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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2019

  ZCG-Nachrichten

  …Dashboards als Erfolgsfaktor im Controlling“ zum Ehrenpreisträger 2020 zu wählen. Die offizielle Verleihung wird im Rahmen des BVBC-Bundeskongresses 2020…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2019

  Qualität des Corporate Governance Reporting der DAX-Unternehmen

  Ergebnisse einer empirischen Untersuchung für den Berichtszeitraum 2018
  

  Willi Ceschinski, Dr. Claus Buhleier, Prof. Dr. Carl-Christian Freidank

  …in jüngerer Zeit einen bedeutenden Publizitätsschwerpunkt im Rahmen des Management Reporting ein 1 . Die gesetzlichen Vorgaben zum Reporting von… …Aktiengesetzes zum Rechtsstand 31. 12. 2018. Die Gliederung des DCGK i. d. F. vom 7. 2. 2017 bildet den Rahmen für die Einteilung des Erhebungsbogens in sechs… …73,4 % bis 92,3 % (2017: 72,1 % – 93,3 %; 2016: 47,4 % – 89,4 %). Die Vielzahl der DAX-Unternehmen positioniert sich im Rahmen der dritten Durchführung…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2019

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  Zusammengestellt von der ZCG-Redaktion

  …sich jetzt schon auf die Einführung vorbereiten. Unabhängig von der Endfassung des Gesetzes ist ein Rahmen nun vorgegeben, und allein daher zeichnen sich… …kleine und mittelständische Unternehmen im Rahmen einer Intensiv-Fallstudie auf mögliche Erfolgsfaktoren der Innovativität hin untersucht. Die so…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2019

  Einsatz von Continuous Auditing

  Herausforderungen und Blick in die Zukunft
  

  Michael Bauch, Eugen Gorschenin, Heiner Kriegelstein-Sternfeld

  …Anpassungen der automatisierten Analysen im Rahmen des Continuous Auditing (zum Beispiel Änderung oder Austausch eines Key Audit Indicator (KAI)). 1 1 Vgl… …notwendig? — Wurde für das gewählte Verfahren im Rahmen des Continuous Auditing eine ordnungsgemäße Dokumentation erstellt, um den gesetzlichen… …Verteidigungslinien wird durch CA-Systeme gefördert. So kann die Interne Revision eine proaktive Rolle im Rahmen von Beratungs- und Unterstützungsleistungen bei der… …beispielsweise im Rahmen des Risikomanagements in der Second Line of Defense die wirksame Kontrolldurchführung des Fachbereichsmanagements nachweisen oder das… …Analyseergebnisse zusätzlich zu dem bestehenden RMS/IKS der First oder Second Line herangezogen oder die Analyseergebnisse im Rahmen von Prüfungen bereitgestellt… …beziehungsweise ob diese Szenarien sich nicht bereits im Einklang mit dem Modell befinden. Die Verteidigungslinien stellen einen sinnvollen Rahmen für die Ausübung… …Themen über das eigene Unternehmen sein. Wird dabei ein aus Risikosicht kritisches Thema festgestellt, kann dieses im Rahmen von anschließenden… …Absatzverhalten von Produkten können im Rahmen von Analysen von unstrukturierten Daten ermittelt werden. Aber auch bei internen Datenquellen gibt es viele…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2019

  Robotic Process Automation als Prüfobjekt

  Chancen und Herausforderungen
  

  Prof. Dr. Marc Eulerich, Roxana Meschke, Jan Grüne

  …potenzielle Risiken und damit zusammenhängende Veränderungen im Rahmen der Kontrolle und Überwachungstätigkeit zu berücksichtigen. Obwohl die Relevanz von RPA… …gegenüber: Die Interne Revision sollte die Risiken des RPA-Einsatzes im Rahmen der risikoorientierten Prüfungsplanung bewerten und bei Relevanz die Prüfung… …beziehungsweise IT-Anwendung im Rahmen der Geschäftstätigkeit gesehen werden. RPA-Applikationen sind als potenzielles Prüfobjekt zu betrachten: als Bestandteil der… …BEST PRACTICE Unabhängig von der Argumentation sollte die Interne Revision die Risiken des RPA-Einsatzes im Rahmen der risikoorientierten Prüfungsplanung… …Rahmen seiner IT-Strategie für den Einsatz oder den Ausbau von RPA, muss ein entsprechender Budgetierungsprozess für die Entwicklung und Lizenzierung von… …Prüfung lassen sich wie folgt gliedern: 1. Risk Assessment im Rahmen der Prüfungsvorbereitung, 2. Beurteilung des IT Operating Model, 3. Identifikation und… …Beurteilung der GITC, 4. Testing einzelner Bots. 4.1 Risk Assessment im Rahmen der Prüfungsvorbereitung Beim Testen von RPA, ähnlich der Prüfung von IT… …. Beispielsweise müssen Auswertungen, die im Rahmen der Access Recertification kritische Berechtigungskombinationen der User offenlegen, nun auch die Berechtigungen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2019

  Prüfung des Projektmanagement Office

  Ableitung eines Prüfprogramms
  

  Claudia Mais, André Schmidt

  …beispielsweise ICB4 (IPMA). 5 Daneben bestehen Einflüsse durch zum Beispiel agile Methoden wie Scrum. 6,7 Immer mehr Unternehmen stellen im Rahmen ihrer… …Phasen der Projektabwicklung gibt es zum Beispiel im Rahmen von öffentlich geförderten Vorhaben. Eine weitere Herausforderung für den Prüfer ist die… …funktionsfähiges und effizientes PMO sind die in Tabelle 1 aufgeführten Themen von wesentlicher Bedeutung. 4.2 Prüfung der steuernden PMO-Funktion Im Rahmen seiner…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2019

  Neue Risiken im Vertrieb

  Risikoorientierte Prüfungsanregungen zur Revision vertrieblicher Prozesse unter dem Aspekt der Digitalisierung
  

  DIIR-Arbeitskreis „Revision des Vertriebs“

  …Vertrieb für den Dialog mit dem Kunden im Rahmen des Social Selling ausgebildet und bereit? Kann der Vertrieb dem Kunden digital folgen (ausreichendes… …digitale Transformation ein grundlegender, nachvollziehbarer strategischer Rahmen vor? • Wie wird sichergestellt, dass die Digitalisierungsstrategie… …Vertriebs an die IT des Unternehmens im Rahmen der Digitalisierung bestehen? • Wie sieht der Business Case für Digitalisierungsprojekte aus, und liegt ein… …und dem Needto-know-Prinzip im Rahmen der Datenschutzanforderungen bei Vertriebsaktivitäten entsprochen? • Wie wird der Zugriff auf Systeme und Daten… …: Verfügbarkeit und Geschwindigkeit • Welche Infrastruktur wird benötigt, um die Vertriebsprozesse im Rahmen der Digitalisierung anwenderfreundlich, vertriebsnah…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2019

  Buchbesprechungen

  …Risikocheck als mögliche Risiken für eine effektive Governance gesehen. Hinzu kommen mögliche Wahrnehmungsverzerrungen. Im Rahmen einer ganzheitlichen… …branchenspezifisch über wirtschaftsstrafrechtliche Risiken informieren und dies im Rahmen einer Risikobeurteilung vor Durchführung einer Prüfung berücksichtigen können…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2019

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Marc Eulerich, Benjamin Fligge

  …Unternehmensakquisitionen sowohl für den Verkäufer als auch den Käufer die Möglichkeit, individuelle Unternehmenswerte im Rahmen von Kaufpreisverhandlungen zu dokumentieren… …Unternehmensakquisitionen die Möglichkeit, individuelle Unternehmenswerte im Rahmen von Kaufpreisverhandlungen zu dokumentieren, zu begründen und durchzusetzen. Im Artikel… …Analyseverfahren für Massendaten im Rahmen einer Financial Due Diligence – vor allem bei Carve-out-Transaktionen – einsetzen, Die Wirtschaftsprüfung (WPg), 17/2018… …, finanzbezogenen ERP-Daten mittels datenbankgestützter Analyseverfahren kann jedoch auch bei einer Financial Due Diligence im Rahmen von Unternehmenstransaktionen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2019

  Moderne Interessenvertretung

  Lobbyismus als Bestandteil der Compliance-Organisation
  

  Dr. Bernd Federmann, Hartfrid Wolff, Johanna Trautner

  …Compliance-Organisation Dr. Bernd Federmann / Hartfrid Wolff / Johanna Trautner* Die Gewährleistung legitimer Interessenvertretung im Rahmen der Compliance-Organisation… …beziehungsweise Lobbyismus im Rahmen von Compliance liefern. Einen Schwerpunkt der Betrachtung bilden die Risikofelder und Aspekte effizienter Interessenvertretung… …Rahmen des sogenannten Anfütterns und der bloßen Klimapflege, 15 auf den Wert der Zuwendung kommt es nicht an. 16 Der Begriff des Amtsträgers ist in § 11… …grundrechtliche Legitimation des Lobbyings (Art. 9 und Art. 5 GG), vgl. Gerig, M., Der rechtliche Rahmen für Lobbyisten, ZRP, 2014, S. 247 ff. 15 Vgl. Hauschka, C… …implementiert, um hierdurch die gesellschaftlich und politisch gewünschten Anforderungen zu erfüllen. 37 Im Rahmen der Corporate Governance und der… …ihnen in Kontakt stehen können. 41 Nach Ermittlung der individuellen Gefährdungssituationen empfiehlt es sich, illegitime Verhaltensweisen im Rahmen der… …Gepflogenheiten. Insoweit ist der Grundsatz der Sozialadäquanz anzuwenden, wonach die angemessene Bewirtung im dienstlichen Rahmen oder die Übergabe kleinerer… …insoweit auch die Einhaltung von Richtlinien im Rahmen der Risikovorsorge umfassen und sich nicht nur auf geltendes Recht beschränken. 5.1 Governance und…

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