln zu Zwangsarbeit… …die Implementierung einer Risikomanagementorganisation sichergestellt werden. Die Anforderungen an das Risikomanagement decken sich dabei wiederum im… …vom Rohmaterial bis hin zu den importierten Gütern. Alternativ muss nachgewiesen werden, dass sämtliche Anforderungen gemäß UFLPA erfüllt sind, welche… …in ­Zukunft strengen Anforderungen. 5 Green-Claims-Richtlinie Da mehr als die Hälfte der umweltbezogenen (Werbe-)Aussagen von Unternehmen laut einer… …Anforderungen erfüllen. Sofern Unternehmen in den Anwendungsbereich mehrerer ESG-Regelwerke fallen, empfiehlt es sich insoweit, eine einheitliche…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2023

  IDW PS 980 und LkSG

  Eine Lösung für Lieferkettentransparenz?
  

  Dr. Christian Schefold

  …Anforderungen kaum unmittelbar aus dem LkSG herleiten lassen, will und muss jeder Lieferant seinen Kunden von der Qualität seiner Leistungen über­zeugen und wird… …definieren. Sie verlangen in der Regel die vorbehaltlose Anerkennung ihrer Anforderungen. Insbesondere ihre unmittelbaren Zulieferer sind dann vertraglich… …verpflichtet, diese Anforderungen im eigenen Unternehmen umzusetzen und wiederum gegenüber den eigenen Zulieferern zu vereinbaren. Faktisch führt dies dazu, dass… …besteht eine jährliche Berichtspflicht gegenüber der Öffentlichkeit und dem BAFA. Der Fokus dieser Betrachtung soll hier aber dem Nachweis der Anforderungen… …Prüfung Denn hier werden seitens der gesetzlich verpflichteten Unternehmen Anforderungen an ihre Vertragspartner gestellt, die überwacht werden müssen… …. Weder allgemeine Anforderungen noch im Besonderen eine Überwachung durch Unternehmensfremde – selbst durch Kunden und Vertragspartner – liegt im Interesse… …festzulegen sind: Der IDW PS 980 lässt sich sehr einfach mit weiteren Standards kombinieren und kann damit zu an den Anforderungen jeweils genau angepassten und… …Deutschen Instituts für Compliance – DICO e. V.) aber auch Anforderungen von Interessensgemeinschaften insbesondere im Handel (als Beispiel für viele andere… …Alternativen: amfori BSCI). Allerdings ist ein kritischer Blick auf alle Auslegungshilfen zum LkSG ratsam, da oft Anforderungen postuliert werden, die über die… …, geringeres Tempo vorlegen. Damit sind Anforderungen aus einheitlichen internationalen Übereinkommen möglicherweise weltweit unterschiedlich. Dies muss bei…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2023

  Von Flughöhen, Würfeln und umgedrehten Dreiecken

  Lösungsansätze zur Prüfung agiler Organisationen
  

  Ulrich Schwarz, Arndt Hackenholt, Jörg Battenfeld

  …Solution Portfolio (eventuell auch mehrstufig) Fachliche Anforderungen Business Case Projektmanagement Schnittstellen beziehungsweise Ableiten der… …Anforderungen für die Teams Produktvision Sprint-Ziel laut Product Backlog Wertstrom und Nutzen der Lösung Ein Portfolio von Lösungen gemäß Marktanforderungen… …die Anforderungen der Kunden und des Unternehmens? • Flow: Wie effizient ist die Organisation bei der Wertschöpfung für den Kunden? • Competency: Wie… …Programmen und Portfolios wird auf Basis des Feedbacks des jeweils entwickelten Produktes erneut gemeinsam priorisiert, welche Anforderungen als nächstes… …neuen agilen Arbeitsweisen Regularien oder andere Anforderungen nicht zu erfüllen – ein Grund, sich diesen neuen Arbeitsweisen zu verschließen. Wenn es…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2023

  Generative Artificial Intelligence

  Erste Forschungsergebnisse zu ChatGPT
  

  Vanessa I. Lopez Kasper, Univ.-Prof. Dr. Marc Eulerich

  …Revisionsfunktionen zunehmend schwerer macht, den sich ständig ändernden Anforderungen in ihren jeweiligen Unternehmen zu begegnen [Deloitte (2016), (2018)]. Vor diesem…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2023

  Aus der Arbeit des DIIR

  …978-3-503-21154-8 eBook: € 67,40. ISBN 978-3-503-21155-5 Gut verständliche Erläuterungen helfen, die neuen Compliance- Anforderungen zum Schutz von Beschäftigten und…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2023

  DIIR

  …„Spezialfinanzierungen“ nach CRR Grundlagen der Internen Revision in Kreditinstituten Validierung von Risikomodellen – Ökonomische und aufsicht­liche Anforderungen an die…

• Neue Schwellenwerte für Unternehmensgrößenklassen

  …. Anforderungen umsetzen, professionell entscheiden Die ZCG informiert Sie alle zwei Monate über neueste Entwicklungen. So bleiben Sie auf dem Laufenden, um die… …Anforderungen zur Corporate Governance begleitet die ZCG kompetent und ausgewogen. Corporate Governance-Experten berichten in den Rubriken Management, Recht…

• Lobbyregistergesetz soll verbessert werden

  …Haftungsrisiken müssen Sie mit Weitsicht und geeigneten Instrumenten begegnen, im Großkonzern genauso wie im Mittelstand. Anforderungen umsetzen, professionell… …erfüllen, eine effektive Aufsicht auszuüben und souverän zu diesem Thema zu beraten. Aktuelle regulatorische Anforderungen zur Corporate Governance…