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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2016

  ZCG-Nachrichten

  …und Compliance 64% der deutschen Unternehmen rechnen mit Brexit-Auswirkungen auf das eigene Geschäft und bewerten diese im Rahmen des Risikomanagements…

• Erste Kriminalistik-Absolventen an der School CIFoS

  …Familie, gut zu bewältigen.Die im Rahmen des Studiums vermittelten Inhalte werden mich über den Abschluss hinaus begleiten, sowohl im Polizeidienst als auch…

• Lehrkräfte stellen sich vor

  …. Im Rahmen des MBA-Studiengangs mit der Spezialisierung Wirtschaftskriminalität und Compliance unterrichtet er zum Thema „Innovatives Fraudmanagement im…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2016

  Joint Audits in der Internen Revision

  Prof. Dr. Marc Eulerich

  …Wesentlichen von der finanziellen und personellen Ressourcenausstattung sowie fachlicher Vielfalt bestimmt wird. Im Rahmen der Prüfungsplanung sieht sich der… …Führungsfunktion der zu prüfenden Einheit (z. B. im Rahmen eines Management Training Grounds) diese Merkmale eingeschränkt sein. Bei genau solchen Situationen kann… …die Kooperation im Rahmen der Abschlussprüfung. Besonders durch die internationale Gesetzgebung zu diesem Thema existieren für einige europäische und… …unbehandelt. In diesem Kontext fokussiert die bisherige Forschung lediglich auf die Unterstützung des Wirtschaftsprüfers durch die Interne Revision im Rahmen… …Know-how-Trägern im Rahmen einer gemeinsamen Prüfung bindet zusätzliches Know-how in den Prüfprozess ein und kann hierdurch die Prüfungsqualität verbessern oder die… …Revisionspartner, die sich zunächst im Rahmen des Three-Lines-of-Defence-Modells konzeptualisieren lassen. Das Überwachungsnetzwerk des Unternehmens beinhaltet nach… …Rahmen des Joint Audits mindestens der gleiche Qualitäts- und Professionalitätsgrad der erbrachten Revisionsleistung erzielt werden soll wie bei einer… …Audit angesehen werden kann. Unternehmensinterne Partner Die Einbeziehung der unternehmensinternen Partner im Rahmen eines Joint Audits bietet für die… …Interne Revision eine Reihe an Vorteilen, die im Rahmen einer singulären Prüfung entweder gar nicht oder nur im eingeschränkten Maße verfügbar sind. So… …über die im Rahmen des Joint Audits zu prüfenden Prozesse und Einheiten, sondern auch Know-How bezüglich der Ermittlung potenzieller Schwachstellen und…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2016

  Open Source Intelligence

  Frei zugängliche Daten zur Erfüllung der Anforderungen der 4. EU-Geldwäscherichtlinie?
  

  Axel Brückmann

  …zentrale Register verlassen. Vielmehr müssen Verpflichtete im Rahmen eines risikobasierten Ansatzes die Angaben des zentralen Registers kritisch hinterfragen… …. Allerdings wurde im Rahmen der langwierigen Verhandlungen über die 4. EU-Geldwäscherichtlinie bspw. geäußert, dass „die Datenhaltung für die Unternehmen zu… …müsste dann im Rahmen des Gesetzgebungsprozesses der Zielkonflikt zwischen der Publizität des Handelsregisters nach § 15 HGB und Art. 30 Abs. 8 Richtlinie… …Abs. 5 Richtlinie (EU) 2015/849 die zuständigen Behörden und die zentralen Meldestellen ohne Einschränkung; Verpflichtete im Rahmen der Erfüllung ihrer… …explizit nicht auf die Angaben des zentralen Registers verlassen und müssen vielmehr – im Rahmen eines risikobasierten Ansatzes – eigene Validierungsschritte… …Risikomitigierung kann es im Rahmen verstärkter Sorgfaltspflichten (oft auch als sogenannte „Enhanced Due Diligence“, EDD bezeichnet) für Verpflichtete also sinnvoll… …Eigentümers bei Gesellschaften („nicht natürliche Personen“) im Rahmen eines fünfstufigen Verfahrens konkretisiert werden: 11 1. Einholung der Bestätigung, dass… …Europäischen Aufsichtsbehörden 12 einen Entwurf eines Arbeitspapiers zur Definition von Risikoindikatoren im Rahmen der 4. EU Geldwäscherichtlinie veröffentlicht… …nur bei Durchführung einer EDD regelmäßig auf frei zugängliche Quellen zurückzugreifen, 15 sondern diese auch im Rahmen des Risk Assessment zur… …Zwischenergebnis festgehalten werden, dass es aus verschiedenen ökonomischen aber auch regulatorischen Gründen in Einzelfällen – oder im Rahmen eines risikobasierten…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2016

  Aufsichtsräte: Neue Aufgaben in der Kapitalmarktkommunikation

  Prof. Dr. Henning Zülch

  …Unternehmen und Investoren? (3)Wie kann eine Kapitalmarktkommunikation als effektiv beurteilt werden? (4)Welche Rolle spielt der Aufsichtsrat im Rahmen der… …Berichterstattung im Rahmen der Investor-Relations-Arbeit Beachtung finden. Die beiden Dimensionen Reporting und Investor Relations müssen konsistent berichten. Als…
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 3/2016

  Fremdpersonaleinsatz – Der Anfang vom Ende?

  Rechtsanwältin und Diplom – Finanzwirtin (FH) Antje Klötzer-Assion

  …Vermutung für das Bestehen eines Arbeitsvertrags verzichtet, die davon abhängig gemacht werden sollte, dass die Deutsche Rentenversicherung im Rahmen eines… …in ständiger Rechtsprechung ebensolche Kriterien entwickelt wurden, welche im Rahmen einer wertenden Gesamtbetrachtung bei jeweiliger Berücksichtigung… …Vorprüfung verlagert, die dazu führen soll, dass die FKS „(…) nur die Daten [erhält], die diese für die Wahrnehmung ihrer Aufgaben im Rahmen der Bekämpfung von… …Scheinselbständigkeit und Schwarzarbeit“ 13 benötigt. Das Bundesministerium der Finanzen und die Länder haben im Rahmen einer Verwaltungsvereinbarung einvernehmlich… …Gesetzesänderungen zu reagieren, d.h. die Themen „Fremdpersonaleinsatz und Fremdleister“ im Rahmen einer adäquaten Contractor-Compliance 15 zu behandeln. Die unter… …. Entsprechende Mechanismen müssen dann im Rahmen des Vertragswesens die Gewähr dafür bieten, dass die gesetzlichen Vorgaben vertraglich festgehalten und in praxi… …steuerlicher wie beitragsrechtlicher Pflichten ist im Rahmen des Dokumentenmanagements nachzuhalten. Dies gilt auch und gerade bei branchenspezifischen Pflichten… …Einkaufsabteilungen, Vertrieb oder Logistik als entscheidende Organisationseinheiten in Betracht. Alle vorgenannten Einheiten müssen im Rahmen einer…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 2/2016

  Beschlagnahmeschutz für Unterlagen aus internen Ermittlungen

  Rechtsanwalt Dr. Thomas Helck

  …aus internen Ermittlungen Dieser Beitrag untersucht, inwieweit Unterlagen, die im Rahmen interner Ermittlungen erstellt werden, vor der Beschlagnahme… …, sondern führt dies auch zu dem Risiko, dass Geschädigte oder Wettbewerber im Rahmen der Akteneinsicht an vertrauliche Unternehmensinformationen gelangen… …auseinanderzusetzen, wie sich die Gesetzesänderung auf die Beschlagnahmefreiheit von im Rahmen interner Ermittlungen erstellter Unterlagen auswirkt. Gegen mehrere… …Ermittlungen getätigt und in deren Rahmen ein Rechtsgutachten zu möglichen Pflichtverletzungen der betroffenen Vorstände angefertigt. Das Rechtsgutachten wurde… …es kein Beschlagnahmeverbot für im Rahmen interner Ermittlungen erstellter Unterlagen (sofern es sich nicht um Verteidigungsunterlagen handelt) gibt… …Rechtsanwaltssozietät im Rahmen ihrer internen Ermittlungen erstellt hatte. Nachdem das AG Braunschweig die Beschlagnahme dieser Unterlagen angeordnet hatte, legte die… …. WiJ Ausgabe 2.2016 Aufsätze und Kurzbeiträge 87 III. Zusammenfassung Die Frage, ob von Rechtsanwälten im Rahmen interner Untersuchungen erstellte… …. Insofern ist auch künftig ein bestmöglicher Beschlagnahmeschutz für im Rahmen interner Ermittlungen erstellter Unterlagen nur dadurch zu erreichen, dass…

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• Sicherheiten-Management nach CRR

  …verschiedenen Abbildungen, Euro (D)119,00 ISBN 978-3-943170-88-7.Im Rahmen der Umsetzung von Basel III gewinnt die eigenkapitalmindernde Anrechnung von… …Vorgaben für eine Anrechnung von Kreditsicherheiten im Rahmen der Eigenkapitalunterlegung dar. Dabei werden sowohl allgemeine als auch spezifische…

• Sicherheiten-Management nach CRR

  …verschiedenen Abbildungen, Euro (D)119,00, ISBN 978-3-943170-88-7.Im Rahmen der Umsetzung von Basel III gewinnt die eigenkapitalmindernde Anrechnung von… …Vorgaben für eine Anrechnung von Kreditsicherheiten im Rahmen der Eigenkapitalunterlegung dar. Dabei werden sowohl allgemeine als auch spezifische…