Suchergebnisse

• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

  Prozess 7: Limitsystem installieren

  …Funktionen: Geschäftsleitung Geschäftsbereiche Interne Revision Schnittstellen zu anderen Prozessen: Risiken steuern (P9) Prüfungen durchführen (P13)… …Revision zu einem wesentlichen Risiko ein dauerhaftes Überschreiten der Limitgrenzen, sollten in einem Gespräch mit der Unabhängigen… …Feststellungen. 59 Prozess 7: Limitsystem installieren Nutzen der Zusammenarbeit � Durch die Interne Revision erfolgt eine unabhängige Beurteilung der… …Anzeige des Limitsystems eine „Ampellogik“ einge- führt? � Besteht ein regelmäßiger Kommunikationsprozess zwischen der Internen Revision und der… …Unabhängigen Risikocontrollingfunktion bzgl. der beid- seitigen Erkenntnisse zu dem Limitsystem? � Kann die Interne Revision das Limit- und Kennzahlensystem… …jederzeit anfordern oder durch einen Zugriff auf das entsprechende Dokumenta- tionssystem einsehen? � Wird die Interne Revision über das Erreichen und…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2013

  Prüfung der Personalabrechnung

  …128 · ZIR 3/13 · Arbeitshilfen Prüfung der Personalabrechnung DIIR-Arbeitskreis „Interne Revision im Krankenhaus“* Der folgende Leitfaden für… …nachgelagerte (ex post) Prüfungshandlungen der Internen Revision. Schnittstellenprobleme z. B. bei Beauftragung von externen Dienstleistern, Patch- Einspielungen… …Ordnungsmäßigkeitsprüfung durch die Revision dargelegt (Prüfungshandlungen). Die Prüfungen von Prozessen und Daten in der Personalabteilung unterliegen immer einem besonderen… …Spannungsverhältnis zwischen den Aufgaben einer Internen Revision, dem Datenschutz und den Mitbestimmungsrechten der Mitarbeitervertretung. Ein Exkurs zum Thema… …und zu ergänzen. Redundanzen sind zu vermeiden und zu bereinigen, um einen konsistenten Datenbestand zu gewährleisten. Für die Revision ist die… …Prüfung der Datenschutzkonformität zur Abwehr von Bußgeldern gem. dem Bundesdatenschutzgesetz (BDSG) ist ein weites Feld für die Interne Revision. Hier kann… …Revision, dem Datenschutz und den Mitbestimmungsrechten der Mitarbeitervertretung. Es handelt sich um einen der sensibelsten Bereiche im Unternehmen. Ein… …Matrix-der-Bussgeldrisiken-V2.pdf. GOVERNANCE, RISK, COMPLIANCE » INTERNE REVISION » INFORMATIONSTECHNOLOGIE » BERATUNG » PRÜFUNG » TRAININGAnzeige: addResults 1/4 Seite quer Farbe… …: 2c GOVERNANCE, RISK & COMPLIANCE INTERNE REVISION INFORMATIONSTECHNOLOGIE Anerkannte Standards und Methoden aus der Praxis sind unsere Instrumente… …Jackmuth » Fon +49 2205 90 66 000 » www.addresults.de Sinnvoll kann auch ein Datenschutzkodex für die Interne Revision sein. 136 · ZIR 3/13 · Arbeitshilfen…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Der Aufsichtsrat von Kreditinstituten in Österreich: Rahmenvorgaben, Organisation und Aufgaben

  Claudia B. Wöhle

  …..................................... 344� 4.5 Aufgaben im Zusammenhang mit der internen Revision ................... 347� 4.6 Zusammenarbeit mit dem Staatskommissionär… …Zusammenhang mit der internen Revision. Schließlich ist auch auf die Zusammenarbeit zwischen Aufsichtsrat und Staatskommissionär als Organ der Bankenaufsicht… …mit der internen Revision Nach § 42 BWG haben Kreditinstitute eine interne Revision einzusetzen. Sie ist so auszugestalten, dass sie in Abhängigkeit… …vom Geschäftsumfang ihre Aufgaben zweckmäßig erfüllen kann. Die interne Revision dient ausschließlich der laufenden und umfassenden Prüfung der… …Revision enthalten die im Februar 2005 von der FMA erlassenen „FMA-Mindeststandards für die interne Revision (FMA-MS-IR)“. Um die Aufgaben der internen… …Revision adäquat erfüllen zu kön- nen, haben Kreditinstitute eine eigene Organisationseinheit für die interne Revisi- on zu bilden, wenn die Bilanzsumme 150… …einzurichten, wenn im Rahmen des Sektorverbundes oder der Gruppe eine eigene Organisationseinheit für die interne Revision besteht, die diese Funktionen in der… …geforderten Weise wahrnimmt (§ 42 Abs. 7 BWG). Die interne Revision untersteht unmittelbar den Geschäftsleitern. Dementspre- chend werden die Verfügungen… …gegenüber der internen Revision von mindestens zwei Geschäftsleitern gemeinsam getroffen und umgekehrt hat diese allen Ge- schäftsleitern zu berichten. In… …der Beziehung zum Aufsichtsrat trifft das BWG eine besondere Regelung. Die interne Revision hat gemäß § 42 Abs. 3 BWG über die Prüfungsgebiete und…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Operational Auditing

  Das COSO ERM und das Three Lines of Defense Modell

  Prof. Dr. Volker H. Peemöller, Joachim Kregel

  …Abschlussprüfer (AICPA), – der internationalen Organisation der Finanzprofessionals (FAE) und – des (amerikanischen) Instituts der Internen Revision (IIA)… …wie Auswahl kompetenter Abschlussprüfer, Einbindung der Internen Revision und eigene Sachkunde sicherstellen kann, dass ihm dieser Ma- nagement… …Internen Revision ist dem Kapitel Berichterstattung das Kapitel 10 gewidmet, in dem u. a. auch sozialpsychologische Themen wie TZI: Themen-zentrierte… …Internen Revision als Teil des Monitoring-Prozesses behandelt. Sie übernimmt als prozessunabhängige Instanz die Überprüfung sämtlicher Unternehmensprozesse… …, die das Unternehmen zur Risikoreduzierung unternehmen sollte. Die Internen Revision eines Unternehmens sollte wegen ihrer besonderen Kenntnisse… …Prämien und verlangt vom Unternehmen alle Maßnahmen zur Schadensreduzierung, z. B. auch die Anzeige bei der Staatsanwalt- schaft. Die Internen Revision…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2006

  Prüfungsleitfaden - Forderungsausfallprävention unter vertrieblichen Aspekten

  …---INTERNE REVISION--- Prüfungsleitfaden Prüfungsleitfaden Forderungsausfallprävention unter vertrieblichen Aspekten IIR-Arbeitskreis „Revision des… …Interne Revision 3 · 2006 Bedeutung von bonitätsbezogenen Zielgrößen. Sie sind z. T. allgemein formuliert und unter dem Aspekt der Gewichtung der… …, anhand derer die Kundenklassifikation erfolgt? Interne Revision 3 · 2006 99 ---INTERNE REVISION--- Prüfungsleitfaden 18. Stehen die Vertrags- bzw… …Vordergrund stehen die Berichtswege und Schnittstellen sowie die Etablierung 100 Interne Revision 3 · 2006 eines Frühwarnsystems im Bereich des… …Revision 3 · 2006 101 ---INTERNE REVISION--- Prüfungsleitfaden 4. Inwieweit werden die einzelnen Mahnstufen und die Inhalte der entsprechenden Kontakte… …Forderungsausfallprävention unter vertrieblichen Aspekten“ sein. 102 Interne Revision 3 · 2006…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2007

  Saldenbestätigungen im Handelsbereich von Kreditinstituten: Was ist zu tun?

  , Thomas Ramke

  …ist zu tun? IIR-Arbeitskreis „Revision des Handels/Investmentbankings“ Dipl.-Kfm. Dipl.- Volksw. Thomas Ramke, Leiter Revision Risk, Finance & Support… …Kontrahenten unter Einschaltung der Internen Revision abzustimmen.“ Auch durch internationale Bankenskandale wie Barings, NatWest oder Daiwa wurde deutlich, dass… …Termingeschäfte zwecks Abstimmung durch die Revision zu übermitteln sind. In den Aufstellungen ist jedes Geschäft mit den maßgebenden Abschlussdaten anzugeben… …Zweiten Entwurf der MaRisk gestrichen. 76 Interne Revision 2 · 2007 Als Ergebnis ist damit festzuhalten, dass die BaFin bei der Ausformulierung der… …MaRisk 11 wurde darüber hinaus klargestellt: „In Abschnitt 5 MaH war geregelt, wie die Interne Revision bei der Abstimmung schwebender Termingeschäfte zu… …: Bestätigungsanfragen Anzeige: ITACS 1/4 hoch sw Interne Revision 2 · 2007 77 ---REVISIONSMANAGEMENT/-DURCHFÜHRUNG--- Saldenbestätigungen im Handelsbereich von KI In… …„Systemrelevanz“ erwartet, dass umfangreiche Saldenbestätigungsaktionen vorgenommen werden. 78 Interne Revision 2 · 2007 ◆ Saldenbestätigungen können darüber hinaus… …werden können. Eigenanzeige: 104,5 x 68 mm Interne Revision 2 · 2007 79…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2007

  Prüfung: Medizinisches Versorgungszentrum (MVZ) bei Beteiligung eines Krankenhauses (KH) an einem MVZ

  Organisationsprüfung - operational auditing
  

  …eines Krankenhauses (KH) an einem MVZ Organisationsprüfung – operational auditing IIR-Arbeitskreis „Interne Revision im Krankenhaus“ Die Autoren des… …eine darüber hinausgehende Spezialisierung 202 Interne Revision 5 · 2007 in Schwerpunkte, Zusatzweiterbildung u. a. m. Die Einbeziehung bzw. auch der… …Medizinischer Versorgungszentren mit einer den Gesundheitsmarkt verändernden Dynamik ließ den Arbeitskreis „Interne Revision im Krankenhaus“ die Anregung einer… …Interne Revision 5 · 2007 203 ----REVISIONSMANAGEMENT/-DURCHFÜHRUNG---- Medizinisches Versorgungszentrum (MVZ) (Fortsetzung von Seite 203) Prüfungsfrage… …Rechnungswesen? 204 Interne Revision 5 · 2007 Prüfungsfrage Wie erfolgt die Zusammenarbeit mit medizinischen Bereichen des KH? Besteht die Beteiligung an… …: 185,5 x 105 mm Interne Revision 5 · 2007 205 ----REVISIONSMANAGEMENT/-DURCHFÜHRUNG---- Medizinisches Versorgungszentrum (MVZ) (Fortsetzung von Seite 205)… …der Dienstleistungen im Krankenhaussystem; Vollständigkeit der Rechnungslegung prüfen. Beschaffungsregelungen, Lieferantenverträge 206 Interne Revision… …Vollständigkeit Interne Revision 5 · 2007 207 ----REVISIONSMANAGEMENT/-DURCHFÜHRUNG---- Medizinisches Versorgungszentrum (MVZ) (Fortsetzung von Seite 207)… …Bischoff-Everding, in: f&w 5/2005 208 Interne Revision 5 · 2007…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Bauleistungen

  Arbeitsausführung, Objektüberwachung und Leistungsabnahme

  …Revision hat die Aufgabe festzustellen, ob dem Auf- traggeber durch Nichteinhaltung von vertraglichen Verpflichtungen oder durch Nichtwahrnehmung seiner… …Revision. 32 Arbeitsausführung, Objektüberwachung und Leistungsabnahme Dieser Abschnitt behandelt Prüfungsfragen, die vorwiegend die §§ 3-12 VOB/B und… …„Arbeitsausführung“. Dieser behandelt die Prüfung der Arbeitsausführung durch die Revision, bei der durch örtliche Prüfungen in Stichproben festgestellt wird, ob die… …die Prüfung der Leis- tungsabnahmen durch die Revision. Dabei soll festgestellt werden, ob die Abnahmen vertragsgerecht durchgeführt und ordnungsge- mäß…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Schutz vor dolosen Handlungen bei Bauprojekten

  Vorgehensweise und Prinzipien

  …. Whistle-Blower-Hotline, Ombudsstelle) � Aufarbeitung von Verdachtsmomenten durch unabhängige Stellen wie z.B. die Interne Revision oder externen Spezialisten �… …Lieferanten/Dienstleister � Unterlagen sind im kaufmännisch üblichen Rahmen nicht zugänglich � Vorenthalten von Unterlagen/Originaldokumenten gegenüber der Revision �… …Kompetenzbereiches � Versuch der Einflussnahme auf das Prüfgeschehen der Internen Revision � Transaktionen mit Verwandten/Bekannten � Irrationales oder… …Rechtsabteilung. Die Kündigung muss durch eine entsprechend bevollmächtigte Person erfol- gen, da die Interne Revision i.d.R. nicht kündigungsberechtigt ist…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2006

  Ansätze zur Prüfung von Basel II-Projekten in Kreditinstituten

  Matthias Wöckel

  …---INTERNE REVISION--- Ansätze zur Prüfung von Basel II-Projekten in Kreditinstituten Ansätze zur Prüfung von Basel II-Projekten in Kreditinstituten… …beauftragten Projekte an sich in den Fokus der Internen Revision. Unter Risikoaspekten kommt dem Projektmanagement große Bedeutung zu hinsichtlich des… …Revision zunächst eine eigene Einschätzung des Implementierungsstandes von Basel II im jeweiligen Kreditinstitut vorzunehmen hat. Eine Prüfung von Basel… …Handlungsbedarf zum Zeitpunkt der Projektplanung vollständig erfasst? In diesem Zusammenhang ist auch eine Begleitung der Projektplanung durch die Interne Revision… …Projektleitung durch die Interne Revision erfolgt. 20 Interne Revision 1 · 2006 c) Wurde ein vollständiger Projektstrukturplan erstellt, der alle zeitlich oder… …zwischen Haupt- und Subprojekten (auf Töchter- bzw. Funktionsebene) genaue Verantwortlichkeiten definiert? Interne Revision 1 · 2006 21 ---INTERNE… …REVISION--- Ansätze zur Prüfung von Basel II-Projekten in Kreditinstituten v) Ist ein angemessenes Kommunikationsprocedere aufgesetzt? w) Wurde ein… …ergriffen? 22 Interne Revision 1 · 2006 f) Steht der Projektleitung das notwendige Instrumentarium zur Verfügung, um die Controllingergebnisse in entsprechende… …. Diese Teilergebnisse Prüfungen der Internen Revision können wiederum verdichtet wer- haben selbst stets den Charakter von den zu einer Gesamtbewertung des… …Projektmanagement in der Lage ist, den bestehenden Handlungsbedarf bei einzelnen Fachthemen zu bewältigen. Prüfungen der Internen Revision haben selbst stets den…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen