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• Arbeitshilfe - Checkliste

  Anti-Korruptionsregeln

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …das Unternehmen. Mit Einführung der § 299a und b StGB gelten auch besondere Vorschriften für die Vorteilsgewährung und -annahme bei Heilberufen. Nach §… …, zu vermeiden, dass es zu Korruption durch die Vertreter und Mitarbeiter eines Unternehmens kommt: Unternehmen sollten sich klar zum Thema Korruption… …die gesamte Belegschaft erfolgen. Unternehmen sind dann besonders gefährdet, wenn sie einen hohen Anteil an Kunden aus dem öffentlichen Bereich haben… …. Außerdem stellt eine internationale Geschäftstätigkeit möglicherweise eine größere Gefährdung dar. Ein Unternehmen ist dann besonders anfällig für Korruption… …Revision mindestens einmal im Jahr notwendig. Dabei sollte auch die Gefährdungslage des Unternehmens neu bewertet werden. Hat sich das Unternehmen klar gegen… …Korruption positioniert? Hat mein Unternehmen eine besondere Exposition gegen Korruptionsrisiken? Gibt es eine Stelle im Unternehmen, an die sich alle… …Mitarbeiter wenden können bei Verdacht auf Korruption? Gibt es schriftliche Regeln zur Anti-Korruptionspolitik von Unternehmen? Werden schriftliche Regeln…

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• Arbeitshilfe - Checkliste

  Ausfuhrkontrolle

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …die folgenden Vorschriften sind von allen Unternehmen zu beachten: Das Gesetz erfordert die Bestellung eines Ausfuhrverantwortlichen, wenn das… …Unternehmen mit bestimmten Gütern handelt (z. B. Dual-Use-Gütern, die neben einer zivilen auch eine militärische Verwendung ermöglichen oder Gütern, die für… …Unternehmen eine Kaufanfrage aus dem Ausland, muss grundsätzlich geprüft werden, ob das Land, der Empfänger und die Lieferung unbedenklich sind, ob sie verboten… …sind. Ist das Unternehmen in den USA aktiv, verfolgen die amerikanischen Behörden auch Verstöße gegen das US-Exportrecht. yy Das Unternehmen ist zudem… …für ein Unternehmen nicht gesetzlich vorgeschrieben ist (weil die Voraussetzungen nicht erfüllt sind), sich die klare Zuweisung der Verantwortlichkeit… …für Exportfragen empfiehlt. Auf diese Weise können Organisationsverschulden vermieden werden. Neben dem Zuständigen sollte ein Vertreter im Unternehmen… …den Ländern, mit denen Handel betrieben wird. Besondere Vorschriften, die Unternehmen abhängig vom Handelsgut beachten müssen, können sein… …Verarbeitungserzeugnisse, Ausführungsgesetz und Ausführungsverordnung zum Chemiewaffenübereinkommen (CWÜAG), etc. Handelt mein Unternehmen mit Dual-Use Gütern? Gibt es –…

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• Arbeitshilfe - Checkliste

  Dual Use-Güter

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Verordnung (EU) 2016/2134 niedergelegt. Das Unternehmen muss prüfen, ob es Dual-Use-Güter im Programm hat. Die für Deutschland geltende Liste von Dual-Use-… …standardmäßig geprüft werden, ob es sich um ein Dual- Use-Gut handelt. Handelt das Unternehmen mit Dual-Use-Gütern, so verlangt das Gesetz die Benennung eines… …(BAFA)) einzuholen. Ausnahmen bestehen dann, wenn eine allgemeine Ausfuhrgenehmigung der Gemeinschaft besteht. Das Unternehmen muss gewährleisten, dass die… …eines Dual-Use-Guts durchzuführen. Die Klassifizierung der eigenen Produkte muss regelmäßig erfolgen. Hat das Unternehmen für sein Produktprogramm die… …Gut ist oder nicht? Ist ein Ausfuhrverantwortlicher mit entsprechender Stellung im Unternehmen bestellt? Wird bei einem Verkauf eines Dual-Use Gutes…

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• Arbeitshilfe - Checkliste

  GoBD

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Unternehmen die Verantwortlichkeiten klar geregelt sein. Es muss eine verantwortliche Person geben. Die Verantwortlichkeit sollte im Bereich… …Informationstechnologie liegen, die jedoch mit dem Rechnungswesen zusammenarbeiten sollte. Unternehmen, die die Buchhaltung an einen Dritten vergeben haben, sollten sich… …Unternehmen muss dafür sorgen, dass die Buchungen und anderen Daten mit dem Zeitpunkt des Eintragens in das System unveränderbar sind. Für das elektronische… …irgendeiner Weise beeinflussen kann, unterliegt der Aufbewahrungspflicht. Das Unternehmen kann die Daten im Produktivsystem aufbewahren oder in einem Archiv… …. Wird das Archiv gewählt, muss das Unternehmen belegen, dass eine Identität zwischen Original und Archiv besteht. Außerdem muss das Unternehmen die… …mittelbaren Zugriff über Auswertungen wählt oder sich einen Datenträger in verschiedenen Formaten geben lässt. Das im Unternehmen verwendete elektronische… …des Jahres 2016 ersetzt werden. Alle Kassen müssen immer auf dem neuesten Stand der Anforderungen sein. Gibt es in dem Unternehmen eine klare… …Verantwortlichkeit bezüglich der Verpflichtungen aus den GoBD? Gibt es eine Vertretungsregelung? Sind zuständige Person und Vertretung im Unternehmen bekannt gemacht…

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