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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance in der Finanzwirtschaft

  EU-Reform der Abschlussprüfung und ihre Auswirkungen auf die Arbeit von Aufsichtsrat und Prüfungsausschuss

  Prof. Dr. Reinhard Heyd, Dr. Michael Beyer

  …Prüfungsteam Unabhängig von der externen Pflichtrotation bleibt es bei der bereits bestehenden internen Rotation des verantwortlichen Prüfungspartners. Es… …und Prüfungsausschuss, in: KPMG (Hrsg.): Audit Committee Quarterly II/2014 S. 18. Heyd/Beyer 47 Da sie internen Zwecken des Abschlussprüfers… …auch des Konzernabschlusses zu berichten. Ferner muss er über wesentliche Schwä- chen des Internen Kontroll- und Risikomanagementsystems bezogen auf den… …Organisationsverantwortung zur Einrichtung und Anwen- dung eines Internen Kontroll- und Risikomanagementsystems einschließlich eines Compliancesystems sowie der Vereinbarung… …den unternehmens- internen Aufsichtsorganen und dem (externen) Abschlussprüfer. Die europaweite Einführung strengerer Rechtsvorschriften zur…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten

  Zahlungsverkehr Ausland

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …internen Richtlinien geneh- migt? � Werden diese regelmäßig überwacht und angepasst? � Wird die Zahlung direkt an die Bank des Begünstigten (oder gem… …(welche Kom- munikationswege, welche Datenträger)? � Bestehen einheitliche und ausreichende Vereinbarungen mit den Ein- reichern? � Welche internen… …fixierte Ordnung zur AWV? � Sind die Anweisungen und Richtlinien vollständig und aktuell? Abstimmung der internen Regelungen mit AWV/AWG sowie mit aufbau-… …und ablauforganisatorischen Strukturen der Bank und den geschäftlichen Abläufen! � Wer ist verantwortlich für die Pflege der internen… …Beträge auf einem inter- nen Konto gebucht? � Existiert eine Aufstellung der gesperrten und der internen Konten? � Werden diese Konten angemessen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance kompakt

  Die Organisation von Compliance in Unternehmen

  Stefan Behringer

  …sich hier eine Zusammenarbeit mit den etablierten Funktionen der Internen Revision oder einer Sicherheitsabteilung an. Für Compliance sind die… …festgestellt werden. Zum anderen müssen die internen Regeln des Unternehmens beachtet werden. Wenn die internen Regeln festlegen, dass jede Spende von einem… …zuschreibt. In dem vorliegenden Fall716 hatte der Leiter der Rechtsabteilung und der Internen Revision der Berliner Stadtreinigung Anstalt des öffentlichen… …empfohlen, dass der Aufsichtsrat den Leiter der Internen Re- vision bzw. den Chief Compliance Officer direkt ohne Anwesenheit des Vorstan- des befragen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Der Compliance-Bericht

  Jens Welsch, Julia Dost

  …Die Compliance-Funktion soll als fester Bestandteil des Internen Kontrollsystems (IKS) an der Identifizierung, Beurteilung, Steuerung, Überwachung und… …die durch den Compliance-Beauftragten vorzunehmenden Über- wachungshandlungen sich nicht ausschließlich auf Prüfungsergebnisse der Internen Revision… …, der Risikomanagementfunktion sowie der Internen Revi- sion stützen und deren Ergebnisse für die Beurteilung verwenden oder weiterverwerten.18 Die… …eingehalten wurden. Es erga- ben sich hierbei keine Beanstandungen. Feststellungen aus der Prüfung der Internen Revision oder des externen Prüfers erga- ben… …der Compliance- Ziele. Minimalistisch betrachtet ist der Compliance-Erfolg, dass sich die Mitarbeiter an die internen und externen Regeln halten. Jäkel…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Internen Kontrollsystems

  Personal

  Sami Abbas, Sabine Bohlenz, Martin Guder, Clemens Jung, u.a.

  …, Lexikon der Internen Revision, München, Wien, Oldenburg 2001, S. 224. 78) Zu diesbezüglichen besonderen Punkten/Inhalten betreffend des Themen- komplexes… …Geschäftsreise-Management (Reise- und Bewirtungskosten) siehe Kapitel 2.1.2. Prüfung der Funktionsweise und Wirksamkeit des Internen Kontrollsystems 128 T ab el le 8… …n g d er W ir k sa m k ei t Prüfung der Funktionsweise und Wirksamkeit des Internen Kontrollsystems 130 S ta m m da te n E s w er de… …ol la k ti vi tä te n P rü fu n g d er W ir k sa m k ei t Prüfung der Funktionsweise und Wirksamkeit des Internen Kontrollsystems 132… …k sa m k ei t Prüfung der Funktionsweise und Wirksamkeit des Internen Kontrollsystems 134 – P rü fu ng d er A nw ei su ng en v on V…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Internen Kontrollsystems

  Debitorenmanagement (Forderungen)

  Sami Abbas, Sabine Bohlenz, Martin Guder, Clemens Jung, u.a.

  …Prüfung der Funktionsweise und Wirksamkeit des Internen Kontrollsystems 208 2.9 Debitorenmanagement (Forderungen) Der Begriff der Forderungen aus… …. § 238 Absatz 1 HGB. Prüfung der Funktionsweise und Wirksamkeit des Internen Kontrollsystems 210 T ab el le 1 6: F or d er u n ge n P ro… …k sa m k ei t Prüfung der Funktionsweise und Wirksamkeit des Internen Kontrollsystems 212 – da s be st eh en de R is ik o ad äq ua t… …Wirksamkeit des Internen Kontrollsystems 214 F ak tu ri er un g W ar en /D ie ns tl ei st un ge n w er de n ni ch t ze it na h fa kt u- ri… …K ap it el 2. 4. 2. Prüfung der Funktionsweise und Wirksamkeit des Internen Kontrollsystems 216 F or de ru ng s- be ar be it un g F or…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement in Kommunen

  Risikobericht

  Prof.Dr. Gunnar Schwarting

  …Risikobericht von einer internen Stelle, d.h. der Kommunalverwaltung selbst, verfasst wird. Doch der Blick „von außen“ ist nicht völlig ungewöhnlich. Hierbei ist… …2.Berichtsarten und -intervalle 144 145 Adressat eines internen Risikoberichts ist zunächst die Verwaltungsführung, der Bericht ist dementsprechend vertraulich… …Internen Kontrollsystem käme dann möglicherweise zu spät. Der Vorlagezeitpunkt ist daher (vorerst) gesondert zu bestimmen [⇨ Anhang II Ziff. 4.7]. Die… …Risikomanagementsystems ist vor allem bedeutsam, wenn sich der Bericht an Dritte richtet oder für die Prüfung genutzt wird. In der internen Berichterstattung ist –… …Risiken festzustellen sind. Diese Darstellungsform ist sehr sensibel zu handhaben, da die Ergebnisse leicht zur Überzeichnung in der internen, erst recht in…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Effektive Compliance Organisation: Praktische Perspektiven

  Heiko Wendel

  …Kommunikation mit den Hinweisgebern nicht aufgeweicht wird, und andererseits die internen Kräfte stets die Kontrolle über die Hinweisgeberplattform behalten. Vor… …allem in Organisationenmit nur geringen internen Kapazitäten ist die externe Unterstüt- zung beim Betreiben von Hinweisgeberplattformen sinnvoll und… …Instrument der Frühwarnung im Rahmen der Notwendigkeit der Unterhaltung eines internen Kontrollsystems verwendet. Mithin dienen Com- pliance Kontrollen als… …Gesprächsergebnisses zu achten. Bei internen Untersuchungen hat sich in der Praxis eine gemeinsame Steuerung von IA und Rechtsabteilung bewährt. Dabei sollte die IA die… …Anwendung der EU-DSGVO9 Ende Mai 2018 ist bei internen Untersuchungen neben den vielfältigen arbeits- rechtlichen Anforderungen auch den…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2013

  Kundenschützende Überwachungshandlungen

  DIIR – Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäftes“

  …Prüfung der Internen Revision. Das an und für sich nicht neue Thema ist in den letzten Jahren verstärkt in den Blickpunkt der Öffentlichkeit gerückt… …Informations- und Aufklärungspflichten auch die Prüfungsberichte der Internen Revision und der jährlichen Depot-/WpHG-Prüfungen berücksichtigen. In der Praxis ist… …es mittlerweile durchaus üblich, dass die Compliance-Funktion die Prüfungsberichte (zumindest Compliance-relevante Themen) der Internen Revision erhält… …Compliance-Funktion eigene Kontrollhandlungen (auch in Form von „vor Ort-Stichproben“) vornehmen und darf sich nicht nur auf die Prüfungsberichte der Internen Revision… …umfassen, sondern sind risikoorientiert und möglichst nach Abstimmung mit der Internen Revision vorzunehmen. 2.4 Die Aufzeichnungspflichten untergliedern… …von Schwachstellen/Risiken und Optimierung von Prozessen, Strukturen und des internen Kontrollsystems • Erstellung von Revisionsberichten und… …empfohlenen Geschäfte unmittelbar oder mittelbar betreffen“ Mitarbeiter, die für die Compliance, also für die Einhaltung von Recht, Gesetzen und internen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2017

  Implementierungsthesen zum Integrated Reporting

  Umsetzung der integrierten Berichterstattung in der Praxis
  

  Prof. Dr. Edeltraud Günther, Prof. Dr. Alexander Bassen, Dr. Hans-Jürgen Hillmer

  …um die Umsetzung eines holistischen Managementansatzes Integrated Reporting verändert die Prüfungs- und Beratungsaktivitäten der Internen Revision Die… …kritischen Punkt zu überwinden, bedarf es der internen Fokussierung auf die Werttreiber des Unternehmens und der damit einhergehenden Einbettung eines… …Finanzberichterstattung, knapp 100 Jahren mit dem internen Rechnungswesen und ca. 50 Jahren mit Controlling in der Unternehmenspraxis, ist m. E. sehr zweifelhaft, ob die… …. 2.4.1 Perspektivenwechsel in der Berichterstattung Sowohl im internen als auch externen Rechnungswesen dominiert bisher die Ergebnisperspektive. Ein… …integrierten Berichterstattung mit einer Hinwendung zum integrierten Denken … (wird ausgeführt). Die internen Informationssysteme müssen angepasst werden, um die…

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