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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Bankaufsichtliche Prüfung von Risikomanagement- und -controllingverfahren

  Dr. Gerhard Hellstern

  …beinhaltet die risiko- und prozessorientierte Analyse der Auf- bau- und Ablauforganisation2. Während bei einer Aufbauprüfung (System- prüfung i.e.S.) die…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Prüfung von Risikoklassifizierungsverfahren durch die Interne Revision

  Joachim Engesser

  …voll umfas- senden Analyse innerhalb eines risikoorientierten Ansatz vonnöten, um den hohen Herausforderungen an die interne Steuerung und den…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Prüfung von Frühwarnverfahren durch die Interne Revision

  Axel Becker

  …Interne Revision, S.120. 222 2 Anforderungen aus den MaRisk Kategorie Erläuterung Analyse der wirtschaftlichen Verhältnisse (quantitative Kriterien)…
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  Prüfung der Marktpreisrisikosteuerung durch die Interne Revision

  Jürgen App

  …Eine hinreichend substantiierte Ausgestaltung der Analyse bzw. Plausibili- sierung der ermittelten Ergebnisse aus Marktrisikopositionen ist mit eine 1… …adressieren. Über die Methoden der Risikoanalyse haben die Institute weitestgehend Freiheit. In der Praxis existieren daher vielfältige Modelle zur Analyse… …beschränkt. Das Zinsrisiko ist häufig das mit Abstand bedeutendste Marktpreisrisiko für viele Kreditinstitute. Das Zinsänderungsrisiko und dessen Analyse… …. der Zinsspannenrechnung bzw. -simulation, parallel dazu auch barwertige Ana- lysemethoden eingesetzt. Bei der Analyse der Auswirkungen von… …Analyse dieser Teilbestände erforderlich sein.2 Die bei der Risikoanalyse vorzunehmende Quantifizierung der Risikenmuss kompatibel zu der von der Bank… …diesbezüglichen Annahmen zur Analyse der Zinsänderungsrisiken bei den prozessimmanenten internen Kon- trollen auf ihre Prognosegüte hin zu überprüfen (sog… …Vorgabe sein, dass bei vergleichsweise großen Zinsänderungsrisiken eine entsprechende Analyse in kürzeren Zeit- abständen zu erfolgen hat.1 Hier muss die… …beherrschbare Risiken dadurch entstehen, dass sie nicht oder im Rahmen der Analyse nicht in ihrer Tragweite erkannt und angemessen kommuniziert bzw. adressiert…

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  Prüfung der operationellen Risiken durch den Abschlussprüfer

  Werner Frey, Thomas Witt

  …, Steuerung, Überwachung und Kommunikation von Risiken. Die Umsetzung der Erkennung, Analyse und Steuerung der operationellen Risiken erfolgt durch das… …Erkennung Analyse Steuerung Über-wachung Kommu- nikation Internes Kontrollsystem mit ORM für OpRisk-Management Internes Steuerungssystem… …(Kontrollfunktionsprüfung) der je- weiligen Bereiche statt. Die imRisikomanagementprozess zumEinsatz kommenden Instrumente der Risikoerkennung, -analyse, -steuerung sowie…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Anti-Fraud-Management als Prüffeld der Internen Revision

  Prof. Ulrich Bantleon, Andreas Dolpp

  …jeden Instituts dem risikoorientierten Ansatz. Voraussetzung hierfür ist eine institutsspezifische ggf. auch gruppenweite Erstellung einer Analyse zur… …Ge- fährdung in Bezug auf sonstige strafbare Handlungen zu Lasten des Instituts bzw. der Gruppe. • Die Analyse der tatsächlichen Risikosituation… …über strafbare Handlungen und Risiken wie: – Analyse und Auswertung von aufgedeckten Fällen (Fraud Reporting). – Informationen zum… …gruppenweiten internen Sicherungsmaß- nahmen zählen insoweit insbesondere die Erstellung einer gruppenweiten Analyse zur Gefährdung in Bezug auf die sonstigen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Die Prüfung des Liquiditätsmanagements

  Karsten Geiersbach

  …sollte eine institutsspezifische Analyse der Nettomittelabflüsse im Fristenfächer vorangestellt werden. 2 Vgl. z.B. Walter, Bernd (2008) ; Herzog… …marktweite Ursachen für Liquiditätsrisiken in die Analyse zu integrieren sind. Nach den Erläuterungen der BaFin zu den MaRisk (BTR 3.1 Tz.6) fallen unter… …; Datenquellen, Vor- handensein eines Prozesses zur Identifikation, Analyse und Bewertung der Risiken auf strategischer und operativer Ebene vor dem Hintergrund…

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  Prüfung von Ratingverfahren aus Sicht der Internen Revision

  Susanne Rosner-Niemes

  …Verschlechterung des Rating- ergebnisses vor? • Wurde eine Analyse der Verschlechterung vor- genommen und die Vorgaben der Arbeitsanweisung hinsichtlich der…

• Euro-Krise: Notfallpläne und Szenario-Analysen

• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2012

  Der aktuelle ACFE-Fraud-Report aus Revisionssicht

  Überlegungen eines Revisionsleiters zum 2012er "Report to the Nations"
  

  Hans-Ulrich Westhausen

  …unplausible weltweite Meldeaufkommen sind sicherlich vielschichtig und bedürfen umfangreicher Analyse. Mögliche Gründe könnten aus Sicht des Autors sein, dass…