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• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Projektbegleitung der Internen Revision

  Axel Becker

  …. Arbeitsanweisliche Regelungen werden in den Organis ationshandbüchern des Instituts eingefügt. Nach dem abgeschlossenem Controlling durch das Projekt wird der… …Standards eine weitere Aufbauprüfung erst dann erforderlich, wenn Verfahren oder Maßnahmen in den einzelnen Arbeitspro- zessen des Instituts geändert… …Revision dient den Mitarbeitern des Instituts dabei als Grundlage ihrer revisori- schen Tätigkeit bei Projekten.57 Weiterhin ist die Regelung gleichzeitig… …darin, aus dem gesamten Projektportfolio des Instituts, meist erhältlich beim Projektportfoli- omanagement, die relevanten und wesentlichen Projekte… …die bedeutenden Risikoar- ten oder die risikorelevanten Prozesse des Instituts, ist eine „Wesentlichkeit“ meist automatisch gegeben…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Systemprüfungen im Bereich des Risikomanagements

  Dr. Karsten Geiersbach, Stefan Prasser

  …in den MaRisk als auch in dem Prüfungsstandard des Instituts der Wirtschaftsprüfer, hier zum Beispiel der IDW PS 261 n.F. „Feststellung und Beur-… …sich aus dem § 25c Absatz 4a Satz 1 Nr. 2 lit. a KWG ab.32 Hier ist festgelegt, dass die Geschäftsleiter eines Instituts dafür Sorge zu tragen haben… …Risikomanagementprüfungen Karsten Geiersbach/Stefan Prasser 148 dass die wesentlichen Risiken des Instituts, insbesondere Adressenausfall-, Marktpreis-, Liquiditäts- und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Prüfung der neuen MaRisk-Anforderungen an Datenmanagement, Datenqualität, Risikodatenaggregation und Risikoberichterstattung

  Jörg Linda

  …. Hierfür sind, soweit möglich, einheit- liche Namenskonventionen und Kennzeichnungen von Daten festzulegen und inner- halb des Instituts zu kommunizieren.“… …wesentlichen Fragestellungen zur IT-Strategie des Instituts für die Revision. Bei der Beantwortung ist ein gutes Schaubild über die derzeitige und über die neue… …Instituts auch bei nicht systemrele- vanten Instituten mit automatisierten Kontrollen versehen sein sollten. Im Rahmen einer Guidelineerstellung empfiehlt… …sein, ad hoc Risikoinformationen zu generieren, sofern dies aufgrund der aktuellen Risi- kosituation des Instituts oder der aktuellen Situation der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Berücksichtigung von Wirtschaftlichkeitsaspekten bei Systemprüfungen

  Axel Becker

  …teils unterschiedlichen Handhabung in den verschiedenen Bereichen eines Instituts. Leistungsorientierte Betrachtung (Eigenleistung/Fremdleistung =… …Fach- bereiche des Instituts Ist das durch den Dienstleister bereitgestellte Reporting zur Über- wachung der Leistungserbringung ausreichend?… …durch den Dienstleister erbrachten Aktivi- täten? Vertragsdatenbank des Instituts, Aus- kunft der Fachbereiche Hat sich die Zeitspanne für einen… …Risiko für einen Reputationsschaden? Auswertung Schadensfalldatenbank des Instituts, Kundenbeschwerden, Beschwerdedatenbank, Tickettool… …dem Dienstleis- ter Veränderte sich die Anzahl von Schadensfällen? Schadensfalldatenbank des Instituts Wurden durch Schadensfälle Haf- tungsgrenzen… …überschritten? Schadensfalldatenbank des Instituts Sind erhöhte Risiken mit Auswir- kung auf die Vertragsbeziehung und Leistungserbringung erkennbar?… …es in der Praxis auch Zusammenhänge geben, obwohl die Interne Revision originär nicht die Geschäftsstrategie des Instituts prüft. Die Interne Revision…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Systemprüfungen im Bereich der Immobilienkredite

  Christoph Beth

  …Interne Revision nach § 153 mindestens jährlich die Ratingsys- teme des Instituts und ihre Abläufe, einschließlich der Abläufe in der Kreditabtei- lung und…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten

  Electronic Banking (EB)

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …der Browsersoftware, Vermeidung der Nutzung von Links in E-Mails usw.)? � Werden die Kunden des Instituts vor einem Tätigwerden als Fi- nanzagent…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Betrugsprävention bei privaten Immobilienfinanzierungen

  André Althof

  …von Geldwäsche, Terrorismusfinanzierung oder sonsti- ger strafbarer Handlungen, die zu einer Gefährdung des Vermögens des Instituts führen können… …Betrugsprävention) angesiedelt. Anhand der von ihr erstellten instituts- spezifischen Gefährdungsanalyse hat die Zentrale Stelle u.a. Monitoring- und Kon-…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision für Aufsichtsräte

  Grundlagen der Internen Revision

  Mathias Wendt, Hubertus Eichler

  …Instituts für Interne Revision (DIIR), 1958 Gründung European Confederation of Institutes of Internal Auditing (ECIIA), 1982 Gründung Institute…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten

  Organisation und Personal

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Aufrechterhaltung des Zahlungs- verkehrs mit den sonstigen Notfallplanungen des Instituts? � Sind die Maßnahmen geeignet, das Ausmaß der Schäden zu reduzie- ren? �…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten

  Prüfungsgrundlagen

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …betrügerischen Handlungen zu Lasten des Instituts). Prüfungsfragen: � Wurde die Annahmefrist so festgelegt, dass Überweisungen innerhalb der Ausführungsfrist…