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• eBook-Kapitel aus dem Buch Bankkalkulation und Risikomanagement

  Banksteuerung und Risikomanagement

  Professor Dr. Konrad Wimmer

  …355 Siebter Teil: Banksteuerung und Risikomanagement 1. Aufsichtsrechtliche Rahmenbedingungen (I) 1.1 MaRisk1 1.1.1 Überblick Die ursprünglich… …. Sie wurden in Art. 123, 1. CRD postuliert und wurden durch die Ergänzung von § 25 a KWG Satz 3 Nr. 1 in nationales Recht übertragen werden. Die MaRisk… …des 1 Vgl. hierzu Wimmer, MaRisk, 2006, S. 146–153 sowie Wimmer, MaRisk, 2015. 2 MaH (Mindestanforderungen an das Betreiben von Handelsgeschäften der… …dort intensiver aus. Zentraler Anknüpfungspunkt der MaRisk ist § 25a Abs. 1 Nr. 1 und 2 KWG. Danach muss jedes Institut über eine ordnungsgemäße… …besonderen Teils BT (Modul BT 1). In BT 2 wird der Rahmen für die Ausgestaltung der Internen Revision in den Kreditinstituten formuliert. Die BaFin versteht… …Identifizierung, Beurteilung, Steuerung, Überwachung und Kom- munikation der Risiken (Risikosteuerungs- und -controllingprozesse). 1. Aufsichtsrechtliche… …Anforderungen an die Risikoberichterstattung. Besondere Anforderungen an das IKS (BT 1) Die besonderen Anforderungen an das IKS beziehen sich insbesondere auf… …Kreditgeschäft Speziell für das Kreditgeschäft greift BTO 1. Die MaRisk enthalten  – wie ausge- führt  – nur Mindestanforderungen. So findet sich keine… …Pricing (vgl. BTO 1.2 Ziffer 9). 1. Aufsichtsrechtliche Rahmenbedingungen (I) 359 Drei wesentliche Regelungen betreffen die Funktionstrennung, die… …Kreditentschei- dung und die Prozessanforderungen, auf die nunmehr näher einzugehen ist. Funktionstrennung und Votierung (BTO 1.1) Die MaRisk (BTO 1.1 Ziffer 1…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Bankkalkulation und Risikomanagement

  Entwicklungslinien der Bankkalkulation

  Professor Dr. Konrad Wimmer

  …Einklang zu bringen; • viertens ist auf Investitionsentscheidungen bei Unsicherheit einzugehen. 1. Interpretation von Konditions- und Strukturbeiträgen… …pothekendarlehen modifiziert werden [Hypothekendarlehen: 3 Jahre Laufzeit, Til- gung in 2 Raten am Ende des 1. und 3. Jahres;2 Termingeld: Laufzeit 1 Jahr… …Gründen gelte ein einheitlicher Tagesgeldsatz in Höhe von 0 %:   Brief Geld 1 Jahr 0,50 % 0,30 % 2 Jahre 1 % 0,80 % 3 Jahre 1,50 % 1,30 % Brief Geld 1… …*) Termingeld (3 J. Laufzeit) (Laufzeit 1 Jahr) Festzinskredit Sparbrief (Laufzeit 2 Jahre) (Laufzeit 3 Jahre) Summe 100 2,30% 2,3 100 0,41% 0,41 *)… …wegen unterstellter Tilgungen im 1. und 3. Jahr wird hilfsweise der 2-Jahreszinssatz des Kapitalmarktes verwendet Zinsspanne 1,89% Volumen Passiva… …; Zahlen in Mio. €). 1 Vgl. zum Folgenden Wimmer, Realisierung, 1994; Marusev/Zumbach, Gewinntransfer, 1993; Marusev/Pfingsten, Strukturbeitrag, 1993. 2… …Wegen unterstellter Tilgungen im 1. und 3. Jahr wird im Grundmodell hilfsweise der 2-Jahres- zinssatz des Geld- und Kapitalmarktes verwendet. 1… …. Er ergibt sich unmit- telbar, wenn man die Aktivseite jetzt mit der Geld-/Brief-Spanne von 0,2 % (= 0,8 % Geld und 1 % Brief) multipliziert; auf der… …sf ri st en tr an sf or m at io n sb ei tr ag 1. Interpretation von Konditions- und Strukturbeiträgen 469 Die Betrachtung im Grundmodell… …einheitlichen Kalkulations- zinsfuß von 2 % und Achter Teil: Entwicklungslinien der Bankkalkulation 470 b) bei einer gekrümmten Zinsstrukturkurve (1 %…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2022

  Inhalt / Impressum

  …Finanzdienstleistungen Zug, Hochschule Luzern – Wirtschaft, Campus Zug-Rotkreuz, Suurstoffi 1, CH-6343 Rotkreuz, Telefon: +41 (0) 41 228 21 21, E-Mail… …: Abo-Vertrieb@ESVmedien.de Konto: Deutsche Bank AG, IBAN DE31 1007 0848 0512 2031 01, BIC(SWIFT) DEUTDEDB110 Bezugsbedingungen: Jahresabonnement Print: 132 €, ab 1. 10.2022… …Umsatzsteuer; Printausgabe zzgl. Versand­kosten. Die Bezugs­gebühr wird jährlich im Voraus erhoben. Abbestellungen sind mit einer Frist von 2 Monaten zum 1. 1… …25 00 85-630, E-Mail: Anzeigen@ESVmedien.de Anzeigenleitung: Farsad Chireugin Es gilt die Anzeigenpreisliste Nr. 15, gültig ab 1. Januar 2022, die auf…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2022

  Interne Untersuchungen in Deutschland 2022

  Ein Blick aus Corporate-Governance-Sicht
  

  Tim Ahrens, Dr. Marcel Michaelis

  …alltägliches Geschäft der Rechts- und Compliance-Abteilung. Die DICO-Studie „Interne Untersuchungen in Deutschland 2022“ 1 gibt einen Überblick, wie Unternehmen… …in Deutschland ­interne Untersuchungen durchführen. 1. Einleitung Die Durchführung interner Untersuchungen ist bisher noch wenig erforscht. Dies dürfte… …Compliance-Abteilung zuständig (Abb. 1). * Tim Ahrens ist Partner und Leiter Investigations im Bereich Forensic & Integrity Services bei der Ernst & Young GmbH… …Steuerberater PartG mbB in Berlin/Düsseldorf und Mitglied des Arbeitskreises „Interne Untersuchungen & Hinweisgebersysteme“ beim DICO. 1 Die Studie ist abrufbar… …, Vertrieb, Headquarter u. a.; Mehrfachnennungen möglich Abb. 1: Verteilung der Berichtslinien des Untersuchungsteams 30,13% 10,96% Die Zuständigkeit zur… …Standorte und/oder unterschiedliche Jurisdiktionen betrifft. 0% 1% - 25% 26% - 50% 51% - 75% 76% - 99% 100% 1,43% 1,43% 0,00% 5,71% 17,14% Mehr als 80 % der…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2022

  Jahresinhaltsverzeichnis 2022

  …Finanzdienstleistungen Zug, Hochschule Luzern – Wirtschaft, Campus Zug-Rotkreuz, Suurstoffi 1, CH-6343 Rotkreuz, Telefon: +41 (0) 41 228 21 21, E-Mail… …; Printausgabe zzgl. Versand­kosten. Die Bezugs­gebühr wird jährlich im Voraus erhoben. Abbestellungen sind mit einer Frist von 2 Monaten zum 1. 1. eines jeden… …, E-Mail: Anzeigen@ESVmedien.de Anzeigenleitung: Farsad Chireugin Es gilt die Anzeigenpreisliste Nr. 14, gültig ab 1. Januar 2022, die auf Wunsch zugesandt…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2022

  ZCG-Nachrichten

  …Interne Untersuchungen Management • ZCG 6/22 • 249 c ZCG-Nachrichten Lobbyregister wird weiterentwickelt Eine Änderung des Lobbyregistergesetzes 1… …von zehn Prozent gegenüber dem Vorjahr. Ransomware-Angriffe mit dem Ziel, Lösegeld zu erpressen, gelten aktuell als größte Cyber-Bedrohung. 1 Gesetz zur…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2022

  Compliance und Integrity als Führungsaufgabe

  Blueprint für ein Responsible Leadership Development Program
  

  Dr. Christine Butscher, Prof. Dr. Stephan Grüninger, Quirin Kissmehl

  …. 1 Einleitung: Compliance und Integrity als Gestaltungsansätze der Unternehmensverantwortung Die Vorstellungen von Unternehmensverantwortung und… …nennen sind hier beispielhaft der Richtlinienvorschlag der EU-Kommission zur Due-Diligence- Prüfung der Nachhaltigkeit von Unternehmen, 1 das deutsche… …und Geschäftsführer des Deutschen Netzwerk Wirtschaftsethik (DNWE). 1 Corporate Sustainability Due Diligence – CSDD. Aktueller Entwurf vom Februar 2022… …„So Knowledge“ Inspira on und Mo va on Abbildung 1: Responsible Leadership Model (RLM); Quelle: KICG Responsible ­Leadership als neuer Ansatz im Sinne… …Ansatz, der auf Management Education & Development setzt. Abbildung 1 verdeutlicht den dargelegten Ansatz und zeigt, wie sich bereits bestehende… …978-3-503-20089-4 Handbücher der Revisionspraxis, Band 1 Online informieren und versandkostenfrei bestellen: www.ESV.info/20088 Erich Schmidt Verlag GmbH & Co. KG ·…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2022

  Interne Compliance-Maßnahmen bei Sanktionen

  Achtes Sanktionspaket der EU gegen Russland
  

  Dr. Vera Jungkind, Dr. Anouk Ludwig

  …Deutschland und der EU. Ein robustes exportkontrollrechtliches Compliance-Management-System ist wichtiger denn je. 1. Einführung Auf gemeinsamen Vorschlag der… …1 gegen die Russische Föderation (Russland) wegen ihres Angriffskriegs gegen die Ukraine angenommen. Wie Josep Borrell, der Hohe Vertreter der EU für… …Mueller in Düsseldorf. Dr. Anouk Ludwig ist Rechtsreferendarin der Kanzlei in Düsseldorf. 1 Siehe zu dem achten Sanktionspaket in Gänze das Amtsblatt der EU… …einer Verordnung bezweckt oder bewirkt wird, siehe bspw. Art. 9 Abs. 1 der VO (EU) Nr. 269/2014. Als Umgehung sind grundsätzlich solche Handlungen zu… …30 Abs. 2 S. 1, 2 OWiG, § 19 Abs. 6 AWG). 13 Mangels einschlägiger Rechtsprechung und amtlicher Auslegungshilfen zu dem neuen Aufnahmekriterium kann… …. Pelz/Sachs, UKuR 2022 S. 49/53; vgl. auch EuGH, Urt. v. 21.12.2011, Rs. C-72/11 (ECLI:EU:C:2011:874), Rn. 58 ff. 8 Siehe Art. 3 Abs. 1 lit. h) der VO (EU) Nr… …. 2 GG hingegen nicht mehr ausdrücklich strafbewehrt. Der Gesetzentwurfsbegründung zu § 18 Abs. 1 AWG lässt sich jedoch entnehmen, dass die von dem… …, Wirtschafts- und Steuerstrafrecht, 2022, § 18 AWG Rn. 22. 14 Siehe beispielsweise Art. 9 Abs. 1 der VO (EU) Nr. 269/2014. 15 Zur gesetzgeberischen Praxis der… …Bewertung sind alle Geschäfte mit Russland-Bezug zu stoppen. 17 Siehe bspw. Art. 3g Abs. 1 der VO (EU) Nr. 833/2014 n. F. für das Einfuhrverbot auf…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2022

  Die Macht der Compliance

  Eine Betrachtung der Machtformen
  

  Thomas Schneider

  …Akteure. 1 Der Habitus Die meisten Veröffentlichungen, welche den Begriff Macht thematisieren, behandeln die persönliche Macht. Die Autoren vermitteln im… …entwickelt er das Konstrukt des Habitus. Dies ist das Wirkprinzip, die Folie, die dem Verhalten des Einzelnen unterlegt ist. 1 Ein typisches Beispiel, wie der… …Bezug zwischen den verschiedenen Betrachtungsebenen. Abbildung 1 zeigt auf, dass die Energiezufuhr von oben nach unten, die Kontrolle dagegen von unten… …nach oben erfolgt (siehe folgende Seite). * Diplom-Kaufmann Thomas Schneider ist Leiter Compliance und Autor des Buches „Wirkungsvolle Compliance“. 1… …Integration Latency Abbildung 1: AGIL-Schema AGIL‐Schema Anpassung des Systems an seine Umwelt Definition und Erreichung von Zielen Integration der Bestandteile…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2022

  Das Hinweisgeberschutzgesetz

  Anmerkungen zum Gesetz und seiner Anwendung aus Governance-Sicht
  

  Prof. Dr. Peter Fissenewert

  …sich an eine interne oder eine externe Meldestelle wendet. 1. Grundlagen 1.1 Lob und Kritik Das Gesetz ist längst überfällig – zum einen, weil die… …zu einem größeren finanziellen Schaden des Unternehmens. 1 Statistisch gesehen ist die Gefahr der missbräuchlichen Nutzung kleiner als oft angenommen… …werden neben Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmern i. S. d. Art. 45 Abs. 1 AEUV einschließlich Beamtinnen und Beamten beispielsweise auch Selbstständige… …Beschäftigungsgeber mit Ausnahme juristischer Personen des öffentlichen Rechts und sol- 1 Vgl. https://acfepublic.s3.us-west-2.amazonaws…

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