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• eBook-Kapitel aus dem Buch Verhaltensorientierte Compliance

  Die Gruppen

  Thomas Schneider, Carina Geckert

  …Positionen nähert sich die Gruppe in ihrer internen Organisation einem „offiziellen“ Unternehmen. Bestehen Sanktionsmöglichkeiten innerhalb der Gruppe… …der internen Kontrolle wurden scheinbar eingehalten, parallel aber Strukturen entwickelt, die eine Nähe ___________________ 71 Schneider, 2012… …die Leistungsfähigkeit des internen Kontrollsys- tems durch feste Gruppen ausgesetzt werden kann. In einem weiteren Schritt kann das Personalwesen… …diese in Abstimmung mit der Internen Revision und dem Personalwesen ein- zuführen sind. Diese Initiative wird zügig nach der Schwächung der geschlossenen… …sollten deshalb mit dem Controlling abgestimmt werden. Ob diese von der Internen Revision und/oder der Compliance durchgeführt werden, hängt von der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  e-Procurement als Instrument zur Beschaffungsabwicklung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …Anlagenbestellungen bzw. Bestellungen von ge- ringwertigen Wirtschaftsgütern der Anlagenbuchhaltung gemeldet wer- den? 10.2.3 Maßnahmen des Internen Kontrollsystems… …Archivierung muss sowohl den ge- setzlichen Aufbewahrungsvorschriften und -fristen als auch den internen Vorgaben und prozessualen Anforderungen entsprechen… …einer Lücke im Internen Kontrollsystem kommen. Insofern sind geeignete Kontrollmaßnahmen vorzusehen. Prüfungsfragen: 1) Ist gewährleistet, dass jede…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten

  Zahlungsverkehr Inland

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Entsprechen der Umfang und die Stückelung der Noten den internen Regelungen? Zahlungsverkehr Inland 72 Verwahrung und Verwaltung der Bestände… …Entsprechen die Tresore und Geldschränke internen und externen Si- cherheitsanforderungen/Versicherungsbedingungen? � Sind ausreichende Sicherungseinrichtungen… …Tagesauszuges des GA-Kontos durchgeführt? � Erfolgt die Entnahme, Bearbeitung und Weitergabe von einbehaltenen Bank- bzw. Kreditkarten gemäß den internen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Internen Kontrollsystems

  Produktion

  Sami Abbas, Sabine Bohlenz, Martin Guder, Clemens Jung, u.a.

  …5: Prozessmodell Produktion Quelle: Eigene Darstellung Prüfung der Funktionsweise und Wirksamkeit des Internen Kontrollsystems 74 T ab el le… …on tr ol la k ti vi tä te n P rü fu n g d er W ir k sa m k ei t Prüfung der Funktionsweise und Wirksamkeit des Internen… …Prüfung der Funktionsweise und Wirksamkeit des Internen Kontrollsystems 78 et c. ) u nd w ir ts ch af tl ic he n S ch äd en (z .B . n ic ht… …P rü fu n g d er W ir k sa m k ei t Prüfung der Funktionsweise und Wirksamkeit des Internen Kontrollsystems 80 M at er ia lb e- da rf… …k sa m k ei t Prüfung der Funktionsweise und Wirksamkeit des Internen Kontrollsystems 82 – S ic he rs te ll un g, d as s Ä nd er un… …Prüfung der Funktionsweise und Wirksamkeit des Internen Kontrollsystems 84 – K on tr ol le d er M aß na hm en du rc hf üh ru ng (g gf . In… …K on tr ol la k ti vi tä te n P rü fu n g d er W ir k sa m k ei t Prüfung der Funktionsweise und Wirksamkeit des Internen… …ol la k ti vi tä te n P rü fu n g d er W ir k sa m k ei t Prüfung der Funktionsweise und Wirksamkeit des Internen Kontrollsystems 88…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Internen Kontrollsystems

  Informationstechnologie

  Sami Abbas, Sabine Bohlenz, Martin Guder, Clemens Jung, u.a.

  …http://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Downloads/BMF_Schrei ben/Weitere_Steuerthemen/Abgabenordnung/Datenzugriff_GDPdU/2014-11- 14-GoBD.html. Prüfung der Funktionsweise und Wirksamkeit des Internen… …s ie he K ap it el 2. 16 .1 . Prüfung der Funktionsweise und Wirksamkeit des Internen Kontrollsystems 340 A uf ba u- or ga ni sa ti on… …la k ti vi tä te n P rü fu n g d er W ir k sa m k ei t Prüfung der Funktionsweise und Wirksamkeit des Internen Kontrollsystems 342 D… …tr ol la k ti vi tä te n P rü fu n g d er W ir k sa m k ei t Prüfung der Funktionsweise und Wirksamkeit des Internen Kontrollsystems… …ei t Prüfung der Funktionsweise und Wirksamkeit des Internen Kontrollsystems 346 E s si nd K on tr ol le n im pl em en ti er t, d…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Unternehmensberichterstattung

  Prüfung von nichtfinanziellen Informationen - die Sicht der Abschlussprüfer

  Nicolette Behncke, Annette Maria Daschner

  …und Beurteilung der Pro- zess- und internen Kontrollsysteme und/oder aussagebezogene Prü- fungshandlungen Analytische Prü- fungshandlungen Analytics… …die internen Abläufe analysiert werden und abgeglichen wird, ob die Anforderungen des §289c Abs. 3 Nr. 3 und 4 HGB an die Definition der… …. internen Prozesse die Beschreibung der Konzepte für die externe Berichterstattung verfasst, sind diese dem Prüfer zur Textprüfung vorzulegen. Dabei wird… …Wirksamkeit des internen Kontrollsystems (IKS) auf Basis von Kontrolltests. Diese wird in der Regel allerdings nur bei einer Prüfung zur Erlangung einer…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  AT 1 und AT 2 MaRisk : Vorbemerkung und Anwendungsbereich

  Dr. Markus Rose

  …Einrichtung interner Kontrollverfahren.“ Letzte- re bestehen aus dem internen Kontrollsystem (IKS) und der Internen Revision. Das prozessabhängige IKS umfasst… …forderungen, die an die Institute gerichtet sind; diese haben gemäß Art. 73 CRD einen internen Prozess zur Ermittlung und Sicherstellung der Risikotrag-… …Berücksichtigung von Risikokon- zentrationen, ■ die Ausgestaltung der Internen Revision und ■ die Risikoberichterstattung. Das Modul BT umfasst drei große… …Anforderungen an die Ausgestaltung der Internen Revision 3. BT 3: Anforderungen an die Risikoberichterstattung Die Vorteile der modularen Struktur der MaRisk…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Validierung und Modellrisiko unter Einbeziehung KI basierter Modelle

  Dr. Raphael Reinwald, Walter Gruber

  …als Gruppenleiter bei der Bankenaufsicht im Direktorium der Deutschen Bun- desbank für den Bereich Research/Grundsatzfragen in internen Risikomodel- len… …. Speziell mit dem Einsatz von Machine Learning Methoden im Bereich von internen ratingbasierten Modellen (IRBA) und auch dem Komplex der Validierung in… …Leistungsfähig- keit ihrer Systeme der internen Beurteilung und der Risikoschätzung konsis- tent und aussagekräftig zu beurteilen.“ Wichtig ist dabei, dass die… …genutzt werden. ■ Die Bank hat nicht systematisch untersucht, inwiefern und an welchen Stel- len das Modellrisiko aus internen Modellen, insb. des… …, son- dern dass diese auch bei ökonomischen Betrachtungen (z. B. bei der internen Risikotragfähigkeitsrechnung und der Konditionengestaltung) seitens des…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Messbarkeit von Integrität und Kultur in Unternehmen

  Andreas Pyrcek, Hubertus Eichler

  …hinaus – die Förderung einer konstruktiven Fehlerkultur – die Art undWeise des Umgangsmit internen und externen Konflikten. Eine authentische… …hung sogenannter „Key-Player“, welche der Organisation langjährig verbunden sind und sie somit gut kennen. Auch die Einbindung der Internen Revision… …vonMethoden (u. a. auch von Unternehmensberatern, Vertre- tern der Internen Revision, Regulatoren etc.) entwickelt wurden. Letztlich ent- scheidet die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Produktbezogene Täuschungen: Risiken an der Schnittstelle von Produkt-Compliance und "Fraud"-Prevention

  Carsten Momsen, Thomas Grützner, Björn Boerger

  …Erwägungen. 2 7.2.5 Mögliche Präventionsmaßnahme – Ergänzung des internen CMS. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33 7.2.5.1 Allgemein: Die… …betrugsähnliche Straftat charakte- risieren ließen sind bislang gerade nicht Gegenstand der internen Produktsi- cherheits-Strukturen. Systematische präventive… …tendieren zwar dazu, in ihre internen Prozesse der Produkt-Compliance gewisse Aspekte des nichtsicherheitsbezogenen Qualitätsmanagements und der Produktbeob-… …Hinsicht auf umfassendeCompliance hinzuwirken. Entsprechend sind die bislang üblichen internen Systeme meist nicht darauf ausgerichtet, sonstige Straf- und… …zwischen fahrlässigem und vorsätzlichem Verhalten im Produktbereich Für alle mit dem Inverkehrbringen von Produkten befassten unternehmens- internen…

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