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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2022

  Aktuelle Urteile: Rechtsprechungsübersicht

  Dr. Doreen Müller

  …Negativzinsen die Anforderungen an kommunales Handeln bestimmen, ihr Stellenwert aber noch zunehmen wird, z. B. im Hinblick auf steuerliche Pflichten („Tax…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2022

  Anforderungen an Compliance-Experten

  Ergebnisbericht auf Basis eines Mixed-Method-Forschungsdesigns
  

  Prof. Dr. Stephan Weinert, Markus Jüttner

  …ZRFC 4/22 178 Compliance-Experten | Kompetenzen | Anforderungen | Anforderungsanalyse Anforderungen an Compliance-Experten Ergebnisbericht auf Basis… …beruf lichen Anforderungen an Compliance-Experten aktuell und zukünftig gestellt werden. Auf Basis eines Mixed-Methods-Forschungsdesigns wurden sowohl… …compliance officer profile: Survey, comparison and rec-ommendations, Business and Society Review, 110 (2)/2005, S. 98. Anforderungen an Compliance-Experten… …Europa, noch relativ schwach ausgeprägt ist. Dies gilt vor allem für die Frage, welche berufsbezogenen Anforderungen Compliance-Experten eigentlich… …erfüllen sollten. Dieses Gebiet gilt als nahezu unerforscht. 14 Eine solche Forschungslücke ist erstaunlich, denn die Erfüllung beruflicher Anforderungen… …die folgende Forschungsfrage ableiten: f Welche beruflichen Anforderungen müssen Compliance-Experten aktuell und zukünftig erfüllen, um die… …Herausforderungen zu meistern, die an Corporate Compliance gestellt werden? 2 Stand der Forschung zu Anforderungen an Compliance-Experten 2.1 Anforderungen und… …Anforderungsprofile Bevor der Blick auf den aktuellen Forschungsstand geworfen wird, ist zunächst der Begriff der Anforderungen zu definieren. Darunter sind alle… …Anforderungsprofile gemein, dass sie nicht nur die aktuell gültigen Anforderungen erfassen sollten. Es gilt, Anforderungsprofile immer vorausschauend zu gestalten, das… …Voraussetzung für eine ord- 7 Vgl. Müller, R. / Bont, P., Der Compliance Officer im Finanzsektor: Bedeutung, Anforderungen, Position und Haftung, LJZ, 39 (4)/2018…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2022

  Literatur

  …Bilanzdelikte als straf bare Handlungen, die darauf ausgerichtet sind, dass der Jahresabschluss eines Unternehmens nicht den gesetzlichen Anforderungen entspricht… …Practices Act (FCPA). Den Verfolgungsbehörden empfiehlt die Autorin die Übernahme der Anforderungen an Compliance-Maßnahmen, wie sie amerikanische Unternehmen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2022

  Die neue Revision spricht IT

  Unternehmen und Gemüsebeete: Wie die Digitalisierung die Schwerpunkte in der Revision verschiebt
  

  Dr. Ulrike Haas, Alexander Schreckenberger, Jan Stottrop

  …Bundesamts für Sicherheit in der Informationstechnik (BSI) oder die Anforderungen an die IT der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) in Form… …der Bankaufsichtlichen Anforderungen an die IT (BAIT) oder Versicherungsaufsichtliche Anforderungen an die IT (VAIT). • Mehrwert durch Realisieren von… …in Pandemiezeiten zeigte sich die essenzielle Bedeutung der IT zum Beispiel bei Anforderungen an Kundenerreichbarkeit (Onlineabsatz), virtuelle… …von Geschäftsprozessen. Ein weiterer Treiber für das Umdenken sind regulatorische Anforderungen, wie sie zum Beispiel aus einer EU-DSGVO… …de/veroeffentlichungen/cobit (Stand: 09.05.2022). 2 Beschreibt die internationale Norm ISO/IEC 27001 für Anforderungen an ein Informationssicherheits-Managementsystem. Auch der… …(regulatorische) Anforderungen [zum Beispiel die Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung (GoB), im Bankenumfeld Kreditwesengesetz (KWG) / Mindestanforderungen an das… …(regulatorische) Anforderungen (zum Beispiel BAIT/VAIT). Um beide Disziplinen näher zusammenzubringen, ist nicht nur ein gegenseitiges Verständnis für die jeweiligen… …diese Kompetenzen geschaffen werden können. Die gute Nachricht ist, dass sich die grundlegenden Anforderungen an die Soft Skills von Revisoren nicht…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2022

  Die Interne Revision im Rahmen von Digitalisierungsprojekten

  Anforderungen aus Sicht einer Non-Profit-Organisation
  

  Lutz Ansorge, Steffen Sandrock

  …LUTZ ANSORGE · STEFFEN SANDROCK Die Interne Revision im Rahmen von Digitalisierungsprojekten Anforderungen aus Sicht einer Non-Profit-Organisation… …Anforderungen gerecht wird. Daraus ergibt sich auch der Kern unserer Firmierung als Gemeinnützige Werkstätten und Wohnstätten. In unserem Tun sind wir innovativ…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2022

  Pr

  Ein komplett unbekanntes Terrain?
  

  Dr. Claudia Kappler, Max Andrej Scherer

  …Compliance. 170 ZIR 04.22 Auch zukünftig werden neue Anforderungen im Bereich ESG entstehen, wie der 2018 veröffentlichte Aktionsplan der Europäischen… …Revisionssachgebiets ESG. Den weiter steigenden Anforderungen entsprechend, sollten in der Jahresplanung zunehmend Ressourcen für Prüfungen zu ESG-Themen eingeplant… …Gesetzliche/behördliche Vorgaben (Internationale) Industriestandards Externe Anforderungen Monitoring externer Anforderungen 1 Übersetzung Governance und Regelwerk der… …Identifikation neuer relevanter rechtlicher Vorgaben, Industriestandards und Berichtspflichten Die Leitfragen hierbei sind: • Sind die rechtlichen Anforderungen… …vorhanden? Ist sichergestellt, dass Änderungen von rechtlichen Anforderungen und Industriestandards rechtzeitig erkannt werden? Beispiele: Ist ein permanentes… …Anforderungen adäquat und vollständig ab? Beispiele: Decken die internen Governance- Dokumente alle Aspekte des GHG Protocols (einschließlich der gewählten… …Anforderungen sicherzustellen? Beispiele: Ist sichergestellt, dass die korrekten Umrechnungsfaktoren zur Berechnung der CO -Äquivalente verwendet werden? 2 •… …dass alle Emissionsdaten korrekt erfasst werden und alle gesetzlichen Anforderungen erfüllen? Ist ein effektives Kontrollsystem aufgebaut, das…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2022

  Humankapital, Vielfalt und Talentmanagement

  Ein Risikoschwerpunkt europ
  

  Michael Bünis

  …internationalen Standards sind die Revisionsleitungen ausdrücklich dafür verantwortlich, dass ihre Ressourcen angemessen und ausreichend sind, um den Anforderungen… …Denken und die Bereitschaft der Führungskräfte, den größeren Gesamtnutzen über ihre eige­nen Anforderungen hinaus zu sehen. Die verstärkte Zusammenarbeit… …neue Sicht auf ihr Unternehmen und eine veränderte Art des Prüfens umsetzen können. Eine wichtige Komponente der Qualifizierung für neue Anforderungen… …Anforderungen zu erfüllen? Müssen wir unsere Erwartungen an die Mitarbeiter neu bewerten? • Verfügen wir über die Managementfähigkeiten, um ein diverses…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2022

  Buchbesprechungen

  Diplom-Wirtschaftsmathematiker Diplom-Kaufmann Thomas Gossens

  …. Novelle ihrer Mindestanforderungen an das Risikomanagement der Banken (MaRisk) und eine neue Fassung ihrer Bankaufsichtlichen Anforderungen an die IT (BAIT)… …Informationstechnik erwartet. Die BAIT fußen auf den MaRisk. Gegenüber der BAIT-Fassung aus dem Jahr 2018 sind die Anforderungen wesentlich erweitert und präzisiert… …worden. Der vorliegende Prüfungsleitfaden für die Interne Revision beschäftigt sich inhaltlich vollständig mit den Bankaufsichtlichen Anforderungen an die… …Anforderungen durch die Interne Revision veröffentlicht. Sein wertvolles Wissen und die gewonnenen Erfahrungen hat der Autor in den vorliegenden Band eingebracht… …Anforderungen an die IT umfassend dar und ergänzt das Rundschreiben der BaFin um verschiedene nützliche Aspekte, indem er die IT- Anforderungen kommentiert… …Darstellung der Anforderungen erhalten Leserinnen und Leser einen schnellen Überblick und Einstieg in die BAIT. Zu allen betrachteten Themen liefert der… …und Revisoren, die sich mit der Prüfung der Bankaufsichtlichen Anforderungen an die IT beschäftigen, eine lohnende Lektüre und ein nützliches…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2022

  Buchbesprechungen

  Alexander Merx

  …Finanzmarktintegritätsstärkungsgesetz (FISG), werden ergänzend hierzu behandelt. Interessant ist die Unterlegung der in dem DIIR-Standard abgebildeten Anforderungen mit einer Studie der…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2022

  DIIR – Seminare und Veranstaltungen vom 1.8.2022 bis 31.12.2022

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …Bankenaufsichtliche Anforderungen – CRD IV- Paket / Basel III und aktuelle Entwicklungen Sustainable Finance – Einstieg und Überblick zur Nachhaltigkeit… …Immobilienfinanzierungen Regulatorische und ökonomische Banken-Stresstests – Anforderungen und Methoden für Stressszenarien Zinsänderungsrisiko im Anlagebuch –… …European Market Infrastructure Regulation – Neue Anforderungen an Derivategeschäfte Operative und strategische Prüfungsprogrammplanung in Banken, FinTechs… …, Zahlungs- und E-Geld-Instituten und sons­tigen Finanzdienstleistungen Validierung von Risikomodellen – Ökonomische und aufsichtliche Anforderungen an die… …Sicht auf die Risikotragfähigkeit Prüfung bei ZAG-Instituten – Externe Anforderungen und mögliches Prüfungsuniversum Prüfung Besonderheiten EBA Guidelines…

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