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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für Aufsichtsräte

  Wie entsteht aus einzelnen Instrumenten ein Compliance-Management-System?

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …auch darauf zu richten, welche internen nicht gesetz- lich fixierten Ziele sich ein Unternehmen setzt. Insbesondere bei diesen Zielen ist es notwendig…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für Aufsichtsräte

  Wie sollte der Vorstand an den Aufsichtsrat berichten?

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Aufsichtsrat die Einsicht auch in Stellungnahmen der Internen Revision, externer Experten und Rechtsanwälte ver- langen, was einen vom Vorstand unbeeinflussten…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Claimmanagements

  Einleitung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Leitfaden dient als Anleitung und Nachschlagewerk für Mitarbeiter der Internen Revision, die Bauprojekte prüfen sollen. In der Bauindustrie hat sich der…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance kompakt

  Complaint Management

  Philipp Reusch

  …internen Compliance? Um dies zu verstehen muss man zunächst begreifen, welche Inhalte hinter der Begrifflichkeit eines Complaint Managements stehen… …beginnt die Beschwerdebearbei- tung, die alle internen Bearbeitungsschritte des Beschwerdehandlings umfasst. Un- ter den internen Bearbeitungsschritten… …werden unter anderem die Gestaltung der Bearbeitungsprozesse, die Installation von Mechanismen zur Terminierung und die Form der internen Kommunikation…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsleitfaden Revision externer Mitarbeiter

  Arbeitnehmerüberlassung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Sicherheit ist bei der Beschäftigung von Leiharbeitnehmern das gleiche Sicherheitslevel wie bei internen Mitarbei- tern anzuwenden. Hierzu können… …und Löschung in der internen „Infothek“, Arbeitsmittel (z.B. Schutzkleidung, Notebooks, Handys), Firmenausweis. � Liegt, insbesondere für Tätigkeiten… …die für ihn geltenden internen Richtlinien kennt? � Ist sichergestellt (und dokumentiert), dass der Leiharbeitnehmer die Arbeitsprozesse kennt? �… …und Arbeitsausfälle abzustimmen sind? � Ist eine Zuordnung zu Kostenstellen oder internen Aufträgen erfolgt? Mögliche Prüfungsansätze � Werden die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Bilanzskandale

  Einführung

  Univ.-Prof. Dr. Volker H. Peemöller, Dr. Harald Krehl, Dr. Stefan Hofmann, Jana Lack

  …, erheblich. In 61% der Fälle handelte es sich um externe Täter. In 12% der Fälle lag eine Zusammenarbeit von externen und internen Tätern vor.4 Der… …bewirken. Aufgrund ihrer Machtposition und der damit verbundenen Verfügungsgewalt sind die Täter in der Lage, die internen Kontrollen des Unternehmens… …Zusammenarbeit mit internen Personen Fehldarstellungen im Jahresabschluss bewirken (sog. „Kollusion“). 1.3.2 Fokussierung auf das deutsche Corporate-Governance-… …verdeutlichen. Vorstand und Aufsichtsrat bilden zusammen mit der Internen Revision, dem Abschlussprüfer und der Hauptversammlung die „Eckpfeiler“ der Corporate…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zielgerichtetes Risikomanagement für bessere Unternehmenssteuerung

  Entscheidungsorientiertes Risikomanagement, DIIR RS Nr. 2 und StaRUG und FISG

  Prof. Dr. Werner Gleißner

  …Systeme geschaffen wurde. Die Ver- pflichtung zur Einrichtung eines angemessenen und wirksamen internen Kontroll- system bzw. eines entsprechenden… …des internen Kontrollsystems) eingeschränkt ist. Neben der Risikofrüherkennung zum Zweck der Identifikation möglicher „bestands- gefährdender… …. Aufl., Schäffer Poeschel, Stuttgart. Velte, P. (2020): Der Referentenentwurf für ein Finanzmarktintegritätsstärkungsge- setz (FISG). Reform der internen… …Finanzmarktintegritätsstärkungsgesetz (FISG). Eine kritische Diskussion aus Sicht der Internen Revision, in Zeitschrift Interne Revision (ZIR), 56. Jg., Heft 2/2021, S. 64–69.…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsleitfaden BAIT

  MaRisk AT 7.3: Notfallkonzept

  Axel Becker

  …zielführend sind, haben regelmäßige Notfalltests stattzufinden. Wichtig ist auch eine ausreichende Dokumentation der Tests, die bei internen und externen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Erfolgreiche Prüfungsprozesse in der Internen Revision

  Einleitung

  Silvia Puhani

  …anderen, da auch Revisionsneulinge manchmal eine Prü- fungsleitung übernehmen müssen oder – in kleineren Internen Revisionen – Prüfer, Prüfungsleiter und…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Die Bedeutung der Gesamtverantwortung der Geschäftsleitung in der 8. MaRisk- Novelle mit Fokus auf die Ressourcenausstattung

  …Gesamtverantwortung der Geschäftsleitung her- vorgehoben. Gemäß AT 3 Tz 1 MaRisk sind weiterhin alle Geschäftsleiter un- abhängig von der internen… …Berichten der Internen Revision oder der Compliance-Funktion) besonders schwer wiegt. Hier wäre primär von Vorsatz auszugehen, so dass der Geschäftsleitung… …sollte auch bei internen und externen Prüfungen einbezogen werden. Gleichwohl werden Prüfungen hier immer auf Indikatoren beschränkt bleiben müssen wie… …MaRisk gefordert. Von einem angemessenen Anreizsystem ist seitens der Internen Revision, Banken- aufsicht oder Wirtschaftsprüfern in diesem Zusammenhang…

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