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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2015

  Analyse der Einkaufsbestellberechtigungen in SAP ERP

  Christoph Wildensee

  …und somit Belegarten sind häufig auch freigegeben für Zugriffe operativer Bereiche im Unternehmen außerhalb des Einkaufs. So erfolgt auch dort in den… …in den monetären Abflüssen aus dem Unternehmen und in der korrekten Allokation zu Kostenstellen und Aufträgen liegt. Die Interne Revision analysiert… …Management Fleet Management Operations: Cross Functions Grundsätzlich kann die Beschaffung im Unternehmen bzw. im Konzern unterschiedlich organisiert werden… …verschaffen, welche Form des Einkaufs im Unternehmen systemseitig zum Einsatz kommt. Dabei kann eine Einkaufsorganisation • mehreren Buchungskreisen zugeordnet… …Inventory and Warehouse Management Global Trade Services Folgende Grundannahmen werden getroffen: Das Unternehmen weist einen zentralen Einkauf auf, der… …(Bestellung) […] F (Bestellung) UB Umlagerungsbestellung die einer besonderen Beachtung unterliegen. Bestel­lungen, die einen besonderen Wert für das Unternehmen… …der Prüfung von Sicherheit, Wirtschaftlichkeit und Ordnungsmäßigkeit der IT wird in vielen Unternehmen noch immer unterschätzt. Tatsächlich stehen und… …in der Praxis. Erfolgreiche Posi­tionierung der IT im Unternehmen, 2. Auflage 2010, Springer-Verlag. Wildensee, Christoph: Das Rollenkonzept in SAP R/3…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2015

  Prüfung der Compliance von vertrieblichen Kooperationen

  Ein Orientierungsrahmen für Revisoren
  

  Wolfgang Schärpf, Hiltrud Walz

  …Kapazitäten im Unternehmen zur Analyse und Bewertung von potenziellen und laufenden Kooperationen vorhanden? 2.2 Auswahl der Kooperationspartner • Werden die… …– bestehende Verbindungen zu öffentlichen Stellen oder Unternehmen, an denen öffentliche Stellen beteiligt sind – bestehende Beziehungen zu… …klare Vereinbarungen zur Risikoüber­nahme zwischen Unternehmen und Koope­rationspartner – Regelungen zu zulässigen Finanztransaktionen und… …Dienst­leis­tungen – Einhaltung von Wirtschaftsembargos – keine gesetzeswidrigen Zuwendungen im Jedes dritte der Fortune 500 Unternehmen vertraut auf TeamMate, dem… …Verpflichtungen gegenüber dem zukünftigen Kooperationspartner (z. B. Weitergabe von Revisionsberichten oder Informationen zu Compliance-Vorfällen an ein Unternehmen… …das Unternehmen. • Wurden bei der Entscheidung zur Beendigung einer Kooperation auch strategische Aspekte berücksichtigt (z. B. Notwendigkeit zur… …Risiko für das Unternehmen. Neben finanziellen Verlusten durch Geldstrafen und Schadenersatzzahlungen kann beispielsweise auch der Ausschluss von Aufträgen… …auch dessen Geschäftspartner unter Verdacht. Letztlich setzen Unternehmen, die ihre Kooperationspartner nicht sorgfältig auswählen und überprüfen, ihre… …der Geschäfte sowie die Einhaltung aller gesetzlichen Anforderungen erforderlich. Jedes Unternehmen, welches sich selbst zu einer fairen und…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2015

  Das Qualitätsmanagement der Internen Revision in Deutschland

  Eine empirische Auswertung hinsichtlich möglicher Einflussfaktoren
  

  Carolin van Uum, Till Kamp

  …Unternehmen über ein systematisches Qualitätsmanagement für die Interne Revision verfügen. Die Gestaltung eines effektiven Programmes zur Qualitätssicherung und… …Unternehmensüberwachung, sondern auch die Geschäftsprozesse verbessert und somit die Generierung eines wesentlichen Wertbeitrages für das Unternehmen unterstützt. Der… …an die Risikoüberwachung wächst auch die Bedeutung eines effektiven Überwachungssystems in Unternehmen, dessen Gewährleistung der Verantwortung des… …entsprechenden Qualität maßgeblich für den Wertbeitrag ist, den die Interne Revision im Unternehmen leistet. 1 Darüber hinaus besitzt die Implementierung einer… …Revisionstätigkeit zur Folge. Auf dieser Basis kann eine effektive Qualitätsüberwachung die Akzeptanz und Wertschätzung der Revision im Unternehmen insgesamt… …Revision im Unternehmen insgesamt verbessert. 9 Die Verantwortung für die Implementierung eines angemessenen Qualitätsmanagements trägt die Revisionsleitung… …Unternehmen und Tätigkeitsfelder der Revision, das Budget, die Planung und Durchführung, die Auswahl und Entwicklung der Mitarbeiter sowie die Führung der… …insgesamt einer kompakten Struktur, die als Orientierung für die Ausgestaltung eines Quality Assessment im Unternehmen dient, jedoch nach wie vor auf die… …: 1478. DIIR e.V. (2012): 4, 6 17 Vgl. DIIR e.V. (2012): 12. fundiert und zum anderen die Unabhängigkeit im Unternehmen sowie die Zugriffsrechte auf die… …Unternehmen in den einzelnen Branchen, die ein Qualitätsmanagement durchführen immer größer ist. Der durchschnittlich hohe Anteil von 85,71 % bei den sonstigen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2015

  Buchbesprechungen

  Axel Becker, Dr. Rainer Lenz

  …von Compliance im öffentlichen Bereich sowie Compliance in mittelständischen Unternehmen. Teil II behandelt die rechtlichen Grundlagen. Verschiedene… …. Kontextbedingungen, Organisationskultur und -spezifika sind verschieden von Unternehmen zu Unternehmen und können die Arbeit der Revision erleichtern oder erschweren…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2015

  Literatur zur Internen Revision

  Zusammengestellt von Prof. Dr. Martin Richter

  …. (Aufgaben der Internen Revision; Bedeutung eines Compliance-Managements in mittelständischen Unternehmen; Risiko­ebenen; Problembereiche im Compliance-­Mana-… …von Unternehmen Csibi, Christine; Brugger, Roger: Das Audit Committee in der Schweiz – Status Quo und Trends. In: Der Schweizer Treuhänder 2015, S… …; Tunnelblick versus Panaromablick; Kommunikation; Regelbruch und Innovation) Servant Leadership: Prinzipien dienender Führung in Unternehmen, hrsg. von Leonhard…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2015

  Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. Juni bis 31. Dezember 2015

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …. Lipp Cloud Computing-Projekten Wirtschaftlichen Einsatz der IT 03.– 04. 12. 2015 Q_PERIOR prüfen und bewerten IT-Sicherheit im Unternehmen 15.– 16. 06… …SAP®-Prüfungen in Kommunen und öffentlichen Unternehmen 10. 06. 2015 H.-W. Jackmuth P. Majcherek 02. 09. 2015 Dr. U. Hahn Dr. U. Streubel 24. 11. 2015 N. Neubert… …in Kommunen und öffentlichen Unternehmen Vermeidung von Fraud in öffentlichen Institutionen • Seminare Kreditinstitute Basis Grundlagen für die…

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• Compliance: Anspruch und Wirklichkeit klaffen weit auseinander

  …"Regeln trotz bessere Compliance-Kultur weiter gebrochen werden". Zwar sei die Zahl der Unternehmen mit eigenen Antikorruptionsrichtlinien seit 2013 um fünf… …an, dass es im eigenen Unternehmen im vergangenen Jahr zu einer Untererfassung von Kosten gekommen sei und wiederum fünf Prozent der Manager… …berichteten, dass es in ihren Unternehmen zu vorgezogenen Verbuchungen von Umsätzen gekommen sei. Auch die Einhaltung der ethischen Standards in den Unternehmen… …lässt zu wünschen übrig, so das Ergebnis der EY-Studie. Nur 23 Prozent der Befragten deutschen Manager halten die Ethikstandards im eigenen Unternehmen… …für gut. In ganz Westeuropa sind es immerhin 26 Prozent. Da hilft es auch nicht, dass 27 Prozent der deutschen Unternehmen gegen Mitarbeiter vorgegangen… …des Fraud Survey 2015 so: "Zahlreiche Korruptionsskandale der Vergangenheit haben zu einem Umdenken bei den Unternehmen geführt… …. Antikorruptionsrichtlinien sind inzwischen in zahlreichen Unternehmen eingeführt worden, Verstöße werden auch zunehmend geahndet. Allein: Zwischen Anspruch und Wirklichkeit… …Unternehmen, die im Ausland aktiv sind, immer noch ein Riesenproblem."Für den Fraud Survey 2015 wurden rund 3.800 Finanzvorstände, Leiter der Revision, der… …Rechtsabteilung und des Compliance-Managements in 38 Ländern befragt – davon 100 aus Deutschland. Unternehmen sehen Maßnahmen zur Bekämpfung von Korruption als… …Belastung Viele Unternehmen, so die EY-Experten, sehen die Eingriffe durch Gesetzgeber und Aufsichtsbehörden als Belastung und nicht als Chance – was die…

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• Cyber-Attacken sind genauso wenig vorhersagbar wie Erdbeben

  …ausländischen Geheimdienst. Doch nicht nur staatliche Stellen kämpfen täglich mit der Bedrohung. Auch viele Unternehmen sind täglich Cyber-Angriffen ausgesetzt… …Vertrauens bei Kunden und Geschäftspartnern. Die Unternehmen nehmen trotz der realen Bedrohung das Thema IT-Sicherheit immer noch nicht ernst genug… …. "Unternehmen müssen verstehen, dass Informationssicherheitsrisiken Geschäftsrisiken sind. Die Verantwortung für das Management dieser Risiken liegt bei der… …Schnitt, bis ein Angriff entdeckt wirdNach Ansicht der Cyber-Security-Experten von A.T. Kearney agieren viele Unternehmen zu langsam, um mit der rasanten… …interessanten Daten umzusehen und das gesamte Unternehmen flächendeckend zu infiltrieren."Wie Unternehmen ihre Sicherheitsrisiken minimieren könnenNach Auffassung… …Kombination unterschiedlicher Schwachstellen". Daher, so das Ergebnis der A.T. Kearney-Studie , müssen Unternehmen in den Bereichen Strategie, Organisation… …, Prozesse, Technologie und Kultur investieren, um die Risiken zu reduzieren. "Unternehmen, die ihre Sicherheitsrisiken minimieren wollen, brauchen eine eng… …Privacy in Germany (PinG).Wie Unternehmen ihre IT-Systeme hinsichtlich Sicherheit, Wirtschaftlichkeit und Ordnungsmäßigkeit prüfen können, zeigt Stefan…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Operational Auditing

  Voraussetzungen für Operational Auditing (OA)

  Prof. Dr. Volker H. Peemöller, Joachim Kregel

  …operativer Bereiche nach vorne entwickelt hat. Dies bedeutet, sie hat mit ihrer Arbeit geholfen, dass Chancen im Unternehmen entdeckt und unnötige Risiken… …Zielekatalog ändert sich etwas Entscheidendes für die Arbeit der IR, es geht um effektive und effiziente Geschäftsprozesse im Unternehmen, der unterneh- merisch… …Unfallverhütung u. v. a. m. nachzulesen ist. Die Aufgabe der Überwachung dieser Aufgaben wird im Unternehmen häufig durch andere Abteilungen als der IR übernommen… …Unternehmen unterbleiben. Den anderen ist es zu hoch, weil sich zwar Ratiopotenziale haben realisieren lassen, diese aber mit einer Komplexität der IT-Systeme… …die Risikopunkte im Unternehmen. Sie erkennt, unabhängig von dem praktizierten Führungskonzept im Unternehmen, den Vorrang des operativen Managements… …führt mit allen Kollegen des Führungsteams des Unternehmens in ihrem Unternehmen mindestens ein Mal im Jahr ein persönliches Gespräch zur risi-… …Prüfung 3. Chancen-/Risiken im Unternehmen des laufenden und des nächsten Jahres aus Sicht des Bereichs Abgleich und Update mit dem… …wonnenen Erkenntnisse aus derartigen Jahresgesprächen erheblich sein. Man stelle sich dazu Gesprächs-“Roadshows“ in größeren Unternehmen vor, die allein auf… …der ersten Ebene unterhalb des Vorstands in mittleren bis großen Unternehmen gut 30 bis 50 Termine ausmachen können. Zusätzlich erhält man in den… …Gesprächen ein gutes Gefühl für die aktuelle Situation im Unternehmen und präsentiert gleichzeitig die Leistungsfähigkeit, Flexibilität und das…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Operational Auditing

  Das COSO ERM und das Three Lines of Defense Modell

  Prof. Dr. Volker H. Peemöller, Joachim Kregel

  …Standardwerke in den letz- ten Jahren herausgegeben hat, die maßgeblich die Regulierung von Unternehmen beeinflusst hat. Vor allem COSO ICS von 1992… …gesagt haben soll, „Meine Generäle sollten Fortune haben“. Dies bedeutet in Übertragung auf ein Unternehmen, dass sich Manager, die zu häufig „Pech… …Unternehmen zurzeit aktiv sind (Aktiver Kunde). Weiter macht es einen Unterschied, ob ein Kunde bis vor kurzem noch Geschäfte mit dem Unternehmen getätigt… …IT-Unterstützung, nach Möglichkeit integriert in eine vorhandene IT-Landschaft, funktionieren Prozesse nicht. An dieser Stelle kommt es in Unternehmen dann… …Einflussfaktoren vom Unternehmen schwer beeinflusst, sondern nur in einer profun- den Analyse mit ihren Wirkungsketten erkannt werden können. In den Kapiteln 5… …eine Unternehmung beeinflussen kann, ist – der Ton an der Spitze (Tone at the Top), – der Risikoappetit, – wer und wie im Unternehmen Karriere… …Berichtsstrukturen (z. B. Aufbauorganisation), die Verantwortlichkeiten in einem Unternehmen (Kompetenzenliste) und die Geschäfts- politik (Vision, Mission Statement… …für die Risikoeinschätzung des zu prüfenden Feldes (Unternehmen, Geschäftsbereich, Funktion, Region, Prozess) liefert. 2.2.2 Prozess 2: Risk… …nicht absolut, sondern rela- tiv zum besonderen Unternehmensziel zu sehen sind. Für ein kleines Unternehmen ist der Abschluss einer Feuerversicherung… …Unternehmen schließt gar keine Feuerversicherung ab, sondern bildet unternehmensintern eine sog. Captive, d. h. interne Versicherung. Die Wahrscheinlichkeit…

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