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• eBook-Kapitel aus dem Buch Forensische Datenanalyse

  Auswertung einzelner Tabellen

  Jörg Meyer

  …5 Auswertung einzelner Tabellen Wenn alle Vorbereitungen getroffen sind und die auswertbare Analysedatenbank vorliegt, beginnt die Analyse im… …Vorgehensweise um die Verknüpfung mehrerer Tabellen erweitert. Im ersten Beispiel dieses Kapitels geht es um die Analyse von Buchungs- stoff aus einer… …im Bestand vorhanden sind. Beginnend mit der Analyse des Buchungsstoffes wird dann spezifisch der bekannte Kreditoreintrag des dubiosen Lieferanten… …Analyse-Plattform eingelesen wurden, dem Off- line-Fall. Im Online-Fall, also Analyse der Daten im Ursprungssystem oder auch einer (durch Spiegelung entstandenen)… …gerade vom Platzverbrauch gesprochen wird: Ein großer Vorteil der Analyse auf einer von Produktivsystem getrennten Datenbank ist, das man nach eigenem… …dex nicht nur ein Platzfresser, er kann auch die Performance drücken. Bei der Analyse erfolgen hingegen nur Lesevorgänge, es gibt einen reduzierten…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Forensische Datenanalyse

  Personenbezogene Daten

  Jörg Meyer

  …noch nicht eingetretenen Schäden für die Leitung des Unternehmens nur über die Analyse von Daten erbracht werden kann, bleiben unbefriedigende… …zu schaffen, in dem eine legale Abwehr von Schäden durch Analyse von betrieb- lichen Daten zulässig ist. Welche Gesetze sind noch anzuwenden? Das… …vor jeglicher Analyse von Daten die Zulässigkeit der beab- sichtigten Handlungen sicherzustellen. Dabei ist man gut beraten, die Zulässig- keit nicht… …Analyse häufig anonymisiert oder pseudonymisiert.40 Unter Anonymisieren ist das „Verändern personenbezogener Daten“41 zu verstehen, so dass „die… …Analyse an einen externen Dienstleister (im Folgenden als Datenverwen- der bezeichnet) übermittelt. 6.2.1 Anonymisierung durch Entfernen von Merkmalen Eine… …Ergebnissen der Analyse nicht ohne Weiteres einen Personenbe- zug (wieder-) herstellen können. Da dieser jedoch Zugriff auf das Quellsystem hat, sind die… …der Analyse konkrete Hinweise auf strafbare Handlun- gen wie etwa Betrug, Unterschlagung oder Untreue entdeckt, so ist nach §28 und §32 BDSG ein… …Zusammen- arbeit schaffen. Während man zum Beispiel in Deutschland im Regelfall eine In- formation an den Betroffenen vor der Analyse weitergibt, bestehen… …Ausnahmere- gelungen, die eine Analyse vor der Information an den Betroffenen ermöglichen. In den Niederlanden ist die Information vor Beginn der Analyse… …letztlich die Wahl zwischen Verzicht der Analyse oder Durchführung vor Ort, falls das nicht irgend- wie auch eingeschränkt ist. Für grenzüberschreitende…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Forensische Datenanalyse

  Datenzugang

  Jörg Meyer

  …für die Analyse. Der Wert der Nachvollziehbarkeit der Datenlage ist nicht zu unterschätzen, wenn im Laufe der Analyse Zweifel an der Authentizität… …besteht, kann häufig der Umfang der Datenextraktion zunächst reduziert werden und im Bedarfsfall aufgestockt werden. Dadurch kann die Analyse früher… …einmal Zugang gewähren muss), fällt das Anforderungsvolumen entsprechend höher aus, der Importaufwand in die ei- gene Datenbank ist höher und die Analyse… …technischen Details nicht kennen können. In solchen Fällen ist etwas investigative Analyse geboten. Umfang und Format des Datenexports Es hat sich bewährt… …enthalten waren. 111 7 Datenzugang Wareneingangskontrolle Beim Erhalt angeforderter Daten, insbesondere, wenn kein Mitglied des Analyse- teams beim… …einer dolosen Handlung gehört oder wer ein Interesse an der Irreführung des Prüfungsteams hat, wäre eine Analyse auf der Basis gezinkter Daten ein ele-… …nachträgliche Detek- tion oder Reparatur. 7.3 Continuous Monitoring Die Analyse von Daten durch einen externen Analysten erfolgt in der Regel au- ßerhalb des… …möchte man jedoch eine automatisierte, kontinuierliche Analyse im System vornehmen. Ein bekanntes Beispiel ist die laufende Analyse von Bankbe- wegungen… …, bevor sie freigegeben werden, auf den Verdacht der Geldwäsche45. Nicht immer ist jedoch eine Analyse in Echtzeit erforderlich. Im Falle der Bank-… …regelmäßige, automatisierte Analyse kommen nicht nur die Ge- schäftsvorgänge in den üblichen Bewegungsdaten und Änderungen an den Stammdaten in…

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  Methodische Vorbereitung der Daten

  Jörg Meyer

  …mischten Zeilen, die neben dem Suchmuster auch anderes enthalten, bei der Analyse von inversen Suchmustern und ihren Ergebnissen häufig hilfreich. Es gibt… …Ausdrücke wird als Vertie- fung empfohlen und würde das Thema dieses Buches verlassen. Relevant für die Analyse von Rohdaten und ihre Aufbereitung sind noch…
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  Elementare Datenstrukturen

  Jörg Meyer

  …forensischer Sicht ist natürlich die Werthaltigkeit der geleisteten Zahlungen oder der ausgeglichenen Gutschriften von besonderem Interesse. Die Analyse nach… …und dem Office of Foreign Assets Control (OFAC) des US-amerikanischen Fi- nanzministeriums herausgegeben. 9.1.4 Stammdatenänderungen Bei der Analyse… …einträgt und nach Erhalt des Betrages den Zahlungsweg wieder auf die korrekte Bankverbindung zurücksetzt, bleibt bei einer stichtagsbezogenen Analyse… …gelöscht oder überschrieben werden. Es gilt also bei der Analyse von Stammdaten stets ein Auge auf die früheren Feldwerte, manchmal „Änderungsbelege“… …Anwendungsberechtigungen Wie bereits im Kapitel 7.3 zu Continuous Controls Monitoring kurz angespro- chen, ist die Analyse von Berechtigungen mit einer besonderen Qualität… …keinen Schaden für das Unternehmen dar, sie zeigt aber auf Risiken, die zu künftigem Fehlverhalten führen können. Insofern ist die Analyse von… …Berechtigungen (und in gewisser Weise ebenso die Analyse von Manipulationen an Stammdaten) eine zukunftsgerichtete Analyse, während die Auswertung von… …Geschäftsvorgängen stets eine in die Vergangenheit gerichtete Auswertung ist. Hierfür hat sich das Begriffspaar „proaktive Analyse“ versus „reaktive Analyse… …“ eingebürgert. Die Analyse von Berechtigungen vollzieht sich in mehreren Stufen. Zu- nächst sind die Benutzereinträge selbst Gegenstand des Interesses… …unterschied- liche Aufgabengebiete solche Kombinationen ergeben, die neue unerwünschte Aktivitäten ermöglichen? Überberechtigungen Speziell für die Analyse der…

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  Projektdurchführung

  Jörg Meyer

  …Kenntnis der internen Prozessabläufe beim Unternehmen und die Verfügbarkeit von Analysten für die Wandlung und Einbringung der Daten sowie für die Analyse… …, ist es nicht ungewöhnlich, dass die Analyse an einer Teilbaustelle auf das Projektteam wartet und gleichzeitig das Projektteam an einer anderen… …gießen. Offenbar wird man aber aus den Erkenntnissen der Analyse- ergebnisse weitere Analyseprozeduren und Abfragen ableiten und diese anwen- den. Dadurch…

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  Kombination von Tabellen

  Jörg Meyer

  …12 Kombination von Tabellen Im Kapitel 5 wurde die Analyse einzelner Datenbanktabellen in Beispielen erläu- tert und dabei wurden wesentliche… …mehrerer Datenbanktabellen ergeben. Die Analyse einzelner Tabellen stellt einen vereinfachten Sachverhalt die Verknüpfung von Informationen aus… …idx_ktonr ON Seltene_Konten (ktonr ASC); In der Realität würde zu überdenken sein, ob diese Analyse nur für einen Buchungskreis und nur für ein… …Durchführung der Analyse, mit der Mitarbeitervertretung, also dem Betriebsrat oder Personalrat, sowie gegebenenfalls mit der Vertretung der Leitungskräfte… …Empfänger der Analyse vorzustellen. Je nach Möglichkeiten plant man deswegen frühzeitig das Ausgabeformat. In einem Fall war eine Ergebnistabelle so groß… …alle relevanten Einträge be- kannt sind. Diese sind namentlich in der Query einzutragen. Ein Empfänger der Analyse wird immer davon ausgehen, dass eine… …Kombination von Tabellen 12.3 Kreditoren- und Personalstämme Die Analyse von Personalstammdaten unterscheidet sich technisch nicht von der Analyse anderer… …können55. Die Analyse bezieht also Daten aus den folgenden Quellen ein: • Personalstammdaten • Änderungen an Personalstammdaten • Kreditorstammdaten •… …Kontoverbindungen, die für Reisekos- ten verwendet wurden, pauschal als unauffällig einzustufen und diese vorab aus der Analyse zu eliminieren. Wie so häufig im… …Kreditors, wo eine Analyse den dubiosen Vorgang so- fort auffliegen lassen würde. Datenqualität A propos Konten-, Kunden- oder Lieferantenaufstellungen: In…

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  Erkennen von Spuren aus Korruption

  Jörg Meyer

  …Motivation für die Analyse großer Mengen an Ge- schäftstransaktionen. Dabei ist zu unterscheiden zwischen der Korruption durch Vorteilsgewährung und… …13 Erkennen von Spuren aus Korruption gen. Insofern lohnt eine Sichtung und Analyse des Bestandes an Dienstleistern und der entsprechenden…
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  Vordefinierte Analysen

  Jörg Meyer

  …verfügbaren Query Sets beginnen zunächst mit einer Art Datenüber- sicht, der sogenannten deskriptiven Analyse. Es werden für typische und wesent- liche… …Verhältnis und dem Verhalten der Gruppen zueinander. Bleiben wir beim Klassiker der Anwendungsfälle, der Analyse des Bu- chungsjournals. Jede… …standes in einem fortgeschrittenen Stadium der Analyse zum Einsatz. Man soll sich aber nicht scheuen, die einfachen statistischen Verfahren so- fort und… …somit nicht dem BDSG. Zeigt die Analyse, dass nur wenige Personen die Konten manuell ansprechen und es keinen offensichtlichen Grund dafür gibt, wäre… …Analyse von Daten ist die Benford-Analyse nützlich, um Häufungen im grösseren Umfang zu entdecken. Beispielsweise deutet eine Spitze in der… …der vormals individuellen Dienstleistung der Analyse von Daten nun ein Produkt mit Markennamen, Wiedererkennungs- und Identifikationwert. Diese… …einer geringfügig modifizierten Abfrage bestehen. Wenn das Analyse- Team des Auftragnehmers diese Bitte erfüllen kann, dann hat es mit einer höhe- ren… …Einzelfallsichtung zu finden. Spätestens jetzt hat man als Auftraggeber einen sehr guten Eindruck von der Analyse- und Interpretationskompetenz des Auftragnehmers…

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  Visualisierung

  J�rg Meyer

  …eine großartige Arbeit da- bei. Im Prinzip ist es eine „visuelle Analyse“, die jeder von uns jederzeit und un- bewusst erbringen. Diese besondere… …beinhalten. Daher ist es eine sehr effiziente Methode der Analytik, zum richtigen Zeitpunkt, eine visuelle Analyse als geplanten Arbeitsschritt einzubauen… …das eigene Potenzial für diesen Zweck zu nutzen. Und nicht nur während der Analyse ist die bildliche Darstellung der Zwi- schenergebnisse von Bedeutung… …Ergebnis einer Analyse mit dem wesentlichen Fund zeigt. Es geht um den Anteil der automatischen Buchungen im Monatsverlauf, die nur für Zwecke der…

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