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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2011

  Inhalt / Impressum

  …Sonderzahlung an stille Gesellschafter +++ ZCG Prüfung Aufsicht im Fokus 183 Dr. Hans-Jürgen Hillmer Insbesondere anknüpfend an Vorgaben des DCGK veranstaltete… …dieses Vorschlags durch die Auswertung einschlägiger Forschungsergebnisse zu beurteilen. Er zeigt, dass das Zusammenspiel von Prüfung Inhalt/Impressum •…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2011

  Jedes Institut muss die von ihm betriebenen Gesch

  Bedeutung des AT 8 der MaRisk f
  

  DIIR-Arbeitskreis "Revision des Kreditgeschäftes"

  …Wirtschaftsprüfer in Deutschland e.V. (IdW) hat am 26. 6. 2010 einen Prüfungsstandard zur „Prüfung des Risikomanagements von Kreditinstituten im Rahmen der… …genannt. Diese Beurteilung „... erfordert die Prüfung, ob ein Kreditinstitut in der Lage ist, mithilfe der eingerichteten Systeme und Prozesse alle… …: info@dab-gmbh.de · Internet: www.dab-gmbh.de www.dab-gmbh.de Die Aufgabenstellung der Internen Revision im NPP kann sowohl in dessen Prüfung wie auch in der… …beispielhafte Feststellungen aus der Prüfung NPP Fehlendes Bewusstsein für die Zielsetzung des AT 8 Fehlende Evidenz aller „Ideen“, unabhängig, ob ein NPP… …NPP-Komitee/NPP-Board einzubinden. 7.1 Risikoorientierte Prüfung von NPP In Betracht kommen Prüfungen einzelner NPP (einzelne neue Produkte oder neue Märkte) sowie des… …Prüfungsobjekte/Prüfungsfelder) durch die Interne Revision unterzogen. Ziel ist es, die Prüfung einzelner NPP risikoorientiert durchzuführen. In Abhängigkeit vom Scoring-Ergebnis… …kann die Interne Revision entscheiden, ob sie eine Prüfung aller NPP vornimmt oder entsprechend der nachfolgenden Risikokriterien eine Auswahl der zu… …Gemeinschaftsprüfung mit anderen Fachrevisionsabteilungen durchgeführt werden. 8. Feststellungen aus Revisionsprüfungen Im Rahmen der Prüfung der Entwicklung und…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2011

  Aufsicht im Fokus

  Dr. Hans-Jürgen Hillmer

  …Prüfung • ZCG 4/11 • 183 Aufsicht im Fokus Bericht zum 1. Düsseldorfer Aufsichtsrats- Symposium (DAS) vom 31. 5. 2011 Dr. Hans-Jürgen Hillmer*… …Prüfungsausschusses im Aufsichtsrat der Deutschen Bank AG. 184 • ZCG 4/11 • Prüfung Aufsicht im Fokus c Sind professionelle Aufsicht und Corporate Governance auch ein…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Quality Control und Peer Review in der Internen Revision

  Thesenartige Zusammenfassung der Ergebnisse

  Dr. Oliver Bungartz, Prof. Dr. Michael Henke

  …Unternehmens. Zum Arbeits- umfang der Internen Revision gehören die Prüfung und die Beurteilung der Effi- zienz und der Effektivität des prozessabhängigen… …an und kann in organisatorische Siche- rungsmaßnahmen für Qualität sowie Kontrollen und Prüfung für Qualitätssiche- rungsmaßnahmen unterteilt werden…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Internationale E-Discovery und Information Governance

  Safe in Germany. E-Discovery-Datenschutz im IT-Outsourcing

  Elmar Brunsch

  …„Safe-Harbor“ halten. Es genügt jedoch, dass das betreffende Unternehmen ver- sichert, an Safe-Harbor teilzunehmen. Eine unabhängige Prüfung oder gar Kontrol- le… …Kritik geübt und eine weitere, eingehende Prüfung verlangt364. Populär ist es zwar, gegen Aufnahmen von Häuserfronten vorzugehen, die mas- senhafte… …Verarbeitung • Prüfung der Anbieter auf Eignung • Ermittlung der datenschutzrechtlichen Kenntnisse des Auftragnehmers • Auswahl des Anbieters unter… …ist zu dokumentieren. Eine eingehende Prüfung des Auftragnehmers wird ausdrücklich bereits vor Vergabe des Auftrags verlangt. Der Auftraggeber ist… …Auftraggeber durchgeführt wer- den. Es ist alternativ möglich, eine Prüfung durch einen Sachverständigen mit Hilfe eines entsprechenden Gutachtens bzw. einer… …Einschätzung einzuholen. Dies hat für beide Parteien den Vorteil, dass nicht jeder Auftraggeber eine weitere, gleichartige Prüfung durchführen muss. Ein… …das Ergebnis der Prüfung „zu dokumentieren“ ist. Hier wird der Spielraum für zu freizügige In- terpretationen eng. (3) Der Auftragnehmer darf die… …, sich eingehend mit ihnen zu beschäftigen. (5) Die Absätze 1 bis 4 gelten entsprechend, wenn die Prüfung oder Wartung au- tomatisierter Verfahren oder…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Sachinvestitionen

  Realisierung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …wer- den? � Gibt es einen definierten Prozess bzgl. der formalen Umsetzung des ter- minlichen Änderungsmanagements (z. B. Prüfung von Behinderungsan-… …� Wie und durch wen erfolgt die Prüfung von Nachträgen und Behin- derungsanzeigen der AN? Wurden dazu gegebenenfalls auch die Auf- zeichnungen in den…
• eBook-Kapitel aus dem Buch MaRisk VA erfolgreich umsetzen

  Die Anforderungen der MaRisk an die organisatorische Ausstattung

  Thomas Korte, Frank Romeike

  …Rahmen des Sicherheitsziels • Jährliche Prüfung der Risikostrategie • Turnusmäßiges Strategieaudit oder Erklärung der Entbehrlich- keit mit Begründung •… …Prüfung der Risikosituation) • Einzelbeschlüsse (zum Beispiel Strategie, Sicherheitsziel) • Sammelbeschlüsse (zum Beispiel in der Planung) Berichtet an •… …Risiken auf die Hand- lungsfelder • Prüfung des Risikoinventars auf Vollständigkeit und korrekte Abbildung im Risikomodell • Beratung des… …Risikocontrollings aus der Sicht der operativen Geschäftsbereiche • Prüfung der Berichterstattung an die Geschäftsleitung inklu- sive Kommentierung und Erarbeitung… …durch das Risikocontrolling abdecken. Hierbei würden die Parameter zwar immer noch von einer steuernden Organisationseinheit geliefert. Durch die Prüfung… …Gesamtrisikoprofils (MaRisk VA � 7.1 Punkt 3) wird eine „Prüfung“ seiner Einbindung gefordert. Nachfolgend ist ein Vorschlag für eine Abgrenzung der Aufgaben skizziert… …Pensions- kassen“), da in diesen die Kalkulation durch den genehmigten Geschäftsplan abschließend vorgegeben ist. • Prüfung, ob die finanziellen… …Verpflichtungen aus den Versiche- rungsverträgen dauerhaft erfüllt werden können. • Prüfung, ob ausreichende Eigenmittel in Höhe der Solvabi- litätsspanne… …Verantwortlich für • Prozessunabhängige Prüfung des Risikomanagements und al- ler anderen Geschäftsbereiche/-abläufe • Berichterstattung über Mängel an die… …risikoorientiert � von der Geschäftsleitung zu genehmigen � planmäßige Durchführung � ggf. als Sonder� oder projektbegleitende Prüfung � Abstufung der…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2011

  Wie viel Compliance braucht der Mittel­stand?

  Compliance als Bestandteil nachhaltiger Unternehmensführung“
  

  Andreas Wermelt, Birthe Görtz

  …des Instituts der Wirtschaftsprüfer „Grundsätze ordnungsgemäßer Prüfung von Compliance-Management-Systemen“ (IDW EPS 980) schreibt erstmalig die… …herangezogen werden. Eine Prüfung des Compliance-Management-Systems nach dem IDW EPS 980 durch einen externen Wirtschaftsprüfer kann dazu dienen, die… …Handlungsempfehlungen zu verbessern. Eine solche Prüfung ist demnach dazu geeignet, das Unternehmen auf dem Weg zur eigenen Compliance effektiv zu unterstützen. 9 Die… …: Grundsätze ordnungsgemäßer Prüfung von Compliance-Management- Systemen, in: CCZ 6 / 2010, S. 208 ff. BilMoG und Interne Revision Auswirkungen der Regelungen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2011

  Aus der Arbeit des DIIR / Personalien

  Volker Hampel, ZIR-Redaktion

  …erfolgreich abgelegte Prüfung im November 2010 erhalten: Dr. Robert Heinrich, CIA, Ernst & Young GmbH Sandra Herkenrath, CIA, VIVAKI Services GmbH Axel…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift f" Ausgabe 5/2011

  Der Aufsichtsrat

  Anforderungen an die Mitglieder und die Amtsaus
  

  Arbeitskreis Externe und Interne �berwachung der Unternehmung (AKEI�) der Schmalenbach-Gesellschaft f�r Betriebswirtschaft e.V.

  …DPR unterworfen sind. 6 Z. B. eine künftige Prüfung von Compliance Management Systemen (CMS) nach IDW PS 980. 7 Vgl. dazu den Beitrag von Zwirner… …entnommen werden, dass „Überwachung“ auch „Prüfung“ bedeutet, allerdings nur im Zusammenhang mit der Unabhängigkeit des Abschlussprüfers 16 . Da eine Prüfung… …Überwachungstätigkeiten vor allem Reflexion über die Vorstandstätigkeit bedeuteten, nicht deren Übernahme. Schließlich wurde der Vorschlag diskutiert, die Prüfung der…

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