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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2015

  Interne Revision und Risikomanagement – Die Risikoüberwachung vor dem Hintergrund des Three Lines of Defense-Modells

  Theoretische Grundlagen und praktische Akzeptanz
  

  Carolin van Uum

  …, Universität Duisburg- Essen, Lotharstraße 65, 47057 Duisburg. Die Anforderungen an Unternehmen hinsichtlich der Überwachung und Steuerung von Risiken sind in…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2015

  Prüfen mit Bordmitteln

  Möglichkeiten und Grenzen bei der Revision von IT-Verfahren in öffentlichen Institutionen
  

  Andreas Liedtke

  …Vergabe von Fremdleistungen kritischer zu hinterfragen. Die Anforderungen an nachvollziehbare Begründungen für (zusätzliches) Budget steigen in Abhängigkeit… …der Rechnungshöfe Die Verwaltung ist bei Entwicklung und Betrieb der IT-Verfahren bemüht, die Vielzahl der gesetzlichen Anforderungen bestmöglich zu… …Organisationsverschuldens • Risiko „zu geringer Fokus auf nicht-funktionale Anforderungen“ • Vervielfältigungsrisiko • Multi-Channel-Risiko Risiko Reputationsverlust (Medien)… …Fokus auf nicht-funktionale Anforderungen“ Es ist systemimmanent, dass der Fokus bei Entwicklung und Betrieb von IT-Verfahren auf der Umsetzung der… …fachlich-funktionalen Anforderungen liegt. Die funktionalen Anforderungen beschreiben vor dem Hintergrund der existierenden IT-Architektur wie welche Daten eingegeben… …Technik nach sich. Daneben gibt es aber auch Anforderungen, die sich querschnittlich zu den funktionalen Anforderungen verhalten. Dazu zählt neben der… …von nicht-funktionalen Anforderungen, z. B. durch einen zu starlfd. Nr. Titel des Beispiels Prüfungsfelder / Mängel in IT-Verfahren Quelle bzw… …dies (nachgelagerte) organisatorische Kontrollen auslöst. Prüfen mit Bordmitteln BEST PRACTICE Anforderungen an alle IT-Verfahren… …Geschäftsprozesskonformität Zusätzliche Anforderungen bei Verwendung personenbezogener Daten Einhaltung der Zweckbindung Einhaltung spezifischer Anforderungen bei Outsourcing… …Zusätzliche Anforderungen bei haushalts- und rechnungslegungsrelevanten IT-Verfahren Einrichtung eines Internen Kontrollsystems Zeitgerechtheit ken Fokus auf…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 2/2015

  Der Werbewiderspruch – Zu weiterhin nicht abschließend geklärten Rechtsfragen aus dem Bereich der Printwerbung

  Dr. Simon Menke

  …Anforderungen gestellt werden. Im Bereich des E-Mail-Marketing besteht daher ein höheres Maß an rechtlicher Unsicherheit, 3 als dies im Bereich der Printwerbung… …Rechtsprechung an die Gestaltung und Erteilung von ausdrücklichen Einwilligungen bzw. an deren Nachweisbarkeit extrem hohe Anforderungen stellt und der Gesetzgeber… …nicht auch noch im Bereich der Printwerbung seitens der Rechtsprechung und/oder der Gesetzgebung Anforderungen gestellt werden, die durch die Werbenden… …praktisch kaum eingehalten werden können. Derartig strenge Anforderungen sind im Bereich der Printwerbung im Übrigen auch nicht aus Gründen der Prävention…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 1/2015

  Nachrichten vom 02.01.2015 bis 31.03.2015

  …aktuell geltende Änderungen sowie Handlungsempfehlungen im Umgang mit den neuen Anforderungen an die Dokumentation. Fünf Treiber für mehr nachhaltiges… …wesentliche regulatorische Anforderungen an die IT identifizieren, priorisieren und deren Erfüllung einer effizienten Steuerung zuführen, erläutern Michael Rath… …und Rainer Sponholz in dem Band „IT-Compliance: Erfolgreiches Management regulatorischer Anforderungen“ (http://www…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 5/2015

  Art. 23 Abs. 1 DS-GVO (Privacy by Design): Cupcake ohne Rezept

  Prof. Niko Härting

  …Anforderungen dieser Verordnung ­genügt und die Rechte der betroffenen ­Person gewahrt bleiben“. Fragt man nach dem Ziel, das bei der Ausgestaltung eines… …Anforderungen dieser Verordnung genügt und die Rechte der betroffenen Person gewahrt bleiben“. Dies ist eindeutig zirkulär, denn letztlich verpflichtet Art. 23… …längere Formulierung vor, deren Zweckbestimmung sich jedoch gleichfalls darin erschöpft, dass das Datenverarbeitungsverfahren den „Anforderungen dieser… …verhältnismäßige technische und organisatorische Maßnahmen und Verfahren durch, durch die sichergestellt wird, dass die Verarbeitung den Anforderungen dieser… …, dass „den Anforderungen dieser Verordnung genügt“werden müsse. „Die für die Verarbeitung Verantwortlichen treffen unter Berücksichtigung der verfügbaren… …organisatorische Maßnahmen – wie z. B. ­Datenminimierung und Pseudonymisierung –, durch die sichergestellt wird, dass die Verarbeitung den Anforderungen dieser…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2015

  Literatur zur Internen Revision

  Zusammengestellt von Prof. Dr. Martin Richter

  …. (Professionalisierung der Internen Revision; Innovationsfunktion von Prüfern; Anforderungen an den Internen Revisor; innovationsfördernder Rahmen) Plumlee, David R… …; Datenschutz; regulatorische Anforderungen; allgemeine Grundsätze; Überwachung der Maßnahmen) COSO Committee of Sponsoring Organi­zations of the Treadway… …gemäß den Anforderungen nach ISA 27001:2013. In: PRev Revisionspraxis 2014, S. 291–299. (DV Prüfungen; Informationssicherheits-Manage­mentsystem (ISMS)… …; Anforderungen an den Prüfer; Erwartungen der Stakeholder; Einstellung zu Innovationen; Maßnahmen) Jackson, Russell A.: The Search for Top Talent. In: Internal… …Auditor, Febr. 2015, S. 48–53. (Management der Internen Revisionsabteilung; Wettbewerb auf dem Personalmarkt; Anforderungen an die Mitarbeiter… …Prasser, Stuttgart 2014, S. 631–676. (Kreditinstitute, Prüfung; regu­latorische Anforderungen; Rollen und Prozesse des Risikomanagements; Instru­mente zur… …, Stuttgart 2014, S. 575–629. (Kreditinstitute, Prüfung; regulatorische Anforderungen; Prüfungsansatz; Prüfungsobjekte; Prüfungsfragen/Checkliste) Prasser… …, S. 561–574. (Kreditinstitute, Prüfung; regulatorische Anforderungen; Quantifizierung von Risiken; Prüfungsfragen/Checkliste) Versicherungen, Prüfung… …: Verwaltung und Management 2014, S. 302–314. (DV Prüfungen; Überblick über IT-Verfahren in der öffentlichen Verwaltung; generische Anforderungen; Rahmenvorgaben… …: Warum Spezialisten scheitern und wie Generalisten wirken, Wiesbaden 2014 (ISBN 978-3-658-05153-2). (Unter­nehmensführung; Anforderungen an das Management…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2015

  Literatur zur Internen Revision

  Professor Dr. Martin Richter

  …. 193–205. (Fachkompetenz; relative Bedeutung von Anforderungen an einen Prüfer; Integrität; Bewertung von Prüfungsnachweisen; Beruflicher Skeptizismus… …. 2271–2276 und S. 2331–2336. (Aufgaben der Internen Revision; rechtliche Vorgaben für die Prüfung von Compliance-Management; Anforderungen an die Ausgestaltung… …; Anforderungen an den Prüfer) Piper, Arthur: The Winds of Change. In: Internal Auditor, Aug. 2014, S. 28–34. (Aufgaben der Internen Revision; Risikomanagement… …; Anforderungen an das Risikomanagement; Einführungsprozess) Spindler, Gerald: Risikomanagementpflichten nach § 91 Abs. 2 AktG und Prüfung durch den Abschlussprüfer… …Kuhner und Stefan Rammert, Stuttgart 2014, S. 849–872. (Aufgaben der Internen Revision; Prüfung des Risikomanagement; Anforderungen an das Risikomanagement… …Revisionsabteilung; Ausbildung von Prüfern; Führungsstil; Anforderungen an den Mentor; Vor- und Nachteile des Mentoring) Wickenhofer, Greg; Radakovich, Andrew: The… …Ausschuss für Bankenaufsicht; Umsetzung der MaRisk- Anforderungen 2012; Anforderungen an die Revision der Zukunft; Revisionshandbuch; Überprüfung der… …Prasser, Stuttgart 2014, S. 119–148. (Kreditinstitute, Prüfung; Anforderungen des KWG an das Risikomanagement; Proportionalitätsprinzip; Prüfungsobjekte…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2015

  WpHG-Mitarbeiteranzeigenverordnung

  DIIR – Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäftes“

  …in der Anlageberatung sowie von Vertriebsbeauftragten und Compliance-Beauftragten gestellt werden. Überblick über die regulatorische Anforderungen an… …Öffentlichkeit bekannt gegeben wird (§ 2 Abs. 3 Nr. 9 WpHG). Die Anforderungen an eine ausreichende Qualifizierung gilt daneben auch für Vertriebsbeauftragte (§… …mit den Anforderungen in § 1 WpHG- MaAnzV für jeden Mitarbeiter bedeutet. Nach den ersten Diskussionen hierüber vertritt eine Vielzahl von WPDU die… …Kenntnisse über gesetzliche Anforderungen an Vertriebsvorgaben und deren Ausgestaltung, Umsetzung und Überwachung nachweisen können. Insbesondere hat der… …oder Sparkassenakademie. Diese Anforderungen gelten nicht für den Stellvertreter des Compliance-Beauftragten. Hiervon zu differenzieren sind die… …Anforderungen an die Sachkunde der Compliance-Mitarbeiter gem. BT 1.3.1.3 MaComp und die Sachkunde des Compliance-Beauftragten gem. BT 1.3.1.4 MaComp. Als weitere… …01.11.2012) wurde die Bedeutung im Umgang mit Kundenbeschwerden im Rahmen der Anlageberatung von Finanzinstrumenten weiter gesteigert. Anforderungen an die… …Transparenzpflichten nach §§ 31 ff. WpHG für WPDU (MaComp) regeln unter BT 1.3.1.4 die Anforderungen zur Sachkunde bzw. Zuverlässigkeit des Compliance-Beauftragten… …Ablauf des Beschwerdeverfahrens (BT 1.2.1.2) finden sich in den MaComp noch keine Anforderungen an die Compliance-Funktion zur Überwachung auf…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2015

  50 Jahre Zeitschrift Interne Revision

  …Umfeld, in dem die Interne Revision tätig ist, und insbesondere auch für die Anforderungen, die an die Tätigkeiten der Internen Revision gestellt werden… …Strategische Management in einem Unternehmen unterstützen kann. Veränderungen in aufsichtsrechtlichen Anforderungen führen in der Regel zu neuen…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2015

  ISO-Compliance

  Ein internationaler Leitfaden für das Unternehmens-CMS
  

  RA Dr. Christian Schefold

  …stellt den Bezug zu rechtlichen (und keinesfalls technischen) Anforderungen klar: Nachdem nun in einigen Rechtsordnungen Gerichte bei der Zumessung von… …sich dabei nicht nur aus den jeweils anzuwendenden Rechtsnormen, sondern auch aus Industriestandards sowie allgemeinen Anforderungen an Organisation… …, gute Unternehmensführung, Best Practices, ethische Anforderungen und – sehr weitgehend – der Erwartungshaltung der jeweiligen Gesellschaft. ffzu ii): Die… …, Produktsicherheit, Umwelt- und Gesundheitsschutz sowie für operative Anforderungen und Verfahren zuständigen Unternehmensbereichen stattfinden. Damit werden zwei… …ISO-Leitfadens Diese ISO-Norm definiert jedoch keine Anforderungen, sondern soll nur Anleitung und Empfehlung (guidance) für ein Unternehmens-CMS und die… …Anforderungen (requirements) gesetzlicher Art und zum anderen aber auch aufgrund freiwilliger Compliance-Versprechen (commitments) ergeben. Compliance-Pflichten… …können sich stets verändern und müssen an wandelnde zwingende und freiwillige Anforderungen angepasst werden. Dabei sollen Unternehmen alle verfügbaren… …und von Kundenbeziehungen) einschließlich des Wandels sowohl zwingender als auch freiwilliger Anforderungen und letztendlich auch Compliance-Verstöße… …­weitere ISO-­ Anforderungen folgen! 4.1 US Federal Sentencing Guidelines Der ISO 19600 Standard enthält keine Bezugnahme auf bestimmte Normen und rechtliche… …Anforderungen; er erscheint aber durchaus als eine detaillierte Ergänzung des 1991 begonnenen und 2013 überarbeiteten Strafzumessungsleitfadens für Organisationen…

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