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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2020

  ZRFC in Kürze

  …Tätern (einschließlich Kunden, Verkäufern und Zulieferern) begangen (60 Prozent). Ein Viertel aller Wirtschaftsdelikte wird von internen Tätern begangen… …, also direkten Mitarbeitern. In acht Prozent aller verzeichneten Fälle kam es zu kollusivem Verhalten von internen und externen Tätern. Auffällig ist der…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2019

  Literatur

  …fraudspezifischer Kontroll­pläne unter Nutzung des Internen Kontrollsystems“ analysiert die Herausforderungen beim Umgang mit Internen Kontrollsystemen – auch unter…
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 3/2014

  Cornelia Inderst/Britta Bannenberg/Sina Poppe (Hrsg.): Compliance: Aufbau ? Management ? Risikobereiche

  Rechtsanwalt Dr. Christian Rathgeber

  …übersichtlichen Checklisten und Muster-Formularen. Gerade aus der Sicht des internen oder unternehmensberatenden Praktikers erweisen sich solche… …und das Aufsichtsrecht. Gut gelungen ist bereits der Einstieg zu Kapitel 7, wobei die Autorin unmittelbar die Perspektive einer internen Ermittlung…
• eBook-Kapitel aus dem Buch IFRS: Gesamtergebnisrechnung, Bilanz und Segmentberichterstattung

  Zusammenfassung

  Steffen Blase, Prof. Dr. Stefan Müller

  …in der Segmentberichterstattung hindeutet. Die nur unwesent- lichen Veränderungen, die aus der Publikation von Informationen der internen… …Organisations- und Berichtsstruktur resultieren, in Verbindung mit der überwie- gend IFRS-konvergenten Ausgestaltung des internen Berichtswesens, weisen nicht auf…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

  Prozess 2: Strategieaudit durchführen

  Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …Erläuterungen der MaRisk VA folgendes zur Zusammenarbeit mit der Internen Revision bei der Qualitätssicherung aus: „… Insbesondere um strategischen Risiken… …. „Strategieaudit“) zu unterzie- hen …. Das Strategieaudit könnte zum Beispiel in Zusammenarbeit mit der internen Revision oder dem Aufsichtsorgan durchgeführt werden.“…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Bauleistungen

  Einleitung

  Arbeitskreis "Bau, Betrieb, Instandhaltung (Technische Revision)“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …sowie Schadensminderung. 1 Der Begriff „Technische Revision“ als Teil der Internen Revision ist gegenüber dem Revisionsbegriff des Technikers abzugrenzen… …erfasst diesen Prüfungsbereich der Internen Revision syste- matisch und stellt ihn in seiner Problematik dar. � Er soll in erster Linie den Revisoren…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Mitarbeiter-Compliance

  Compliance als offene Gruppe

  Thomas Schneider, Maike Becker

  …diesem Verantwortungsfeld ist die Regel, allenfalls mit der Internen Revision oder der Rechtsabteilung erfolgen Personalwechsel. Auch die 6.1… ….: Controlling und Interne Revision im Internen Kontrollsystem. 6.2 Bestehende Kontroll- und Überwachungssysteme 179 zum besseren Verständnis des Three… …werden die meisten Erkenntnisse bei der Internen Revisi- on besser als bei der Compliance adressiert sein, dennoch können vor allem schwache Signale… …ten Fall im Rahmen eines mit der Internen Revision erarbeiteten Konzeptes. Grundsätzliches zur Zusammenarbeit mit der Internen Revision findet sich in… …oder der Internen Revision tätig war. Daraus resultieren zwangsläufig Defizite in der Kenntnis der Aufgabenfelder. Deshalb sollte vereinbart werden… …erfragen. 6.5 Zusammenarbeit mit der Internen Revision 193 6.5 Zusammenarbeit mit der Internen Revision 80 Prozent Projekt als Basis einer… …kontrolliert. Ohne auf Einzelhei- ten zu sprechen zu kommen, wird damit klar, dass Kernkompetenzen der Internen Revision berührt sind. Erfolgt hier keine enge… …vergeblich war und sich in der Zukunft entsprechend zurückhalten. Deshalb ist eine dauerhafte, enge und partnerschaftliche Zusammenarbeit mit der Internen… …betroffen sind. Entwicklung der Internen Revision Seit langem ist die Interne Revision fester Bestandteil der Unternehmen. Das Auf- gabenfeld war klar… …Aufgabenfel- der der Internen Revision nicht nur in Form klassischer Ordnungsmäßigkeitsprü- fungen. Hierdurch entsteht rasch eine unternehmensinterne…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsleitfaden Revision externer Mitarbeiter

  Begriffsdefinitionen und rechtliche Rahmenbedingungen

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Abbildung 1: Flexibilisierungsgrad beim Einsatz von externen und internen Mitarbeitern Begriffsdefinitionen und rechtliche Rahmenbedingungen 12… …Rechtsrisiken, die analog auch bei internen Mitarbeitern bestehen, wie z.B. ein Verstoß gegen das Arbeitszeit- gesetz. Details und spezielle Ausprägungen werden…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Der Fall Wirecard

  Chronologie des Wirecard-Unternehmens

  Prof. Dr. Edgar Löw, Daniela Kunzweiler

  …an Wirecard. 2018: Trotz Whistleblower ein Aktienkurshöchstand  März: Vorwürfe eines internen Whistleblowers führen zur Untersuchung gegen… …Höchststand von 191 €  September: Wirecard ersetzt Commerzbank im Dax-30-Index  Oktober: die internen Ermittlungen in Singapur wurden eingestellt…

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• Datenzugriff der Finanzbehörden: Neuer GoBD-Entwurf

  …Verfahrensdokumentation, zum Datenzugriff, zur elektronischen Rechnung, zum internen Kontrollsystem sowie zu Software-Testaten. Die für die Praxis maßgeblichen Inhalte des… …Internes Kontrollsystem: Die Finanzverwaltung führt in einem gesonderten Abschnitt aus, welche Bedeutung sie dem internen Kontrollsystem (IKS) beimisst…

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