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• eBook-Kapitel aus dem Buch Leitfaden zur Prüfung von Projekten

  Audit Universe - Prüfgebiete und Prüffelder

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V., Robert Düsterwald, Susanne Fries-Palm, Michael Peis, u.a.

  …Gesamtprojektmanagement, d. h. den aufbauorganisatorischen Rahmen des Projekts, den Projektauftraggeber und die Anwender, die Projektleitung sowie das Projektteam und die… …Vertreter der Lieferanten. Ebenso zählen die relevanten Anspruchsgruppen (Stakeholder) dazu, die adäquat eingebunden sein müssen, i. d. R. im Rahmen einer… …Kom- munikationsmanagementstrategie. 40 Audit Universe – Prüfgebiete und Prüffelder Ziele Das Ziel einer Projektorganisation ist es, den Rahmen für… …. Der Projektmanager verantwortet die Produkterstellung im Rahmen der durch den Auftraggeber festgelegten Maßgaben. U. a. ist er verantwortlich für die… …Projektorganisation � Wiedereingliederung in die Linienorganisation Erläuterung / Hinweise Da die Projektorganisation den zentralen organisatorischen Rahmen und da-… …jektmanagements sein. 4.1.3 Inhalts- und Umfangsmanagement Beschreibung Im Rahmen des Inhalts- und Umfangsmanagements eines Projektes wer- den zunächst… …Priorisierung und Realisierung. Fehler müssen im Rahmen von Änderungen beseitigt werden. 45 Prüfgebiet Projektmanagement Probleme und Risiken, deren… …Gesamtunternehmen vorherrschenden Rahmen- bedingungen werden im Kapitel „Risikomanagement“ behandelt. Ziele Im Rahmen des Inhalts- und Umfangsmanagements wird der… …die Bearbeitung von eventuellen Änderungen im Rahmen der Projektumset- zung. Gleichzeitig soll es, bei sachgerechter Anwendung, die Rückverfolgbar- keit… …dieser erste Schritt auch im Rahmen der Planung geprüft werden. Fragestellung: Sind die Ergebnistypen des Projekts klar definiert? Prüfgegenstand…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Internationale E-Discovery und Information Governance

  E-Discovery-Strategien für international agierende Unternehmen

  Nigel Murray

  …, wenn gegen das Unternehmen eine amtliche Ermittlung im Rahmen des FCPA (Foreign Corrupt Practices Act – Gesetz zur Bekämpfung internationaler… …zur Extraktion der Daten sowie zur Auswahl und Überprüfung der relevan- ten Dokumente benennen. Im Rahmen dieses Plans muss man außerdem feststellen… …der zulässige grenzüberschreitende Datenverkehr im Rahmen der „Safe-Harbour“-Regelung. Um die Unterschiede zwischen den Daten- schutzrichtlinien in den… …Unternehmen einhalten müssen, die Da- ten im Rahmen der Safe-Harbour-Regelung vorhalten. Das Problem besteht darin, dass die Unternehmen entgegen der… …weitläufigen Annahme Daten und Dokumente im Rahmen der Safe-Harbour-Regelung nur im eingeschränkten Umfang vorhalten und bereitstellen können. Daten können im…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Risikofrüherkennung im Kreditgeschäft im Umfeld Finanzmarktkrise: Anforderungen und Erfahrungen aus Sicht der Internen Revision

  Axel Becker

  …Schieflage.141 In Folge kam es zu Turbulenzen am Interbanken-Geldmarkt, da das Vertrauen und die Bereitschaft zu gegenseitigen Ausleihungen im Rahmen der… …Kriterienkata- log erfüllen, der im Fall des harten und ergänzenden Kernkapitals insbesondere eine Verlustpartizipation auf „Going-Concern“ und im Rahmen des… …Ergänzungskapitals auf „Gone-Concern-Basis“ fordert.152 Im Rahmen des Basel-III-Pakets sind zusätzliche Kapitalpuffer vorgesehen, die von den Banken sukzessive… …und praxisnahen Rahmen für die Ausgestaltung des Risikomanagements der Kreditinstitute.158 Frühwarnverfahren sind dadurch gekennzeichnet, dass diese… …fehlender Eingangsdaten nicht erfasst und verarbeitet werden. Dies sollte auch die Interne Revision im Rahmen ihrer Prüfungen berücksichtigen, um… …auf ihre Trennschärfe hin untersucht werden. Eine zentrale Rolle nimmt dabei auch die Datenqualität ein, die von dem Revisor im Rahmen der Prüfungen… …Projektes oder die Beurtei- lung des Business Case selbst Prüfung von fachlichen Anforde- rungen des Projektes sowie deren Umsetzung im Rahmen der Pro-… …zessneutrale, d.h. prozessunabhängige Funktion im Unternehmen. Projektrevi- sionen haben den Vorteil, dass die Revision im Rahmen ihrer Tätigkeit eine… …Plausibilisierung des Projektcontrollings vornehmen kann. Weiterhin kann sie im Rahmen ihrer Prüfungstätigkeit über bestehende Projektrisiken informieren und damit… …Projekte im Rahmen von Funktionstests zu prüfen. Dabei kommt den laufenden Projekten wie die Implemen- tierung/Weiterentwicklung von Frühwarnverfahren eine…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Institutsspezifische Fundierung von Risikotragfähigkeitskonzepten

  Thomas Stausberg

  …Verwendungen von Modellannahmen621 auch im Hin- blick auf Diversifikationseffekte zu Tage gefördert haben, als auch offenbar von der Aufsicht selbst im Rahmen… …Verteidigung der eigenen Konzepte gegenüber Prü- fern der Aufsicht insbesondere gerade in einem solchen, eher offenen Rahmen so manche Kraftanstrengung kosten… …Möglichkeit zur schriftlichen Stellungnahme bis 30.08.2011 übergeben worden. Auf dieser Grundlage wird eine Diskussion zwischen Aufsicht und Banken im Rahmen… …regelmäßig mit dem Prozess der Risikoidentifizierung an, wenn beispielsweise im Rahmen der regelmäßig durchzuführenden Risikoinventur – wie sie seit der 3… …Umfeldveränderungen im Rahmen der RTF-Steuerung voraus, dass explizite RTF-Stresstests unter Abbildung zentraler kausaler Wirkungsketten definiert werden. Nach… …(discounted cash-flow Methode) zum Einsatz kommen.644 Die Bemessung des Deckungspotenzials im Rahmen der RTF-Steuerung anhand des Marktwerts erscheint zwar… …ckungspotenziale im Rahmen der RTF-Steuerung abgeleitet und abgegrenzt werden können. Hierauf kann im weiteren Verlauf bei Vertiefung in die Kernelemente einer… …institutsspezifischen RTF-Steuerung im Rahmen der Abgrenzung von verschiede- nen RTF-Steuerungsperspektiven (vgl. Kapitel 3.1) aufgebaut werden. Zuvor gilt es aber im… …zugeordnet werden können. Dies bedeutet, dass der Entscheidungsträger im Rahmen seiner Entscheidungen mögliche zukünftige Ereignisse mit Hilfe einer…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Integrated Reporting

  Einordnung des Integrated Reportings in das System der unternehmerischen Berichterstattung

  Prof. Dr. habil. Carl-Christian Freidank, M. Sc. Anne-Kathrin Hinze

  …Rahmen einer integrierten Berichter- stattung zu veröffentlichenden Einzelangaben wurde zugunsten eines prinzipienba- sierten Ansatzes verzichtet. Im… …Des Weiteren hat das IIRC sechs Kapitalarten herausgearbeitet, auf die im Rahmen der Berichterstattung einzugehen ist. Dies sind im Einzelnen… …, Lieferanten, Fiskus, Wettbe- ___________________ 30 Weber, Malz und Lührmann (2008) sprechen von der Funktion einer „Interpretationsfolie“ im Rahmen eines… …Rahmen des Value Reportings ergänzt.39 Hierunter wird die strukturierte und regelmäßige, über das Financial Accounting hinausgehende externe Berichter-… …ermögli- chen.40 Im Grundsatz ist das Value Reporting System somit darauf ausgerichtet, vorhandene Wertlücken41 zwischen dem im Rahmen des Financial… …miteinander vernetzt sind, da vor allem im Rahmen der unternehmensexternen Berichterstattung aufgrund gesetzlicher Vorgaben (z.B. § 289 Abs. 5 HGB) oder zur… …Komplementarität und Kompatibilität aufweisen sollen.81 Auf- grund seiner angestrebten internationalen Anwendbarkeit begegnet das Rahmen- werk stark divergierenden… …. enthält108 und sich im Rahmen der Pflichtpublizität als Instrument einer wertorientierten Unternehmenskommunikation etabliert hat.109 Vor dem Hintergrund des… …Leistungen der Unternehmung abzubauen, stellen Unter- nehmen im Rahmen der Publizität gezielt Informationen zur Verfügung.118 Dabei werden insbesondere die… …Gesellschaft auszurichten (Informationspolitik).119 Während im Rahmen der normierten Instrumente der Rechnungslegung unter Beachtung der formellen Stetigkeit…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsleitfaden BAIT

  Identitäts- und Rechtemanagement

  Axel Becker

  …missbräuchlichen Verwendung (z.B. bei fristloser Kündigung eines Mitarbeiters).60) Rezertifizierung von Berechtigungen Fällt im Rahmen der Rezertifizierung auf… …Kontrollprozesse im Umgang mit Berechtigungen untersucht werden. Im Rahmen einer Prüfung sollten folgende Punkte untersucht werden: • Welche Systeme und Benutzer… …Berechtigungsvorgänge sowie des Rezertifizierungsprozesses. Denn im Rahmen von internen und externen Prüfungen werden diese Dokumentationen (meist Systemdokumentationen)… …die Banken- aufsicht im Rahmen ihrer Prüfungen folgende Feststellungen getroffen:64) • Es lagen nicht für alle bankfachlichen Anwendungen… …16 Wenn im Rahmen der Rezertifizierung auffällt, dass nicht legitimierte Berechtigungen vorhanden sind, wer- den diese gemäß Regelverfahren zeitnah…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Business Continuity Management in der Praxis

  Aufbau und Betrieb von Systemen zum Business Continuity Management, Notfall- und Krisenmanagement sowie zur Krisenkommunikation

  Ein Überblick
  

  Frank Roselieb

  …Hauptaufgaben: Im Rahmen der Prävention soll eine Organisation auf mögliche Schadensereignisse vorbereitet werden. Ge- danklich orientieren sich Business… …diese Managementsys- teme im Rahmen der Schnittstellenanalyse berücksichtigt, um Doppelarbeit zu vermeiden und Synergieeffekte zu nutzen. Die… …vorliegenden Beitrag wurden daher im Rahmen einer Metaanalyse zunächst die wesentlichen Elemente von BCMS aus den einzelnen Standards ermittelt und anschließend… …Unterneh- mens- bzw. Behördenleitung ausgehen. Diese betraut einen Mitarbeiter mit der Rolle des BCM-Beauftragten. Diese Person wird im Rahmen des „Kick-Off“… …erfolgt im Rahmen des BCM oft keine differenzierte Vorbereitung auf solche Szenarien. Diese wäre zum einen unwirtschaftlich und scheitert zum anderen häufig… …regelmäßig an die Institutionsleitung und steuert den Einsatz der BCM-Koordinatoren. – Die BCM-Koordinatoren werden bereichsspezifisch im Rahmen des BCM tätig… …Rahmen eines Grußworts) die Bedeutung des Themas BCM in der Organisa- tion unterstreichen. Im Fortgang übernimmt sie die Gesamtverantwortung für 23… …Überblick das System, legt die strategische Ausrichtung fest und stellt die entsprechenden Ressourcen bereit. Im Rahmen des Workshops werden u. a. die… …Begriffen vertraut gemacht werden (z.B. Resilienz, Redundanz, Robustheit). 2.2 BCM-Audit (Meilenstein 2) Im Rahmen des BCM-Audits erfolgt eine Detailanalyse… …innerhalb der Organi- sation (z.B. Restrisiken) oder übernehmen die Risikoanalyse im Rahmen des BCM-Audits gleich ganz. Facilitymanager informieren über…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Aktive Eigentümerschaft in Familienunternehmen

  Einleitung und Überblick

  Tom A. Rüsen, Anne K. Heider

  …. Zunächst wird in Kapitel 1 der Begriff Gesellschafterkompetenz als zentrale Aufgabe eines jeden Familienge- sellschafters definiert. In diesem Rahmen wird… …schließt Kapitel 3 an, das unter Einbezug von motivationspsychologischen Grundlagen erläutert, wie es der nachfolgenden Generation (NextGen) im Rahmen der… …Ansätze imUmgangmit Konflikten skizziert, Vorgehen im Rahmen von Kompe- tenz-Assessments für Familienmitglieder beschrieben und Grundlagenmodelle zum… …bearbeitet werden können. In Kapitel 16 werden familienstrategische Perspektiven aufgezeigt, die sich Unternehmerfa- milien idealerweise im Rahmen… …einer Eheschließung statt. In Kapitel 22 geht es im Rahmen der Krisenprävention, bei Eintreten eines Todesfalls oder sonstigen Ausfalls der Mitglieder der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Die Umsetzung der Anforderungen an ESG aus den MaRisk

  Axel Becker, Maria Dzolic

  …die ESG-Wirksamkeit von Anla- gestrategien oder Finanzprodukten fest. Im Rahmen ihres Mandates beaufsichtigt sie die Umsetzung der… …Leitfaden enthält zudem grundlegende Hinweise für Nachhaltigkeitspro- jekte, die von der Finanzindustrie im Rahmen von projektseitigen GAP-Analy- sen… …anderer Stellen im Institut hinsichtlich Nachhaltigkeitsrisi- ken zu stärken? 37 F Berücksichtigt das Risikocontrolling im Rahmen seiner Tätigkeit… …Berücksichtigt die Compliance-Funktion im Rahmen ihrer Tätigkeiten auch die rechtlichen Anforderungen zur Nachhaltigkeit von Unternehmen des Finanz- sektors? 2.5… …. Risikomanagement 3.1 Risikomanagementprozess 53 G Sind die Aufgaben, Verantwortlichkeiten sowie der zeitliche Rahmen (definier- ter Turnus) für die Identifizierung… …Kreditbearbeitung (Kreditgewährung und Kreditweiterbearbeitung) berücksichtigt? 60 F Werden im Rahmen der Bonitätsanalyse zukünftige Risiken, wie die Nachhal-… …unabhängige Quellen verifiziert? 61 F Werden im Rahmen externer Bonitätseinschätzungen bankinterne Erkennt- nisse und Informationen berücksichtigt? 62 F… …Werden im Rahmen von Wertermittlungen von Sicherheiten auch Nachhaltig- keitsrisiken berücksichtigt (z. B. Energieeffizienz von Immobilien, Hochwasser-… …Führen Limitüberschreitungen zur Ablehnung von Transaktionen bzw. wird ein Eskalationsprozess eingeläutet? 78 G Werden Nachhaltigkeitsrisiken im Rahmen… …nationen von Annahmen, betrachtet? Passen diese zum Geschäftsmodell und Risikoprofil der Bank? 3.4 ESG-Rating 85 F Werden ESG-Faktoren im Rahmen des…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2014

  Anlageberatung von Privatkunden - Aufgaben einer Compliance-Organisation

  DIIR – Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäftes“

  …linie der Kom mission (FRUG). Hiermit waren insbesondere wesentliche Änderun gen der Aufklärungspflichten im Rahmen des… …darstellt, obwohl dies nicht auf persönlichen Informationen zu seinen Umständen beruht. 2. Rechtlicher Rahmen Aufgrund von Schwächen in der Anlageberatung… …Gesetzgeber die gesetzlichen Rahmenbedingungen zum Schutz der Anleger weiter verschärft. Nachfolgende Anforderungen sind nach Auffassung der Autoren im Rahmen… …die effiziente Nutzung von Massendatenanalysen im Rahmen der Abschlussprüfung. Basierend auf dem risikoorientierten Prüfungsansatz werden Datenanalysen… …professionelle Kunden die relevanten Anlagerisiken mit Finanzgeschäften oder im Rahmen der Finanzportfolioverwaltung entsprechend ihren An- lagezielen finanziell… …vollständig sind und dass offensichtliche Unstimmigkeiten der Kundenangaben im Rahmen der Anlageberatung überprüft bzw. hinterfragt werden. Der Berater muss… …Schulungsunterlagen eingebunden werden und – bei Bedarf – Lehrveranstaltungen selbst durchführen. 3.5 Geeignetheit Im Rahmen einer Anlageberatung mit einem (Nicht)… …sicherheitsorientiert ausgerichtet werden und dem Bevollmächtigten gegenüber entsprechend begründet werden. Sollte dieser im Rahmen der Anlageberatung eine andere… …einschlägigen Vorgaben des WpHG (u. a. Dokumentationsanforderungen, Aufklärungspflichten) entsprechend eingehalten werden. Im Rahmen der Kontrolltätigkeiten… …Ombudsmann eingereicht wird. Zudem sind auch mögliche Verfahren im Rahmen des…

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