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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Corporate Riskmanagement in China. Top 5 Verhaltenstipps für CEO’s und CFOs in Deutschland mit China-Geschäft

  Philipp Senff

  …Staatsbedienstete Einige Regierungsorgane in China haben interne Anti-Korruptionsvorschriften für Staatsbedienstete erlassen und diese internen Vorgaben enthalten… …könnten Kunden gegenüber dem Unternehmen, das Gegenstand des Blacklis- tings ist, auf Abstand gehen, da interne Compliance-Regelungen oder Vorgaben der…

• Urteil zum Hinweisgeberschutz: Warnsignal für Compliance-Abteilungen

  …hatte – nicht über die interne Meldestelle, sondern gegenüber der Geschäftsführung. Nach Angaben des Klägers erfolgte wenige Tage später seine Kündigung…

• Wie Unternehmen der wachsenden Gefahr von Datenklau begegnen

• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2025

  HinSchG zwischen Anspruch und Wirklichkeit

  LAG Niedersachsen zur formellen Schwelle des Hinweisgeberschutzes
  

  Dr. Doreen Müller

  …insbesondere juristische Prüfungen im Rahmen der Compliance-Organisation, unter anderem die interne Weitergabe potenzieller Rechtsverstöße, insbesondere mit… …interne Meldestelle der Beklagten. Der Kläger stützte sich auf den Schutzmechanismus des Hinweisgeberschutzgesetzes und vertrat die Auffassung, die… …bestritten. Zudem sei der persönliche Anwendungsbereich des HinSchG nicht eröffnet, da der Kläger seine Hinweise nicht über die vorgesehene interne Meldestelle… …Schutzwirkung des HinSchG verneinte das Gericht mit der Begründung, dass keine formgerechte Meldung über die interne Meldestelle erfolgt sei. Ein Schutz durch das… …der Vorinstanz. Sie verwies erneut auf das Fehlen einer Meldung über eine interne oder externe Meldestelle im Sinne des § 7 HinSchG und bestritt, dass… …der Entscheidung ist die Feststellung, dass eine bloße interne Mitteilung, auch an die Geschäftsführung, nicht den Schutz des HinSchG auslöst, wenn sie… …Vorgesetzten oder die Geschäftsführung keine Meldung im Sinne des § 7 HinSchG darstelle, da sie nicht über eine interne oder externe Meldestelle erfolgt sei. Der… …Fall, Meldungen in gutem Glauben unmittelbar an die Unternehmensleitung erfolgen, ohne die interne Meldestelle zu nutzen. Solche Fallgestaltungen sind… …Ansprechen von Missständen, sei es auch gegenüber der Geschäftsführung, nicht genügt. Nur eine Meldung im Sinne des Hin- SchG, also insbesondere über interne… …Meldung. Das Gesetz sieht eine differenzierte Struktur vor, bei der zunächst interne Meldestellen genutzt werden sollen, es aber auch externe Stellen bei…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2025

  Compliance bewegt …

  … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und persönlich.
  

  …, Enterprise Risk Management, das Interne Kontrollsystem (IKS) sowie digitale und datenschutzrelevante Aspekte. Vor ihrer Zeit bei der BSH arbeitete sie als…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2025

  Literatur

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …geht es um die Revision der Aufsichtsratsprozesse: Dieser Abschnitt gibt sehr praxisorientiert Hinweise, wie die Interne Revision dieses schwierige…

• Wirtschaftskriminalität: Täter agieren meist in Gruppen

  …KPMG hat in einer weltweit angelegten Studie typische Tätermerkmale und interne Schwachstellen bei 256 Fällen von Wirtschaftskriminalität analysiert… …Stellung in Sicherheit wiegen. Prävention muss systematisch ansetzen – über alle Ebenen hinweg. Entscheidend sind klare interne Kontrollen mit definierten…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2025

  Von der Pflicht zur Kür

  Wolfhart Fabarius

  …das Interne Kontrollsystem (IKS) und das Risikomanagementsystem (RMS). Der Aufsichtsrat, insbesondere der Prüfungsausschuss, hat die Pflicht, die…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2025

  Software-defined Compliance

  Digitale Basis für neue Anforderungen
  

  Daniel Andernach, Alexander Appel, Jose Pereira

  …bereichsübergreifende Anpassungs- und Transformationsprozesse. 2. Governance-Verantwortlicher Als interne Kontrollinstanz stellt die Compliance-Funktion sicher, dass… …regulatorische Anforderungen in wirksame interne Richtlinien, Prozesse und Kontrollmechanismen übersetzt werden. Sie verantwortet die Etablierung einer robusten… …bereitung der relevanten Informationen für interne und externe Stakeholder sicher. 4. Enablement-Funktion Um regulatorische Anforderungen wirksam in der… …neues Denken und steht im Zen­trum einer leistungsfähigen ESG-Datenplattform. Im Idealfall verbindet die Plattform interne Systeme (ERP, SCM, PLM, HR) mit…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2025

  Bedeutungszunahme von Internen Kontroll- und Risikomanagementsystemen

  Normative Bestandsaufnahme und kritische Würdigung zu den Implementierungs-, Überwachungs-, Prüfungs- und Berichterstattungspflichten
  

  Prof. Dr. Patrick Velte

  …(LkSG) 3 . Die genannten Normierungen haben einen signifikanten Einfluss auf das unternehmerische interne Kontroll- und Risikomanagementsystem (IKS und… …„angemessenes und wirksames Risikomanagement“. Der Gesetzgeber listet für diese Unternehmen auch einzelne Komponenten auf, u. a. eine Interne Revision und ein… …Abgrenzung zu der von der Kodex-Kommission intendierten Positivaussage, wonach die Angemessenheit und Wirksamkeit der Systeme regelmäßig durch die Interne… …Bezug auf das interne Überwachungssystem mitzuteilen. Die Berichtspflicht richtet sich hingegen 32 Vgl. hierzu Velte/Stawinoga, WPg 2022 S. 1135. 33 Vgl… …Risikolage ausgerichtetes Compliance Management System Interne Berichterstattung (an den Aufsichtsrat): Grundsatz 16 DCGK börsennotierte AG regelmäßige… …Überwachungssystem nach § 91 Abs. 2 AktG sowie etwaiger Verbesserungsbedarf mit Blick auf das interne Überwachungssystem Grundsatz 18 DCGK börsennotierte AG… …, Aufsichtsrats und Abschlussprüfers in Bezug auf das interne Kontroll- und Risikomanagementsystem nicht an das gesamte IKS und RMS gem. § 91 Abs. 3 AktG. Der DCGK…

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