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• eBook-Kapitel aus dem Buch Forensische Datenanalyse

  Elementare Datenstrukturen

  Jörg Meyer

  …zehn größer als der Be- stand an Kreditoren und ist in der Praxis weniger gut gepflegt. Zudem ist er schwieriger zu überprüfen. Daher ist es… …Übereinstim- mung von Bestellung, Lieferung und Zahlung gemeint. Manipulationen tauchen in der Praxis an fast jeder Stelle des Systems auf. Einige davon… …ursprünglichen Lagerungslogik passt und schleichend, aber sicher, bricht sich das Chaos bahn. In der Praxis hat sich der genau gegenteilige Ansatz bewährt. Man… …oder überzählige Benutzer- einträge erkannt, wenn sie angelegt würden? Fälle aus der Praxis zeigen, dass jede Missbrauchsmöglichkeit auch genutzt wird… …der Praxis scheiden sich die Geister, wie die technische Schnittstelle am besten und sichersten zu gestalten sei. Man findet sowohl auf regulären…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Forensische Datenanalyse

  Kombination von Tabellen

  Jörg Meyer

  …enthalten sind und wechselseitig links oder rechts Leerfelder erscheinen, wenn ein Schlüssel- feld nur in einer der beiden Tabellen vorkommt. In der Praxis… …zu klären, wie das Unternehmen Reisekosten und sonstige Auslagen an Mitarbeiter erstattet. In der Praxis werden häufig Mitarbeiter als Kreditor… …Bankverbindungen. In der Praxis findet man Verschleierungen auch häufig in der Art vor, dass eine CPD-Buchung vorgenommen wird, obwohl ein Stammdateneintrag… …wir von nur einem aus. Dadurch ist im Beispiel die Bank- verbindung im Haupt-Datensatz abgelegt, während sie in der Praxis in einer un- tergeordneten… …gegeneinander abwägen muss. In der Theorie wird in diesem Zusammenhang von Sensitivität und Spezifität des Tests gesprochen58. In der Praxis nimmt man jedoch…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Forensische Datenanalyse

  Vordefinierte Analysen

  Jörg Meyer

  …steht hier nicht zur Debatte. Es ist eine gute Praxis, Standardaufgaben zunächst mit Standard-Abfragen zu bearbeiten. Zum einen ist es ein Element der… …echten Mehrwert im Rahmen des Risiko-orientierten Prüfungsansatzes dar und ist in der Praxis für manche Überraschung gut. 14.1.2 Scoring Viele clever… …betrachten. In der Praxis hat 200 14 Vordefinierte Analysen sich ein kombinierter Ansatz als nützlich bewährt: Zuerst wird mittels eines groß- zügig… …automatischer Buchungen angesprochen wer- den können. Nur ist das in der Praxis nicht der Fall. Unser gedachter Täter hat das durch Zufall oder systematisches… …Standardabweichung bemessen werden, ohne den konkreten Durchschnitts- wert je Konto kenne zu müssen. In der Praxis hat sich eine Abweichung um mehr als drei… …des Zah- lenbestandes. Natürlich gilt es auch für die ersten drei Ziffern. Das wird aber in der Praxis schon seltener eingesetzt. Man muss bedenken…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Forensische Datenanalyse

  Visualisierung

  Jörg Meyer

  …überfrachtet und die Praxis zeigt, dass Empfänger typischerweise sofort beginnen, die Linien mit dem Finger auf dem Papier nachzumalen und dabei zu überlegen…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2012

  Verhalten zählt! Compliance, Psychologie und andere Wissenschaften

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …zu der Unternehmenskultur, wobei sich allerdings andere Methoden aus der Praxis der Großunternehmen herausgebildet haben wie Verhaltenskodizes oder…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2012

  Instrumente des Compliance-Managements

  Empirische Untersuchung im Mittelstand
  

  Prof. Dr. Dr. Wolfgang Becker, Dr. Patrick Ulrich, Michaela Staffel

  …beauftragtem Agenten (Mitarbeiter) durch Anreize, Kontrolle oder Transparenz zu harmonisieren. In der Praxis hat sich jedoch in jüngster Vergangenheit deutlich… …dar. Anbindung an den Arbeitsvertrag In der Praxis werden immer häufiger Compliance-Tatbestände in den Arbeitsvertrag einbezogen. Dies ist bspw. über…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2012

  Compliance-Literatur im

  Schwerpunkte, L
  

  Prof. Dr. Dr. Wolfgang Becker, Robert Holzmann

  …Thema Compliance Einzug in die betriebswirtschaftliche Forschung und Praxis. Mittlerweile hat sich das Feld der Corporate Compliance auch auf andere… …Compliance insbesondere über den Finanzierungs- und Bankensektor Einzug in die betriebswirtschaftliche Forschung und Praxis. 1 Ursprünglich abgeleitet aus…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2012

  § 25c KWG – Neue Herausforderungen für Finanzinstitute?

  Drohen strafrechtliche Risiken durch die neue Gesetzgebung?
  

  Hendrik Reuling

  …wesentlich höhere Beträge fällig werden. In der Praxis ist es jedoch nicht umsetzbar, Gegenmaßnahmen für sämtliche theoretisch denkbaren Straftatbestände zu… …zu einem erheblichen Zusatzaufwand, um das strafrechtliche Haftungsrisiko wegen Untreue auszuschließen bzw. zu minimieren. Ein in der Praxis bewährtes…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2012

  Stolpersteine bei Verantwortungsfreizeichnung durch Rechtsrat

  Strafrechtliche Risiken für die Verantwortlichen eines Unternehmens bei falscher Compliance-Auskunft
  

  Dr. Ingo Bott, Dr. Oliver Milde

  …gibt. Aufgrund der damit einhergehenden Rechtsunsicherheit ist nach bisheriger gerichtlicher Praxis davon auszugehen, dass ein Irrtum als vermeidbar…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2012

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …weiter vertiefen sowie Theorie und Praxis nahtlos zusammenfügen konnte.“ Veranstaltungen: Was war wichtig? Was steht an! 2. Fachtagung Compliance Am 10… …der Erich Schmidt Verlag (ESV). An zwei Tagen diskutieren internationale Experten aus Praxis und Wissenschaft die aktuellen und vor allem künftigen… …zwischen Zielgruppe und Compliance-Organisation, entstehen. Beim Training geht es um die Vermittlung von Compliance in Theorie und Praxis. Die… …Accounting und Abschlussprüfung aus Wissenschaft und Praxis erstellt. Der erste Teil gibt einen kurzen Überblick über die bisherigen Reformen in der…

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